TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1 1 PROYECTO TAMALES PARA RETAIL Proyecto de tesis para para optar el grado de Bachiller en Administración e Ingeniería Industrial CHAVEZ HUERTAS, LISETTE RAMIREZ VALLES, JULISSA VIVIANA Asesor: Mario Eduardo Escribens Olaechea Lima –Perú 2017
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
1
PROYECTO TAMALES PARA RETAIL
Proyecto de tesis para para optar el grado de Bachiller en
Administración e Ingeniería Industrial
CHAVEZ HUERTAS, LISETTE
RAMIREZ VALLES, JULISSA VIVIANA
Asesor:
Mario Eduardo Escribens Olaechea
Lima –Perú
2017
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
2
INDICE GENERAL
CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL 10
1.1. Razón Social 10
1.2. Razón Comercial 10
1.3. Logotipo 10
1.4. Eslogan 10
1.5. Vida Económica 10
1.6. Vida útil 11
1.7. Ciclo de vida del producto 11
1.8. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 11
1.9. Modelo del negocio. 11
1.10. Mercado 11
1.10.1. Criterios de Segmentación 11
1.10.2. Producto 12
1.10.3. Canales de Distribución 12
1.11. Descripción del producto 13
1.12. Oportunidad de negocio. 13
1.13. Estrategia genérica de la empresa 14
CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO 15
2.1. Análisis del Macro entorno 15
2.1.1. Del país 15
2.1.2. Del Sector 17
2.2. Análisis del Micro entorno 24
2.2.1. Competidores actuales: nivel competitividad 24
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes 25
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores 25
25
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos 26
2.2.5. Competidores potenciales. Barreras de entrada 26
CAPÍTULO III PLAN ESTRATÉGICO 27
3.1. Visión, Misión de la empresa. 27
3.2. Análisis FODA 27
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3.3. Objetivos 28
CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO 30
4.1. ESTUDIO DE MERCADO 30
4.1.1. Criterios de segmentación 30
4.1.2. Marco Muestral 31
4.1.3. Entrevistas a profundidad. 34
4.1.4. FocusGroup 37
4.1.5. Encuestas. 41
4.2. DEMANDA Y OFERTA 45
4.2.1. Estimación del mercado potencial. 45
4.2.2. Estimación del mercado disponible 46
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 46
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 48
4.2.5. Frecuencia de compra 50
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 51
4.2.7. Estacionalidad 53
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado 53
4.3. Mezcla de marketing 54
4.3.1. Producto 54
4.3.2. Precio 56
4.3.3. Plaza 57
4.3.4. Promoción 59
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 62
5.1. Estudio legal 62
5.1.2. Registro de marcas y patentes 65
5.1.3. Licencias y autorizaciones 66
5.1.4 Legislación laboral 67
5.2 Estudio organizacional 69
5.2.1. Organigrama funcional 69
5.2.2 Servicios tercerizados 69
Para el desarrollo del proyecto se han considerado los siguientes servicios tercerizados 69
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo 70
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados 72
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5.2.5. Aspectos laborales 74
CAPÍTULO VI. 78
ESTUDIO TÉCNICO 78
6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO 78
6.1.1. Capacidad instalada 78
6.1.2. Capacidad utilizada 78
6.1.3. Capacidad máxima 79
6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción 80
6.1.5. Programa de producción 83
6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos 86
El programa de necesidad de materias se expresa a continuación en cantidades y en unidades monetarias por cada año. 86
6.1.7. Programa de compras de materias primas e insumos 88
6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa 89
6.2. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO 89
6.2.1. Maquinarias y equipos 89
6.2.2. Utensilios 90
6.2.3. Mobiliario 91
6.2.4. Útiles de oficina 92
6.2.5. Inversión totalizada 92
6.2.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 93
6.2.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso 94
6.3. LOCALIZACIÒN 94
6.3.1. Macro Localización 94
6.3.2. Micro Localización 95
6.3.3. Gastos de Adecuación 96
6.3.4. Gastos de Servicios *Los gastos de servicio son mensuales. 96
Plano del Centro de Operaciones 97
6.3.5. Descripción del Centro de Operaciones 97
CAP. VII 99
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO 99
7.1. INVERSIONES 99
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable 99
7.1.2. Inversión Activo Intangible 100
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7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos 101
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales 102
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 103
7.1.6. Liquidación del IGV 104
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones 105
7.2. Financiamiento 105
7.2.1. Estructura de Financiamiento 105
7.2.2. Financiamiento del activo fijo 107
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo 107
7.3. INGRESOS ANUALES 109
7.3.1. Ingresos por ventas 109
7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo 110
7.4. COSTOS Y GASTOS ANUALES 111
7.4.1. Egresos Desembolsables 111
7.4.2. Egresos no Desembolsables 115
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario 116
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios 118
CAPÍTULO VIII 121
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 121
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 121
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 121
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 122
8.4. Flujo de Caja Operativo 122
8.5. Flujo de Capital 123
8.6. Flujo de Caja Financiero 123
8.7. Flujo del Servicio de la deuda 124
8.8. Flujo de caja financiero 125
125
CAPÍTULO IX 126
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA 126
9.2. Cálculo de la Tasa de Descuento 126
9.2.1. Costo de Oportunidad 126
9.2.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 127
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6
9.3. Evaluación Económica Financiera 127
9.3.1. Indicadores de Rentabilidad 127
9.3.2. Análisis del Punto de equilibrio 128
9.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo 129
9.4.1. Variables de Entrada 129
129
9.4.2. Variables de Salida 130
9.4.3. Análisis Unidimensional 130
9.4.4. Análisis Multidimensional 131
9.4.5. Variables criticas del proyecto 131
9.4.6. Perfil de riesgo 132
CAPÍTULO X 133
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 133
10.1. Conclusiones 133
10.2. Recomendaciones 133
9.5. ANEXOS 136
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7
INDICE DE CUADROS
Tabla N° 1 Evolución de la población censada Urbana según departamento¡Error! Marcador no definido
Tabla N° 2 Balanza Comercial y Trade Balance (Valores FOB) ....................................... 166
Tabla N° 3 Producto Bruto Interno Total y por Habitante ................................................. 167
Tabla N° 4 PBI Según Actividad Económica ..................................................................... 177
Tabla N° 5 Exportación de Productos Nostálgicos (Ene- Jun, miles US$) ........................ 189
Tabla N° 6 Participación Cencosud en canal Retailen – Market Share Semanal¡Error! Marcador no defin
Tabla N° 7 Participación Cencosud Consumo - en canal Retail – Ventas por Categoria 2021
Tabla N° 8 Análisis Competencia - Precios ....................... ¡Error! Marcador no definido.5
Tabla N° 9 Análisis Clientes ............................................................................................... 26
Tabla N° 10 Análisis Proveedores ........................................................................................ 26
Tabla N° 11 Competencia de Precios ................................................................................... 27
Tabla N° 12 Segmentación Geográfica ............................................................................... 30
Tabla N° 13 Segmentación Demográfica de clientes ........................................................... 31
Tabla N° 14 Segmentación Psicográfica de clientes ............................................................ 31
Tabla N° 15 Definición de Zonas por Distritos .................................................................... 33
Tabla N° 16 Población por distrito ....................................................................................... 34
Tabla N° 17 Distribución de CSE por distrito ...................................................................... 35
Tabla N° 18 Tabla Marco Muestral ..................................................................................... 35
Tabla N° 19 Tabla Ficha técnica Focus Group 1 ............................................................... 39
