PENGARUH LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BPR ...

SKRIPSI

PENGARUH LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS

BPR SYARIAH AL-MABRUR BABADAN PONOROGO

Nama : Putri Astria Lestari

NIM : 10412560

Program Studi : Manajemen

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PONOROGO

2014

PENGARUH LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BPR

SYARIAH AL-MABRUR BABADAN PONOROGO

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi tugas dan melengkapi sebagian syarat-syarat guna

memperoleh Gelar Sarjana Program Strata Satu (S-1) Progam Studi

Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Ponorogo

Nama : Putri Astria Lestari

NIM : 10412560

Program Studi : Manajemen

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PONOROGO

2014

iii

iv

RINGKASAN

Bank syari’ah merupakan lembaga keuangan yang memiliki fungsi

menghimpun dana dari masyarakat, dan menyalurkan kembali kepada

masyarakat dengan sistem nisbah (bagi hasil). Dalam kegiatan operasionalnya,

bank syari’ah dihadapkan pada dua sisi, yaitu bank harus menjaga penarikan

dana dari sumber dana yang dititipkan dan perbankan juga harus cakap dalam

pengelolaan dana, karena kas yang terlalu banyak akan menyebabkan kas

menganggur sedangkan kas yang terlalu sedikit menyebabkan bank illiquid.

Rasio profitabilitas dapat mengetahui kemampuan bank dalam

menghasilkan laba yang dimilikinya, hal ini sangat penting untuk mengetahui

efisiensi suatu bank. Untuk mengetahui rasio likuiditas dalam peneli tian ini

menggunakan 3 variabel independen yaitu LTA, LAD, dan FDR, sedangkan

rasio profitabilitasnya menggunakan satu variabel dependen yaitu ROA.

Obyek penelitian adalah BPR Syari’ah Al-Mabrur Babadan Ponorogo

dengan jumlah sampel 20 ( laporan keuangan triwulan tahun 2009-2013).

Metode yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda. Hasil

penelitian ini menunjukkan koefisien R sebesar 0,633 atau 63,3%. Artinya

berdasarkan hasil statistik LTA, LAD, dan FDR memiliki hubungan kuat.

Hasil koefisien determinasi ( R square) sebesar 40,1% yang menggambarkan

sumbangan variabel LTA , LAD, FDR terhadap variasi variabel ROA (return

on asset) sebesar 40,1%, dan sisanya sebesar 59,9 % merupakan sumbangan

dari variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model. Secara serempak LTA,

LAD dan FDR berpengaruh signifikan dan positif dengan nilai F hitung tersebut

>daripada nilai F tabel pada tabel anova, atau 3,564> 3,20. Secara parsial LTA

berpengaruh signifikan dan positif dengan nilai t tabel sebesar 2,110 atau

2,586 > 2,110 atau thitung> t tabel,. Secara parsial LAD berpengaruh tidak

signifikan dan positif dengan nilai t tabel sebesar 2,110 atau 1,975 < 2,110

maka thitung< ttabel. Secara parsial FDR memiliki nilai t tabel sebesar 2,110 atau

-1,264 < 2,110 maka thitung< t tabel, artinya secara parsial ada pengaruh tidak

signifikan antara variabel FDR terhadap ROA dengan hubungan negatif.

v

Kata Pengantar

Assalamu’alaikum Warrohmatullohi Wabarokatuh

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat alloh SWT yang telah

memberikan rahmat, taufik, serta hidayahnya sehingga dengan ijin -Nya

penulis dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan

baik dan tepat waktu. Tidak lupa pula shalawat salam juga penulis panjatkan

terhadap kehadirat junjungan kita nabi Muhammad SAW yang membawa

rahmat semesta alam (rahmatan lil a’lamin).

Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat guna untuk

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Manajemn Fakultas

Ekonomi Universitas Muhammasiyah Ponorogo. Skripsi ini berjudul

“Pengaruh Likuiditas Terhadap Profitailitas BPR Syari’ah Al -Mabrur

Babadan Ponorogo” Penulis sadar bahwa penulisan skripsi ini memiliki

banyak kekurangan dan jauh dari sempurna mengingat keterbatasan-

keterbatasan yang dimiliki penulis. Oleh karena itu kritik dan saran yang

membangun akan penulis trima dengan segala kelapangan hati untuk perbaikan

di masa yang akan datang.

