SKRIPSI
PENGARUH LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS
BPR SYARIAH AL-MABRUR BABADAN PONOROGO
Nama : Putri Astria Lestari
NIM : 10412560
Program Studi : Manajemen
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PONOROGO
2014
PENGARUH LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BPR
SYARIAH AL-MABRUR BABADAN PONOROGO
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi tugas dan melengkapi sebagian syarat-syarat guna
memperoleh Gelar Sarjana Program Strata Satu (S-1) Progam Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Ponorogo
Nama : Putri Astria Lestari
NIM : 10412560
Program Studi : Manajemen
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PONOROGO
2014
iii
iv
RINGKASAN
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang memiliki fungsi
menghimpun dana dari masyarakat, dan menyalurkan kembali kepada
masyarakat dengan sistem nisbah (bagi hasil). Dalam kegiatan operasionalnya,
bank syariah dihadapkan pada dua sisi, yaitu bank harus menjaga penarikan
dana dari sumber dana yang dititipkan dan perbankan juga harus cakap dalam
pengelolaan dana, karena kas yang terlalu banyak akan menyebabkan kas
menganggur sedangkan kas yang terlalu sedikit menyebabkan bank illiquid.
Rasio profitabilitas dapat mengetahui kemampuan bank dalam
menghasilkan laba yang dimilikinya, hal ini sangat penting untuk mengetahui
efisiensi suatu bank. Untuk mengetahui rasio likuiditas dalam peneli tian ini
menggunakan 3 variabel independen yaitu LTA, LAD, dan FDR, sedangkan
rasio profitabilitasnya menggunakan satu variabel dependen yaitu ROA.
Obyek penelitian adalah BPR Syariah Al-Mabrur Babadan Ponorogo
dengan jumlah sampel 20 ( laporan keuangan triwulan tahun 2009-2013).
Metode yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda. Hasil
penelitian ini menunjukkan koefisien R sebesar 0,633 atau 63,3%. Artinya
berdasarkan hasil statistik LTA, LAD, dan FDR memiliki hubungan kuat.
Hasil koefisien determinasi ( R square) sebesar 40,1% yang menggambarkan
sumbangan variabel LTA , LAD, FDR terhadap variasi variabel ROA (return
on asset) sebesar 40,1%, dan sisanya sebesar 59,9 % merupakan sumbangan
dari variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model. Secara serempak LTA,
LAD dan FDR berpengaruh signifikan dan positif dengan nilai F hitung tersebut
>daripada nilai F tabel pada tabel anova, atau 3,564> 3,20. Secara parsial LTA
berpengaruh signifikan dan positif dengan nilai t tabel sebesar 2,110 atau
2,586 > 2,110 atau thitung> t tabel,. Secara parsial LAD berpengaruh tidak
signifikan dan positif dengan nilai t tabel sebesar 2,110 atau 1,975 < 2,110
maka thitung< ttabel. Secara parsial FDR memiliki nilai t tabel sebesar 2,110 atau
-1,264 < 2,110 maka thitung< t tabel, artinya secara parsial ada pengaruh tidak
signifikan antara variabel FDR terhadap ROA dengan hubungan negatif.
v
Kata Pengantar
Assalamualaikum Warrohmatullohi Wabarokatuh
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat alloh SWT yang telah
memberikan rahmat, taufik, serta hidayahnya sehingga dengan ijin -Nya
penulis dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan
baik dan tepat waktu. Tidak lupa pula shalawat salam juga penulis panjatkan
terhadap kehadirat junjungan kita nabi Muhammad SAW yang membawa
rahmat semesta alam (rahmatan lil alamin).
Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat guna untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Manajemn Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammasiyah Ponorogo. Skripsi ini berjudul
Pengaruh Likuiditas Terhadap Profitailitas BPR Syariah Al -Mabrur
Babadan Ponorogo Penulis sadar bahwa penulisan skripsi ini memiliki
banyak kekurangan dan jauh dari sempurna mengingat keterbatasan-
keterbatasan yang dimiliki penulis. Oleh karena itu kritik dan saran yang
membangun akan penulis trima dengan segala kelapangan hati untuk perbaikan
di masa yang akan datang.
Selama penulisan skripsi ini, penulis telah banyak mendapatkan
dorongan, bimbingan, masukan dan kritik serta pendapat dari berbagai pihak
sehingga skripsi ini dapat diselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, penulis
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Ibunda Partimah,
Ayahanda Paijo dan Suami Tri hantoro tercinta yang selalu memberi kasih
sayang dan doa restunya. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Kakak-
vi
kakak ku yang terkasih Alm.Siti Fatonah, dan Siti Solekah yang senantiasa
memberikan kasih sayang yang tulus dan motivasi dalam hidup yang berharga
bagi penulis. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Bapak Sukmono
Hadi H selaku pembimbing pertama dan Bapak Hadi Sumarsono selaku
pembimbing kedua yang telah meluangkan waktu, menyumbangkan fikiran
dan tenaga serta memberikan masukan,kritik dan saran yang berharga sehingga
penulis mampu menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Semoga Alloh
senantiasa melindungi, memberikan kesehatan, kemudahan, rahmat dan
hidayah-nya kepada mereka sehingga menempatkan mereka di tempat yang
mulia (Amin). Penulis menyadari sepenuhnya bahwa keberhasilan dalam
rangka penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak.