Tabla N° 20 Ficha técnica Focus Group 2 ......................................................................... 40
Tabla N° 21 Ficha Segmentación de mercado ................................................................... 48
Tabla N° 22 Mercado potencial por Distritos ...................................................................... 49
Tabla N° 23 Mercado Disponible por distrito 50
Tabla N° 25 Mercado Efectivo de Pollo por distrito .......................................................... 51
Tabla N° 26 Mercado Objetivo por distrito ....................................................................... 54
Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año .................................................................... 56
Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año .............................................................. 57
Tabla N° 29 Demanda Tamal al año ................................................................................. 57
Tabla N° 30 Venta Valorizada al Año .............................................................................. 58
Tabla N° 31 Precios de venta por Cadena – Retail ......................................................... 63
Tabla N° 32 Plan de lanzamiento MKT ......................................................... 67
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8
Tabla N° 33 Plan Anual de MKT ............................................................ 67
Tabla N° 34 Valorización para registros de Empresa .......................................... 71
Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos ....................................................... 75
Tabla N° 36 Servicio Terciarizados ..................................................................................... 79
Tabla N° 37 Puestos de Trabajo .......................................................................................... 82
Tabla N° 38 Beneficios Pequeña empresa ............................................................................ 83
Tabla N° 39 Planilla 2018 .................................................................................................... 84
Tabla N° 40 Planilla 2019..................................................................................................... 84
Tabla N° 41 Planilla 2020 .................................................................................................... 84
Tabla N° 42 Planilla 2021 .................................................................................................... 84
Tabla N° 43 Planilla 2022 .................................................................................................... 85
Tabla N° 44 Gastos Terciarizados ....................................................................................... 85
Tabla N° 45 Horarios de Trabajo por Puesto de trabajo ...................................................... 85
Tabla N° 21 Ficha Segmentación de mercado ................................................................... 48
Tabla N° 22 Mercado potencial por Distritos ...................................................................... 49
Tabla N° 23 Mercado Disponible por distrito 50 Tabla N° 24 M
Tabla N° 25 Mercado Efectivo de Pollo por distrito .......................................................... 51
Tabla N° 26 Mercado Objetivo por distrito ....................................................................... 54
Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año .................................................................... 56
Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año .............................................................. 57
Tabla N° 29 Demanda Tamal al año ................................................................................. 57
Tabla N° 30 Venta Valorizada al Año .............................................................................. 58
Tabla N° 31 Precios de venta por Cadena – Retail ......................................................... 63
Tabla N° 32 Plan de lanzamiento MKT ......................................................... 67
Tabla N° 33 Plan Anual de MKT ............................................................ 67
Tabla N° 34 Valorización para registros de Empresa .......................................... 71
Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos ....................................................... 75
Tabla N° 36 Organigrama Funcional ................................................................................... 77
Tabla N° 12 Segmentación Geográfica ............................................................................... 30
Tabla N° 13 Segmentación Demográfica de clientes ........................................................... 31
Tabla N° 14 Segmentación Psicográfica de clientes ............................................................ 31
Tabla N° 15 Definición de Zonas por Distritos .................................................................... 33
Tabla N° 16 Población por distrito ....................................................................................... 34
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Tabla N° 17 Distribución de CSE por distrito ...................................................................... 35
Tabla N° 18 Tabla Marco Muestral ..................................................................................... 35
Tabla N° 19 Tabla Ficha técnica Focus Group 1 ............................................................... 39
Tabla N° 20 Ficha técnica Focus Group 2 ......................................................................... 40
Tabla N° 21 Ficha Segmentación de mercado ................................................................... 48
Tabla N° 22 Mercado potencial por Distritos ...................................................................... 49
Tabla N° 23 Mercado Disponible por distrito 50 Tabla N° 24 M
Tabla N° 25 Mercado Efectivo de Pollo por distrito .......................................................... 51
Tabla N° 26 Mercado Objetivo por distrito ....................................................................... 54
Tabla N° 27 Demanda Tamal de pollo al año .................................................................... 56
Tabla N° 28 Demanda Tamal de Chancho al año .............................................................. 57
Tabla N° 29 Demanda Tamal al año ................................................................................. 57
Tabla N° 30 Venta Valorizada al Año .............................................................................. 58
Tabla N° 31 Precios de venta por Cadena – Retail ......................................................... 63
Tabla N° 32 Plan de lanzamiento MKT ......................................................... 67
Tabla N° 33 Plan Anual de MKT ............................................................ 67
Tabla N° 34 Valorización para registros de Empresa .......................................... 71
Tabla N° 35 Valorizado de todos los puntos previos ....................................................... 75
Tabla N ° 36 Organigrama Funcional..
Graficas Grafica N° 1 Análisis de Portera………………………………………………………………………………
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CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Razón Social
Razón Social: Esencias Peruanas S.A.
1.2. Razón Comercial
Razón Comercial: Tamales “La Pregona”
1.3. Logotipo
1.4. Eslogan
“Sabor de tradición”
1.5. Vida Económica
Horizonte de Evaluación: en 5 años
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1.6. Vida útil
La vida útil de los activos más importantes: Se ha estimado una inversión en
activos fijos de S/ 163,000
La inversión total del proyecto: Se financiará el % de la inversión con dos
préstamos, uno de para capital de trabajo y otro para compra de activos fijos,
estos tendrán un plazo de pago de 36 y 12 meses correspondientemente.
1.7. Ciclo de vida del producto
Nuestro producto se encuentra en etapa de Introducción al mercado.
De acuerdo a la vida útil de nuestro producto y el monto total de inversión, se
establece que el horizonte de vida es de 5 años, es decir del 2018 al 2022. Como
consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este periodo
de tiempo.
1.8. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Producción de tamales peruanos para la comercialización en principales
supermercados de Lima.
• Código CIIU : No tiene.
• Partida Arancelaria: No tiene.
1.9. Modelo del negocio.
Modelo B2B: Nuestros principales clientes son supermercados, tiendas de
conveniencia ubicados en Lima.