Selama penulisan skripsi ini, penulis telah banyak mendapatkan

dorongan, bimbingan, masukan dan kritik serta pendapat dari berbagai pihak

sehingga skripsi ini dapat diselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, penulis

mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Ibunda Partimah,

Ayahanda Paijo dan Suami Tri hantoro tercinta yang selalu memberi kasih

sayang dan doa restunya. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Kakak-

vi

kakak ku yang terkasih Alm.Siti Fatonah, dan Siti Solekah yang senantiasa

memberikan kasih sayang yang tulus dan motivasi dalam hidup yang berharga

bagi penulis. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Bapak Sukmono

Hadi H selaku pembimbing pertama dan Bapak Hadi Sumarsono selaku

pembimbing kedua yang telah meluangkan waktu, menyumbangkan fikiran

dan tenaga serta memberikan masukan,kritik dan saran yang berharga sehingga

penulis mampu menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Semoga Alloh

senantiasa melindungi, memberikan kesehatan, kemudahan, rahmat dan

hidayah-nya kepada mereka sehingga menempatkan mereka di tempat yang

mulia (Amin). Penulis menyadari sepenuhnya bahwa keberhasilan dalam

rangka penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak.

Melalui kesempatan ini pula, dengan kerendahan hati penulis ingin

mengucapkan terima kasih kepada:

1. Drs. H. Sulton, M.si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Ponorogo.

2. Titi Rapini, SE, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Ponorogo.

3. Sukmono Hadi Hutojo, SE, MM. Selaku Dosen Pembimbing 1.

4. Hadi Sumarsono, SE, M.Si selaku Pembimbing 2 dan Ketua Program Studi

Manajemen Universitas Muhammadiyah Ponorogo.

5. Edi Santoso, SE, MM selaku Dosen Wali.

6. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Ponorogo,

terima kasih atas ilmu yang telah diberikan kepada penulis selama menjadi

Mahisiwi Universitas Muhammadiyah Ponorogo.

vii

7. Seluruh staf usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Ponorogo,

terima kasih atas bantuannya sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini.

8. Terima kasih untuk mertua Bapak Imam Bashori dan Ibu Damiyem atas

dukungan dan doa restunya.

9. Teman-teman seluruh Universitas Muhammadiyah Ponorogo khusunya

angkatan 2010 klas Manajemen A sebagai teman seperjuangan yang selalu

mendukung.

10. Dan pihak-pihak yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini yang

tidak bisa disebutkan satu-persatu.

Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis

khusunsya dan bagi pihak-pihak yang yang berkepentingan pada umumnya.

Semoga Alloh SWT membalas semua amal dan kebaikan kepada pihak-pihak

yang telah membantu penyelesaian skripsi ini. Amin.

Wassalamu’alaikum Warrohmatullohi Wabarokatuh.

Ponorogo, september 2014

Penulis

Putri Astria Lestari

viii

ix

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini, dipersembahkan pada:

Allah: untuk segala rahmat dan karunia-Nya yang tak terhingga

Muhammad Rasul-Nya: untuk segala teladan kehidupan

Kedua Orang Tua tercinta: untuk setiap tetes keringat, do’a dan restunya

Suami Tercinta: untuk dukungannya

Sanak dan kerabat: untuk setiap motivasi dan bantuan yang diberikan

Teman dan Sahabat seperjuangan: untuk segala bantuan yang tak

terkatakan dan tak terhitung jumlahnya

Terima kasih untuk segalanya

(Putri Astria Lestari)

x

MOTTO

“ jangan melihat siapa yang bicara tapi cobalah dengar apa yang dikatakan,

Tuhan itu tidak memberi apa yang kita mau, tapi apa yang kita butuhkan,

Pada saat cobaan menyapamu, terasa berat memang tapi tuhan coba

mengajarkan apa yang disebut dengan sabar dan bagaimana caramu

bertahan dan tawakal”

(Putri Astria Lestari)