1.10. Mercado
1.10.1. Criterios de Segmentación
Segmentación Geográfica:
• Región: Lima
• Densidad: 10,000
• Clima: subtropical, desértico y húmedo a la vez.
• Sexo: Femenino y Masculino
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• Edad: adultos jóvenes 25 a 45 años adultos maduros de 46 a 65 años.
• N.S.E.: A, B y C
• Ocupación: Profesionales técnicos, universitarios y post grados.
• Nivel de Ingreso: 3000 a más
• Tamaño de familia: pareja sin hijos, pareja con hijos nido y escolar.
• Estilo de vida: Conservadoras y Progresistas.
• Personalidad: extrovertidos e introvertidos y proteccionistas.
• Gustos e intereses: Lo tradicional, creatividad, buen apetito, unión familiar
y compartir experiencias.
• Valores: Solidarios, respetuosos y honrados.
• Actitudes: Orgullosos y patrióticos
• Búsqueda de beneficio: placer y experiencia.
• Lealtad a la marca: Alta
• Sensibilidad al precio: Intermedio
• Frecuencia de compra: de 1 a 2 veces por semana.
• Frecuencia de uso: 1 a 2 veces por semana.
1.10.2. Producto
Tamales peruanos de chancho o pollo que contará con envase y empaque
tradicional de manera de trasmitir que son productos artesanales hacia el
consumidor final.
1.10.3. Canales de Distribución
II. Fabricante: Producimos los tamales en nuestra planta con los
estándares de alta calidad para el consumidor final a través de los
detallistas.
III. Minorista: la distribución es a través de los supermercados Peruanos
S.A. (Plaza Vea) y Tottus.
IV. Consumidor final: Nuestro público objetivo que llegan al punto de
venta.
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1.11. Descripción del producto
Descripción del producto:
El Tamal La Pregonera es un tamal casero, elaborado con la receta de antaño, como
hecho en casa. Usamos ingredientes 100% naturales, maíz blanco montaña y carne
seleccionadas, nuestros ingredientes están cuidadosamente seleccionados y cada
proceso es revisado para garantizar un producto de alta calidad.
Diferenciadores
Receta casera: Nos enfocaremos en asegurar un sabor tradicional, de aderezo
moderado, para que el tamal sea como hecho en casa.
Etiquetado: Nuestro producto irá etiquetado con RS, fecha de vencimiento, ingredientes
detallados, y lote.
Trazabilidad: A través del número de lote de producción se hará trazabilidad del
producto de manera que podamos hacer seguimiento en cada proceso y levantar
cualquier problema de calidad ya sea a nivel de insumos o a nivel de procesos.
Innovación: Desarrollaremos en una segunda etapa productos nicho que permitan tener
productos únicos en el canal tanto para la línea como in & outs, de esta manera se estar
generar valor y rentabilizar el negocio. Tamales de maíz morado, tamales vegetarianos,
tamales orgánicos, desarrollo de diferentes rellenos
Insumos de calidad: Trabajaremos con proveedores de insumos certificados colocando
incluso a manera de seguridad la marca del cárnico que usaremos, Ejemplo: San
Fernando
1.12. Oportunidad de negocio.
El tamal peruano es un producto consumido en todos los segmentos socio
económico del país, es un producto que puede estar en una mesa pudiente como en la
más sencilla. El tamal no conoce de clases sociales. A los clásicos tamales de chancho o
pollo, se han sumado innovaciones como los de quinua, trigo, garbanzo y hasta de pulpa
industrialmente, con el propósito de contribuir a la reducción de los riesgos
asociados a las enfermedades crónicas no transmisibles.
• Decreto legislativo 1222: Reglamento que establece el proceso gradual de
reducción hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y bebidas no
alcohólicas procesados industrialmente.
• Norma Sanitaria para la aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de
Alimentos y Bebidas. Resolución Ministerial N° 449-2006/Minsa.
• RESOLUCION MINISTERIAL156/2010/Minsa Procedimiento para la
Recepción de Muestras de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano en el
Laboratorio de Control Ambiental de la Dirección General de Salud Ambiental del
Ministerio de Salud
• Decreto Supremo N° 038-2014-SA Modifican Reglamento sobre Vigilancia y
control sanitario de Alimentos, Bebidas, aprobado por el decreto N° 007-98-SA
• Ley de inocuidad de los alimentos decreto legislativo N° 1062 publicado en
permanente de inocuidad alimentaria.
• Ley N" 26842 del Ministerio de Salud: TITULO SEGUNDO Capítulo V, en donde
se establecen las normas generales sobre vigilancia y control sanitario de
alimentos y bebidas en protección de la Salud.
• Decreto Supremo N" 007-98-SA-DM del Ministerio de Salud, que aprueba el
Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas; unifica y
armoniza las regulaciones actuales sobre vigilancia y control sanitario de
alimentos y bebidas.
• Resolución Ministerial Nº 1653-2002-SA-DM del Ministerio de Salud, que
aprueba el Reglamento Sanitario de Funcionamiento de Autoservicios de
Alimentos y Bebidas.
• Resolución Ministerial N" 363-2005/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria
para el Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines.
• Ley Nº 27626 del Ministerio de Trabajo y su Reglamento aprobado por Vds. Nº
003-2002-TR
• RESOLUCION MINISTERIAL 774/2012 Modifican Artículo de la "Norma Sanitaria
para la Fabricación de Alimentos a base de Granos y Otros, Destinados a
Programas Sociales de Alimentación".
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
24
2.2. Análisis del Micro entorno
ANALISIS DE PORTER
Grafica N° 1 Análisis de Portera
Fuente : Elaboración Propia
2.2.1. Competidores actuales: nivel competitividad
Tabla N° 8 Análisis de Competencia.
Fuente : Elaboración Propia
Aspecto por analizar Análisis Puntuación de (0 o 1) Conclusión
Número de competidores directos. El Número de competidores es bajo pero con gran experiencia en el mercado.
0
Crecimiento de la industria en los últimos años. El crecimiento del mercado ha sido constante pero el canal viene decreciendo.
1
Características diferenciadoras del servicio respecto a la competencia.
Bajo nivel de servicio. 0
Diversidad de los productos de competidores. Los mismos productos con mejor calidad 1
Barreras de salida. Las barreras de salida podrían ser las relaciones estratégicas.
0
2 de 5
BA
JO
TOTAL
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
25
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
Tabla N° 9 Análisis de Clientes
Fuente : Elaboración Propia
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Tabla N° 10 Análisis deProveedores
Fuente : Elaboración Propia
Aspecto por analizar Análisis Puntuación de (0 o 1) Conclusión
Número de clientes. El número de clientes depende del flujo del supermnercado
0
Disponibilidad de sustitutos en la industria. El número de sustitutos es alto (Bodegas, panaderías, empresas de catering).
1
Costo de cambio El costo de cambio de un proveedor a otro es bajo.
0
Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás.Las empresas no tienen interés de integrar hacia atrás. Dado que no es el core de su negocio.
0
Rentabilidad de los clientes. Las compras de los clientes tienen amplio volumen.
1
2 de 5
BA
JO
TOTAL
Aspecto por analizar Análisis Puntuación de (0 o 1)
Numero de proveedores importantes. Los proveedores NO son variados a nivel nacional.
1
Disponibilidad de sustitutos para suministros del proveedor.
No hay sustituos 1
Costos de cambio de proveedor. Bajo costo de cambio. 0Amenaza de proveedores de integrarse hacia adelante.
Baja amenaza. Otro es el core de su negocio. 0
Contribución de los proveedores a la calidad del producto.
Alta contribución 1
3 DE 5TOTALA
LT
O
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2.2.4. Amenaza de productos sustitutos
Actualmente existen dos marcas de tamales que son comercializadas
mediante el canal de supermercados: Tamal Monjoy y Tamales de Chincha.
MARCA DE TAMAL PRECIO (S/)
Montjoy 5.90
Tamales de la abuela 3.50
Tamales de Chincha 3.50
Ambulantes 2.90-3.50
Tabla N° 11 Competencia - Precios
Fuente. Elaboración propia
Sustituto imperfecto: Humitas
Precio: s/1.50 – s/ 2.00
Nivel de Riesgo: Alto
Sustento: Gran potencial debido a que el canal del producto es tiendas
retail, sin embargo tenemos la presencia de la venta ambulante y la
diferencia de precios es considerable para que el consumidor haga su
elección.
2.2.5. Competidores potenciales. Barreras de entrada Nuestro competidor potencial son los elaboradores de tamal mayoristas para el
mercado ambulante.
La barrera de entrada, en este caso se maneja por las tiendas retail, ya que
existen políticas y requerimientos que se deben cumplir para entrar como
proveedor de dichos establecimientos.
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
27
CAPÍTULO III PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión, Misión de la empresa.
Misión.
Somos una empresa innovadora, socialmente responsable, integrada por personas
comprometidas de brindar un producto de calidad para la mesa del hogar, contribuyendo
a una alimentación saludable y nutritiva para sus consumidores. Estamos en la búsqueda
de una excelencia operativa para posicionarnos en el mercado de alimentos.
Visión.
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con nuestros
productos alimenticios de la más alta calidad y ser siempre su primera opción. Ampliar
nuestra línea de productos garantizando salud y nutrición.
3.2. Análisis FODA
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
28
3.3. Objetivos
• Incrementar las ventas mensuales de tamales de Abril a Jullio s en un 20%.
• Vender 100 000 tamales hasta el final del 2017
• Generar utilidades mayores a S/200 000 para el 2017
• Obtener una rentabilidad anual del 25%. sobre la inversión los 3 primeros años del
negocio
• Lograr una participación de mercado del 15% para setiembre
• Triplicar la producción de tamales mensuales antes de Diciembre
• Aumentar el número de trabajadores de 100 a 150 en el área de producción de
tamales
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Personal con experiencia de 5 años comprobada en atención al cliente y trabajo en equipo
D1: Ningún trabajador ha tenido estudios en gastronomía o preparación de alimentos; toda su formación se basa en sus experiencias de trabajo de los últimos 5 años
F2: Equipo de producción con experiencia diversificada en otros 3 productos ( preparación de platos criollos, postres, pastas)
D2: El producto no tiene mucha publicidad en redes sociales como Facebook o Instagram
F3: El producto se puede comercializar en cualquiera de las 4 temporadas del año
D3: Los trámites para exportación son numerosos y largos ; el 70% de ellos tarda en promedio 47 días
F4: Los insumos son certificados con 6 proveedores ya conocidos
D4: El producto no se vende en tiendas propias: necesita de canales de distribución como Wong, Metro y Vivanda
FACTORES EXTERNOSOPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE ORIENTACIÓN
O1 : Aparición de nuevas maquinarias para producción de tamal a partir de 2015
O1-F2: Aprovechar la experiencia del personal de producción con la maquinaria para diseñar un propuesta de valor de tamal diferenciada
O3-D4: Aprovechar el apoyo estatal para diseñar una plataforma digital de ventas en línea y así reducir el tiempo de atención al cliente
O2: Participación en las 2 ferias anuales de MINCETUR para exportar en la región
F3-O3: Aprovechar el impulso que la dea el Estado a pequeñas empresas para poder establecer un punto de venta propio en Lima
O2-D2: Aprovechar las ferias de MINCETUR para hacer grandes campañas de publicidad y lograr establecer el marketing boca a boca entre los clientes de la feria en base a su buena experiencia sobre el consumo de nuestro tamal
O3: El gobierno ha dado dispositivos legales que fomentan el crecimiento de las PYMES
F4-04: Aprovechar el fácil acceso al capital para poder obtener insumos de la misma calidad a menor precio para deducir costos y vender a un precio más barato
04-D4: Captar préstamos para construir o comprar terrenos para ahí establecer pequeños puntos de venta
O4: Fácil acceso al capita vía préstamos bancarios ( para el BBVA la tasa de interés activa promedio para negocios es 4.5% anual y dan un mínimo de 1000 dólares)
02-F2: En las ferias, aprovechar la experiencia del personal para hacer venta sugestiva entre el público
O1-D1: En base a las experiencias anteriores, aprovechar las nuevas maquinarias para dinamizar la producción de tamales
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
A1: Aumento de competidores en algunos puntos de venta céntricos de Lima
F1-A1: Captar mayores clientes en avenidas como Grau, Evitamiento, Megaplaza Norte, Javier Prado, mediante el conocimiento de ventas que ya tiene el personal
A1-D1: se capacitará constantemente a los miembros del equipo de ventas sobre nuevas tendencias y canales de distribución para evitar una pérdida de valor
A2: Aumento de los costos fijos para la producción ( servicios públicos , tributos , licencias municipales(
A2-F2: Hacer una planificación para reducir la producción hasta lo indispensable y así reducir los costos fijos
A2-D4: se establecerá una política de inversion para tener mayor respaldo financiero y se pueda así establecer mejoras al modelo de negocio
A3: Intrucción de 3 años de la competencia en preparación de alimentos de la competencia
F1-A3: involucrarse como cliente misterioso en los puntos de venta de la empresa para conocer su estrategia de ventas
A4-D1: Se buscará asesoramiento externo ,para mejorar las ténicas de venta y evitar pérdida de clientes
A4: Volatilidad del público objetivo , no hay mucha fidelidad hacia la marca en el producto
A4-F3: aprovechar que el tamal se puede vender en cualquier momento para ofrecerlo en distintas zonas de Lima
A1-D2: Aprovechar los puntos de venta donde se encuentra la competencia para hacer publicidad en dichos lugares
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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• Reducir las mermas de los insumos en un 5% antes de finalizar el año.