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................. iii

RINGKASAN ........................................................................................................... iv

KATA PENGANTAR ............................................................................................. v

PERNYATAAN TIDAK MELANGGAR KODE ETIK PENELITIAN ........... vii

PERSEMBAHAN .................................................................................................... ix

MOTTO ................................................................................................................... x

DAFTAR ISI ............................................................................................................ xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................... xv

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi

BAB I : PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah ..................................................................... 6

1.3 Batasan Masalah ....................................................................... 7

1.4 Tujuan dan Manfaat Penelitan.......................................... 7

BAB II : TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Landasan Teori .......................................................................... 10

2.1.1 Pengertian Manajemen .................................................... 10

2.1.2 Manajemen Keuangan ...................................................... 13

2.1.3 Pengertian Laporan Keuangan ......................................... 17

xii

2.1.3.1 Laporan Keuangan ................................................ 17

2.1.3.2 Analisis Laporan Keuangan ................................. 20

2.1.4 Pengertian Analisis Rasio ............................................... 26

2.1.5. Pengertian Bank............................................................. 34

2.2 Penelitian Terdahulu ................................................................ 37

2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................. 41

2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................... 42

BAB III : METODE PENELITIAN

3.1 Ruang Lingkup Penelitian .................................................... 44

3.2 Populasi dan Sampel ........................................................... 44

3.3 Metode Pengambilan Data dan Jenis Data .......................... 45

3.4 Definisi Operasional Variabel .............................................. 46

3.5 Metode Analisis Data ........................................................... 47

3.5.1 Uji Asumsi Klasik ...................................................... 49

3.5.2 Analisis Koefisien Korelasi ....................................... 52

3.5.3 Analisis Determinasi ................................................... 53

3.5.4 Uji Parsial (Uji T) ....................................................... 54

3.5.5. Uji Simultan (Uji F) .................................................. 57

BAB IV : HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Hasil Penelitian ...................................................................... 59

4.2 Hasil Pengolahan Data ........................................................... 68

4.2.1 Uji Asumsi Klasik ........................................................ 68

4.2.2 Analisis Linier Berganda ............................................... 76

xiii

4.2.3 Analisa Koefisien Korelasi ........................................... 78

4.2.4 Analisa Koefisien Determinasi ...................................... 79

4.2.5 Uji Parsial (Uji T) .......................................................... 80

4.2.6 Uji F (Simultan/Serempak) .............................. ........... 84

4.3 Hasil Dari Pembahasan ........................................................... 87

BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan ............................................................................... 91

5.2 Saran .......................................................................................... 93

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

\

xiv

DAFTAR TABEL

No Tabel Halaman

2.1 Ringkasan hasil penelitian terdahulu 40

3.1 Durbin Watson Test 52

3.2 Pedoman untuk memberikan interpretasi terhadap

koefisien korelasi

53

4.1 Tabel Kolmogorov- Smirnov 69

4.2 Uji Multikolinearitas 72

4.3 Uji Heteroskedastisitas 73

4.4 Uji Autokorelasi 74

4.5 Durbin Watson Test 75

4.6 Hasil Analisa Regresi 76

4.7 Pedoman untuk memberikan interpretasi terhadap

koefisien korelasi

78

4.8 Koefisien korelasi 79

4.9 Uji T (parsial) 82

4.10 Uji F (serempak) 85

xv

DAFTAR GAMBAR

No Gambar Halaman

2.1 Kerangka Teoritis 41

3.1 Kurva T Hitung 57

3.2 Kurva Daerah Penolakan dan Penerimaan

Ho

58

4.1 Struktur Organisasi 66

4.2 Grafik Histogram Y 70

4.3 Grafik Histogram LTA 70

4.4 Grafik Histogram LAD 71

4.5 Grafik Histogram FDR 71

4.6 Kurva T Hitung Untuk Variabel LTA 83

4.7 Kurva T Hitung untuk Variabel LAD 83

4.8 Kurva T Hitung untuk Variabel FDR 84

4.9 Kurva Daerah Penolakan dan Penerimaan

Ho

86

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

No Daftar Lampiran Halaman

1 Hasil Penghitungan Data 98

2 Hasil Olahan SPSS 99

3 Sebagian Laporan Keuangan 108

4 T Tabel 144

5 F Tabel 146