• Comprar 2 nuevas maquinarias para el segundo semestre.
• Implementar el primer punto de venta para la segunda mitad del año
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO
4.1. ESTUDIO DE MERCADO
4.1.1. Criterios de segmentación
Tabla N° 11 Segmentación geográfica de clientes
Fuente: Elaboración propia
Tabla N° 12 Segmentación demográfica de clientes
Fuente: Elaboración propia
Variables geográficas Posibles segmentosRegión LimaCiudad Lima Metropolitana, área III
Densidad 986,970
Clima Subtropical, desértico y húmedo a la vez.
Variables demográficas Posibles segmentosadultos jóvenes de 20 años a 45 años yadultos maduros de 46 a 65 años
Sexo Femenino y MasculinoNSE A, B y C
Nivel de Ingresos s/3500 a más
Tamaño de familia pareja sin hijos, pareja con hijos
Edad
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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Tabla N° 13 Segmentación psicográfica de clientes
Fuente: Elaboración propia
Perfil del comprador
Hombres y mujeres de edad entre 30 años y 65 años, de NSE B y C, que viven en Lima
Metropolitana, área III, de estilo de vida conservador, adaptado y progresista.
Perfil del consumidor
Hombres y mujeres de 5años a más, de NSE B y C, que viven en Lima Metropolitana,
área III.
4.1.2. Marco Muestral
• Modelo B2C
Muestra: 384 encuestas
• Población Finita
Población < 100,000
CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
385 = 1.962 𝑋0.5𝑋0.50.052
Z: nivel de confianza 95%=1.96
E: margen de error 5%=0.05
Variables Psicográficas Posibles segmentos
Estilo de Vida Conservadoras, adaptados y progresistas.Valores Solidarios, respetuosos y honrados.
Características culturales Familiares o sociales, cultura local familiarVariables conductuales Posibles segmentosBeneficios deseados Alimento, nutrición y saborTasa de uso MedioFrecuencia de uso 1 o 2 veces por semanaOcasión de uso Desayunos y almuerzosLealtad a la marca Alta
Personalidad Extrovertidos e introvertidos, conservadores
Gustos e intereses Lo tradicional, creatividad, buen apetito, unión familiar y compartir experiencias.
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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P: proporción de estudio 50%=0.5
Q: 50%=0.5
DEMOSTRACIÓN DE LA FÓRMULA
Formulación de Objeto de estudio:
Hombres y mujeres de edad entre 30 años y 65 años, de NSE B y C, que viven en
Lima Metropolitana, área III.
AREA
III
Densificación regulada
Mayor compatibilidad con otras
actividades
Distritos: La Molina, Surco (P), San Borja
(P), San Isidro, Miraflores, Magdalena (P),
Surquillo (P).
Tabla N° 14 Área definida por distrito
Fuente Instituto Metropolitano de Planificación
Tabla N° 16 Población por distritos
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Perú
Tabla N° 17 Distribución por Niveles SCE
Fuente APEIM, data 2015
Marco Muestral
Tabla N° 18 resumen de Marco Muestral
Fuente elaboración propia
Resultados:
En el distrito de La Molina se realizará 66 encuestas
En el distrito de Surco se realizará 132 encuestas
En el distrito de San Borja se realizará 43 encuestas
En el distrito de San Isidro se realizará 22 encuestas
DISTRITO POBLACIÓN ESTILO EDAD NSE A NSE B NSE C TOTAL %CUOTA NRO DEAÑO 0 DE VIDA 20-65 AÑO 0 ENCUESTAS
DESCRIPCION Descripción Año 0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año 5 CREACIÓN DE LOGO, MARCA DISEÑO Y ENTREGA DE ARTES 250CAMPAÑA DE LANZAMIENTO CAMPAÑA DE PRIMEROS 1Q 35,490IMPULSACIÓN FDS ( INCLUYE 3 IMPULSADORAS POR QUINCENA )
ANUAL CONSIDERANDO DESDE 7 HASTA 32
TIENDAS AL AÑO27,972 42,624 47,952 63,936 63,936
DISEÑO DE VOLANTES E IMPRESIÓN CONSIDERANDO DISEÑO E IMPRESIÓN DE 20,000 UNIDADES 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
RESPONSABILIDAD SOCIAL 3 ACTIVIDADES AL AÑO 7,820 7,820 7,820 7,820 7,82035,740 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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Objetivo:
A través de la promoción damos a conocer el producto tradicional pero con calidad
garantizada, sabor y en presentaciones más generosas. De esta manera lograremos
persuadir a nuestro cliente potencial al consumo de nuestro producto en cadena retail.
Debido a que es un producto tradicional, y según las encuestas el mayor índice de
compra se realiza en panaderías; los dos primeros años se utilizará promoción de
degustación los fines de semana, pretendiendo que el consumidor potencial mentalice
a nuestro producto como el mejor del mercado debido a su calidad y sabor, y cambie
su hábito de compra de la panadería de la esquina al supermercado o tienda retail,
con el objetivo de ganar participación
A partir del tercer año al quinto año, daremos a conocer el producto a nivel digital,
manejando una cuenta de Facebook y una página web, donde absolveremos consultas,
daremos consejos, se realizarán sorteos, publicación de fotos y eventos.
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal 5.1.1. Forma societaria
Se ha definido trabajar con una empresa bajo la forma de Sociedad comercial de
responsabilidad limitada, representada por sus siglas S.R.L. esto debido a que presenta
las siguientes características que se alinean a la necesidad de la empresa:
- La agrupación forma una persona jurídica
- Requiere de un mínimo de dos socios y no puede exceder de veinte socios.
-Los socios tienen preferencia para la adquisición de las participaciones, las mismas que
son de una clase y tienen los mismos derechos.
- La información de las participaciones es de orden pública
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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-El Capital Social está integrado por las aportaciones de los socios y ellos adquieren
participaciones.
-Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de cada
participación. Asimismo, debe estar depositado en 1 entidad bancaria o financiera del
sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.
-La responsabilidad de los socios, se encuentra delimitada por el aporte efectuado, es
decir, no responden personalmente o con su patrimonio por las deudas u obligaciones de
la empresa.
-La voluntad de los socios que representa en la mayoría del capital social regirá la vida
dela sociedad.
- Existe la exclusión de participantes en caso uno de ellos no cumpla o infrinja el estatuto.
- No está obligada a realizar reserva legal que en el caso de una SAC es del 10% de la
utilidad deducible e cada ejercicio.
a. Actividades.
La denominación de la empresa es: La Morena S.R.L.
El capital de la Empresa estará formado por un capital de S/. 100,000 nuevos soles en
efectivo. La responsabilidad del titular queda limitada exclusivamente al capital dado a la
Empresa, el titular responderá personalmente ante los acreedores de la Empresa con sus
demás bienes.
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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Ilustración 1 PASOS PARA REGISTRAR LA SOCIEDAD
b. Valorización.
ACTIVIDADES PRESUPUESTO
Junta general de accionistas S/. 300
Acta de constitución S/. 300
Trámites ante Notario S/. 2500
Registro Único de Contribuyentes S/. 1000
Aporte de Capital Social S/. 100 000
Registro en Notaria S/. 300
Inscripción en Registros Públicos S/. 200
Tramites en el ministerio de trabajo S/. 150
Trámites en la municipalidad S/. 250
Registro de marca S/. 500
TOTAL S/. 105 500
Tabla N° 34: Valorización para registro de Empresa
Fuente: Elaboración Propia
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ACTA DE CONSTITU
CIÓN
TRÁMITES ANTE
NOTARIO RUC
APORTE DE
CAPITAL
REGISTRO DE MARCA
TRAMITES EN LA MML
TRÁMITES EN EL
MINTRA
INSCRIPCIÓN EN SUNARP
ELEVAR A ESCRITURA
PÚBLICA
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
Requisitos para el registro de marcas:
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos
para la Autoridad y uno para el administrativo). Los requisitos son:
• Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional
de Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro
Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
• Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
Requisitos para el registro de patentes:
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias, de
ser el caso).
Indicar cuál es el signo de la patente que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros).
Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (tres
copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores
si se desea proteger los colores).
Adjuntar los medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el mercado del nombre
comercial cuyo registro se solicita, para cada una de las actividades a distinguir.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al 13.90% de
la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos
Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el
Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa N° 104- San Borja, o bien realizar el pago a través
Distribución (Transporte) Logística – Distribución De acuerdo a
necesidad.
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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Servicio de Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción
Logística – Serv. Generales De acuerdo a
necesidad.
Tabla N° 3 : Servicios tercerizados
Fuente: Elaboración Propia
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Maestria MagisterAdministrador de Empresas / Ingeniero Industrial MBA
ExperienciaOtros
Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo Fijo Mensual
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y los cargos.
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo.Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre otros.
Contrato a Plazo Indeterminado6,000.00S/.
OficinaSiDiurna09:00 a.m. a 18:00 pm
Acciones y Resultados Esperados
Condiciones del Puesto
Competencias
Gerente generalDescrpción y Perfil del Puesto
Gerente general
3 Años en empresas sector Alimentos.
HabilidadesLiderazgoOrientado a resultadosTrabajo en equipo
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Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Superior SecretariadoExperienciaOtros
Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo
Diurna09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual
Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado
Presupuesto del área - Gestión de pago de servicios.Organización de reuniones Emails - redacta, responde y distribuye Asuntos personales del jefe (bancos, tarjeta de crédito, etc.) Indice telefónico y de emails
Asistente - SecretariaDescripción y Perfil del Puesto
Asistente - Secretaria
Competencias
2 Años en puestos similares
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Superior Bachiller Ingenierio IndustrialExperienciaOtros
Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo
S/. 3,000.00ProducciónSiDiurna09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual
Acciones y Resultados Esperados
Gestionar todas las actividades competentes para el desarrollocorrecto de todas las actividades de producción.
Establecer el control de calidad de cada lote de producción.
Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado
Competencias
1 año en empresas sector Alimentos.
HabilidadesCapacidad de PlanificaciónTrabajo en Equipo Orientación al cliente.
Jefe de Producción y LogisticaDescripción y Perfil del Puesto
Jefe de Producción
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5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Estudios Secundarios No requiere No requiereExperienciaOtros
Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo
09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual
Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado
S/. 850.00OficinaSiDiurna
HabilidadesTrabajo bajo presión Responsable Disponibilidad
Acciones y Resultados Esperados
Ejecuta las Ordenes de Trabajo que le son asignadas y autorizadas por el jefe de Producción, considerando los requerimientos específicos de los registros de su área; producir los tamales.
OperariosDescripción y Perfil del Puesto
Operarios
Competencias
6 Meses
Nombre del Puesto
Grado de Instrucción Titulo ProfesiónEducación Universitario En curso / Bachiller Ingeniero IndutrialExperienciaOtros
Tipo de contratoRemuneraciónUbicación fisicaBeneficios SocialesJornadaHorarioTipo de Sueldo
09:00 a.m. a 18:00 pmFijo Mensual
Condiciones del PuestoContrato a Plazo Indeterminado
S/. 1,500.00OficinaSiDiurna
Acciones y Resultados Esperados
Implementar procedimientos de control de calidad y proporcionar
Realizará actividades de pruebas directas a productosAjustar procesos basándose en resultados de pruebas de control d
Rastrear defectos, resultados de pruebas u otros datos de control de calidad informados regularmente
1 a 2 años en la industria minorista
HabilidadesOrientado a resultados. Autogestión.
Control de CalidadDescrpción y Perfil del Puesto
Control de Calidad
Competencias
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Mantenimiento – Limpieza:
• Realizar la limpieza y desinfección en la Oficina (oficinas, sala de reunión, baños,
garaje) y planta de Producción.
• Efectuar la limpieza de las unidades del parque vehicular a través de su lavado
diario con la finalidad de que se encuentren en óptimas condiciones de uso.
• Colaborar en la conservación de las instalaciones de la planta de producción,
mediante revisiones diarias de las condiciones en que se encuentra, con la
finalidad de corregir fallas y desperfectos del lugar.
• Ordenar los muebles y equipos existentes en oficina.
Vigilancia:
• Controlar la asistencia y permanencia del personal de la empresa y reportar
diariamente las faltas del mismo a su supervisor externo.
• Realizar recorridos periódicos por las áreas de trabajo verificando las actividades
y reportar fallas observaciones e ocurriencias.
Distribución (Transporte):
Trasladar de un lugar a otro la producción de tamales de acuerdo a la ruta establecida
por el encargado de distribución. Respetando las normas que rige en cada punto de
venta del retail.
Servicio de Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción
• Inspección y control de las instalaciones y equipos periódica (Cada 3 meses) y
levantando las observaciones previa cotización de servicio.
• Trabajos diversos de mantenimiento:
o Trabajo de mantenimiento de maquinaria para la producción de Tamales.
o Mantenimiento general de las instalaciones.
o Trabajos de pintura
o Trabajos de fontanería: pequeñas reparaciones, cambios de grifos, control
de las torretas del agua, etc.
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
74
o Trabajos de engrase de cerraduras y puertas.
o Trabajos de electricidad: pequeños trabajos de mantenimiento, control de
las torretas de luz, control del encendido de luces.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados Se establece la forma de contratación de cada uno de los trabajadores de
la empresa.
Cargo Tipo de contrato
Gerente general Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Producción y logística Contrato de naturaleza indeterminada
Operarios Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Control de Calidad Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Mercaderísta Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Distribución de Tamales a retails. Contrato de Servicio mensual.
Mantenimiento - Limpieza Contrato de Servicio mensual.
Vigilancia Contrato de Servicio mensual.
Tabla N° 37: Puestos de Trabajo
Fuente: Elaboración Propia
• Régimen laboral de puestos de trabajo.
El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en la
Pequeña Empresa, así como a sus conductores y empleadores. Se ha creado el
Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de las Micro y
Pequeñas Empresas, para mejorar las condiciones laborales de los trabajadores. Las
pequeñas empresas cuentan con una serie de beneficios laborales.
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120
días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Tabla N° 38: Beneficios Laborales Pequeña Empresa
Fuente: Elaboración Propia
c. Planilla para todos los años del proyecto Año 2018
Tabla N° 39: Planilla 2018
Fuente: Elaboración Propia
Año 2019
Tabla N° 40: Planilla 2019
Fuente: Elaboración Propia
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018Gerente General 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567Jefe de producción y Logística 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874 3,054 2,874 2,874 2,874 2,874 3,054 34,853Operarios 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 44,438Control de calidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019Gerente General 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,280 Jefe de producción y Logística 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 38,339 Operarios 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 44,438 Control de calidad - - - - - - - - - - - - - Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Tabla N° 44: Gastos terciarizados
Fuente: Elaboración Propia
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018Gerente General 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,280 Jefe de producción y Logística 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 38,339 Operarios 4,887 4,887 4,887 4,887 4,887 4,887 5,193 4,887 4,887 4,887 4,887 5,193 59,251 Control de calidad - - - - - - - - - - - - - Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021Gerente General 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 6,109 5,749 5,749 5,749 5,749 6,109 69,707 Jefe de producción y Logística 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567 Operarios 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 74,063 Control de calidad 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 16,555 Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022Gerente General 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,636 7,186 7,186 7,186 7,186 7,636 87,1 Jefe de producción y Logística 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,2 Operarios 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 74,0 Control de calidad 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 16,5 Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,8
CARGO AREA CANTIDAD 2018 2019 2020 2021 2022Servicio de limpieza ADMINISTRATIVA 1 14,400 14,400 14,400 172,800 2,073,600Vigilancia ADMINISTRATIVA 2 33,600 33,600 33,600 403,200 4,838,400Distribución ADMINISTRATIVA 1 14,400 14,400 14,400 172,800 2,073,600
62,400 62,400 62,400 62,400 62,400
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
77
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo
Tabla N° 45: Horarios por puesto de Trabajo
Fuente: Elaboración Propia
De A Refrigerio De A RefrigerioHorario de producción. 06:00 a.m. 3:00pm 1 hora 3:00pm 12:00pm 1 horaHorario administrativo. 08:00 a.m. 6:00pm 2 horaHorario de ventas. 10:00 a.m. 8:00pm 2 hora
Turno 1 Turno 2Area
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CAPÍTULO VI.
ESTUDIO TÉCNICO
6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
Tabla N° 46: Capacidad Instalada
Fuente: Elaboración Propia
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
Tabla N° 47: Tiempo Improductivo
Fuente: Elaboración Propia
TIEMPO
nro de horas trabajadas (8h/día) 24dx12m 288 díasnro de horas totales (3 operarios) 288x8hx3 6912 horas
TOTALES AL AÑOnro de días laborables al año
CAPACIDAD INSTALADA
tiempo improductivo del operariotiempo de receso 30 mintiempo de necesidades fisiológicas u otros 20 mintotal tiempo improductivo por operario 50 min 480.00 horas
TOTALES AL AÑOTOTALES AL DÍA
OTALES AL AÑO6912 horas
480 horas6432 horas
CAPACIDAD UTILIZADA
TIEMPO TOTALtotal tiempo improductivo por 3 operarionro de horas totales (3 operarios)
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b. Cálculos.
Tabla N° 48: Capacidad utilizada
Fuente: Elaboración Propia
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Utilización % = 7,0988736
∗ 100% = 𝟖𝟏.𝟐𝟓%
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
La capacidad máxima de la planta se puede alcanzar con 2 turnos al día, y el trabajo
de 3 operarios por turno, trabajando los 364días de año.
Tabla N° 49: Capacidad Máxima
Fuente: Elaboración Propia
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6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción
DIAGRAMA DE OPERACIONES PROCESO ELABORACIÓN (DOP) maíz
24 h REMOJADO 10 min MOLIENDA 4min PREPARACIÓN 20min BATIDO ADEREZO 20 min MEZCLADO Y COCCIÓN 12 seg ALISTAR HOJAS 10 seg COLOCAR MASA EN HOJA 8 seg PONER RELLENO 7 seg ENVOLVER TAMAL 12 seg AMARRADO DE TAMAL 5 seg REVISADO Y COLOCADO EN BANDEJAS 1hora COCCIÓN 30 min ENFRIADO 5 seg ETIQUETADO 60 min ALMACENAMIENTO TAMAL LA PREGONA
1
3
2
5
6
7
8
9
4
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Descripción de Procesos 1. Remojado: El maíz blanco debe reposar en agua durante 24 horas para
ablandarse antes de ser molido.
2. Molienda: El maíz pasa al proceso de molienda para convertirlo en una
masa
de maíz, el proceso dura 10 minutos.
3. Batido: Se procede a batir la mezcla para logra la consistencia deseada
por 20 minutos.
4. Preparación del Aderezo: Se calienta el aceite y se agrega los ajos, ají
panca, vinagre, sal pimienta y comino, se fríe por 4 minutos.
5. Mezclado y Cocción: Se mezcla el maíz molido con el aderezo, la manteca
y caldo, cocinando y removiendo por 20 minutos.
6. Alistar hojas: Se prepara un cama de 4 hojas de plátano
7. Colocar masa en la hoja: Se coloca una porción equivalente a 450 grs de
masa de tamal.
8. Poner relleno: Se coloca el relleno encima y en medio de la masa del
tamal.
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9. Envolver tamal: Se cubre la masa con la hoja de plátano como si fuera un
paquete.
10. Amarrado de tamal: Se amarra el tamal con un metro de rafia.
11. Revisado y colocado en bandejas: Se inspecciona rápidamente que el
tamal este bien envuelto y amarrado. Se procede a colocarlo en una
bandeja hasta transportarlo a la olla de cocción
12. Cocción: Se coloca los tamales en forma vertical y se cocina al vapor
durante 1 hora.
13. Enfriado: Se deja reposar y enfriar los tamales durante 30 minutos.
14. Etiquetado. Se coloca las etiquetas a cada uno de los tamales.
15. Almacenamiento. Los tamales listos son transportados al área de
almacenamiento por 30 minutos, antes que sea distribuido a las diferentes
6.1.7. Programa de compras de materias primas e insumos
Producción diaria en unidades por mes al año
Año 2018
Año 2019
Año 2020
Año 2021
COSTO x50 COSTO x50
MAIZ BLANCO X KG 5.00 kg 50.00S/. 50.00S/.
ACEITE X LITRO 0.625 ml 2.63S/. 2.63S/.
CREMA DE AJI MIRASOL X KG. 0.05 kg 0.60S/. 0.60S/.
HUEVOS x kg 25 unid 6.25S/. 6.25S/.
PECHUGA DE POLLO X KG 2.5 kg 23.75S/.
CARNE DE CERDO X KG 2.5 kg -S/. 30.00S/.
ACEITUNA X KG 0.5 kg 5.00S/. 5.00S/.
MANI TOSTADO X KG 0.25 kg 1.50S/. 1.50S/.
CEBOLLA ROJA X KG 1 kg 2.00S/. 2.00S/.
ACHIOTE X KG 0.01 kg 0.12S/. 0.12S/.
MANTECA DE CERDO X KG 0.5 kg 1.12S/. 1.12S/.
PIMIENTA X KG 0.04 kg 1.40S/. 1.40S/.
COMINO X KG 0.04 kg 0.42S/. 0.42S/.
VINAGRE ROJO X L 0.25 L 0.65S/. 0.65S/.
CREMA DE AJI PANKA X KG 0.05 kg 0.60S/. 0.60S/.
AJO MOLIDO X KG 0.025 kg 0.32S/. 0.32S/.
SAL X KG 0.08 kg 0.10S/. 0.10S/.
91.45S/. 102.70S/.
1.83 2.05Costo Material Directo Unitario
COSTO TOTAL MD (50 unid.)
(50 unid.)
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 86 86 86 86 86 86 257 257 257 428 428 428 2,567 Tamal de pollo 150 150 150 150 150 150 451 451 451 751 751 751 4,505 Total Unidades 236 236 236 236 236 236 708 708 708 1,179 1,179 1,179 7,072
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 183 183 183 228 228 228 228 228 228 274 274 274 2,740 Tamal de pollo 330 330 330 413 413 413 413 413 413 496 496 496 4,956 Total Unidades 513 513 513 641 641 641 641 641 641 770 770 770 7,696
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 187 187 187 234 234 234 234 234 234 281 281 281 2,806 Tamal de pollo 362 362 362 452 452 452 452 452 452 543 543 543 5,426 Total Unidades 548 548 548 686 686 686 686 686 686 824 824 824 8,232
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalTamal de Chancho 207 207 207 259 259 259 259 259 259 311 311 311 3,107 Tamal de pollo 394 394 394 493 493 493 493 493 493 592 592 592 5,916 Total Unidades 601 601 601 752 752 752 752 752 752 903 903 903 9,023
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6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa
MOD 1 operario
2 operarios
horas laboradas por jornada 8 16
horas laboradas por mes 192 384
Tabla N° 58 Horas MOD
Fuente: Elaboración Propia
6.2. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO
6.2.1. Maquinarias y equipos
En base a las áreas de producción, administración y ventas se establece la
necesidad de maquinarias y equipos necesarios para las diferentes áreas.
Requerimiento de Maquinaria y equipos – Área de producción
Tabla N° 59 Inversión Maquinarias y Equipos Producción
Fuente: Elaboración Propia
De A Refrigerio De A RefrigerioHorario de producción. 06:00 a.m. 3:00pm 1 hora 3:00pm 12:00pm 1 hora
Horario administrativo. 08:00 a.m. 6:00pm 2 hora
Horario de ventas. 10:00 a.m. 8:00pm 2 hora
Turno 1 Turno 2Area
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCT NOV DICNro Operario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Nro Tipo Descripción Cant. Dimensiones / Capcidad Costo Unit S/ COSTO UNIT C/IGV Costo Total S/ IGV Costo Total
ALQUILER PRE – OPERATIVO 4500 0 Adelanto de Alquiler 1 4500 4500
MARKETING DE LANZAMIENTO 10050 1708.5 Campaña de lanzamiento de marca 1 6500 6500 1105 Publicidad Punto de Venta 1 3550 3550 603.5
GASTOS DEL PERSONAL 17245 0 Administrador 1 3875 3875 M.O.D 2 1900 3800 Supervisor de Producción 1 2120 2120 Impulsadoras 10 200 2000 Encargado de Logística 1 2350 2350 Personal de Limpieza 2 1550 3100
SERVICIOS. 3014 512.38 Servicios Públicos (luz, agua, internet y teléfono) 1 940 940 159.8
Servicio Tercerizado ( contable y legal) 1 550 550 93.5 Servicio de Reclutamiento 6 254 1524 259.08
CUADRO RESUMEN DEPRECIACIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Activos Tangibles 70,816.80S/. 62,382.84S/. 55,062.73S/. 48,691.00S/. 43,129.53S/.
ACTIVO FIJO VALOR DEPRECIACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ADMINISTRACIÓN S/. 22,058.92 4 AÑOS 5,514.73S/. 5,514.73S/. 5,514.73S/. 5,514.73S/. -S/. VENTAS S/. 4,023.62 4 AÑOS 1,005.91S/. 1,005.91S/. 1,005.91S/. 1,005.91S/. -S/.
ACCIONISTA ALTERNATIVA DE INVERSION RENTABILIDADLISETTE CHAVEZ AHORRO A PLAZO FIJO CAJA PRYMERA 6.20%JULISSA RAMIREZ DEPOSITO A PLAZO FIJO CAJA CENTRO 7.10%GHOLFREY API DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA EFECTIVA 7.00%
PROMEDIO DE RENTABILIDAD 6.77%FACTOR 3.3458COK PROPIO 22.64%
COK PROPIO
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9.2.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Promedio ponderado entre el costo de deuda y el costo de capital propio calculado en el
cuadro anterior.
Tabla N°121: Promedio Ponderado del Capital (WACC)
Fuente: Elaboración Propia
9.3. Evaluación Económica Financiera
9.3.1. Indicadores de Rentabilidad
A continuación se presentan los principales indicadores financieros para el proyecto
Tabla N°122: Principales ratios Financieros
Fuente: Elaboración Propia
Además, se presenta en cuadro adjunto:
• VANE Y EL VANF
• TIRE y TIRF
• Periodo de Recuperación descontado
CAPITAL MONTO % COSTO CAPITALDEUDA CAPITAL DE TRABAJ 30,000 10% 28.00%DEUDA ACTIVOS FIJOS 70,000 23% 29.00%CAPITAL PROPIO 201,060 67% 22.64%