Melalui kesempatan ini pula, dengan kerendahan hati penulis ingin
mengucapkan terima kasih kepada:
1. Drs. H. Sulton, M.si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Ponorogo.
2. Titi Rapini, SE, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Ponorogo.
3. Sukmono Hadi Hutojo, SE, MM. Selaku Dosen Pembimbing 1.
4. Hadi Sumarsono, SE, M.Si selaku Pembimbing 2 dan Ketua Program Studi
Manajemen Universitas Muhammadiyah Ponorogo.
5. Edi Santoso, SE, MM selaku Dosen Wali.
6. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Ponorogo,
terima kasih atas ilmu yang telah diberikan kepada penulis selama menjadi
Mahisiwi Universitas Muhammadiyah Ponorogo.
vii
7. Seluruh staf usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Ponorogo,
terima kasih atas bantuannya sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini.
8. Terima kasih untuk mertua Bapak Imam Bashori dan Ibu Damiyem atas
dukungan dan doa restunya.
9. Teman-teman seluruh Universitas Muhammadiyah Ponorogo khusunya
angkatan 2010 klas Manajemen A sebagai teman seperjuangan yang selalu
mendukung.
10. Dan pihak-pihak yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini yang
tidak bisa disebutkan satu-persatu.
Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis
khusunsya dan bagi pihak-pihak yang yang berkepentingan pada umumnya.
Semoga Alloh SWT membalas semua amal dan kebaikan kepada pihak-pihak
yang telah membantu penyelesaian skripsi ini. Amin.
Wassalamualaikum Warrohmatullohi Wabarokatuh.
Ponorogo, september 2014
Penulis
Putri Astria Lestari
viii
ix
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini, dipersembahkan pada:
Allah: untuk segala rahmat dan karunia-Nya yang tak terhingga
Muhammad Rasul-Nya: untuk segala teladan kehidupan
Kedua Orang Tua tercinta: untuk setiap tetes keringat, doa dan restunya
Suami Tercinta: untuk dukungannya
Sanak dan kerabat: untuk setiap motivasi dan bantuan yang diberikan
Teman dan Sahabat seperjuangan: untuk segala bantuan yang tak
terkatakan dan tak terhitung jumlahnya
Terima kasih untuk segalanya
(Putri Astria Lestari)
x
MOTTO
jangan melihat siapa yang bicara tapi cobalah dengar apa yang dikatakan,
Tuhan itu tidak memberi apa yang kita mau, tapi apa yang kita butuhkan,
Pada saat cobaan menyapamu, terasa berat memang tapi tuhan coba
mengajarkan apa yang disebut dengan sabar dan bagaimana caramu
bertahan dan tawakal
(Putri Astria Lestari)
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................. iii
RINGKASAN ........................................................................................................... iv
KATA PENGANTAR ............................................................................................. v
PERNYATAAN TIDAK MELANGGAR KODE ETIK PENELITIAN ........... vii
PERSEMBAHAN .................................................................................................... ix
MOTTO ................................................................................................................... x
DAFTAR ISI ............................................................................................................ xi
DAFTAR TABEL ................................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................... xv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi
BAB I : PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ..................................................................... 6
1.3 Batasan Masalah ....................................................................... 7
1.4 Tujuan dan Manfaat Penelitan.......................................... 7
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Landasan Teori .......................................................................... 10
2.1.1 Pengertian Manajemen .................................................... 10
2.1.2 Manajemen Keuangan ...................................................... 13
2.1.3 Pengertian Laporan Keuangan ......................................... 17
xii
2.1.3.1 Laporan Keuangan ................................................ 17
2.1.3.2 Analisis Laporan Keuangan ................................. 20
2.1.4 Pengertian Analisis Rasio ............................................... 26
2.1.5. Pengertian Bank............................................................. 34
2.2 Penelitian Terdahulu ................................................................ 37
2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................. 41
2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................... 42
BAB III : METODE PENELITIAN
3.1 Ruang Lingkup Penelitian .................................................... 44
3.2 Populasi dan Sampel ........................................................... 44
3.3 Metode Pengambilan Data dan Jenis Data .......................... 45
3.4 Definisi Operasional Variabel .............................................. 46
3.5 Metode Analisis Data ........................................................... 47
3.5.1 Uji Asumsi Klasik ...................................................... 49
3.5.2 Analisis Koefisien Korelasi ....................................... 52
3.5.3 Analisis Determinasi ................................................... 53
3.5.4 Uji Parsial (Uji T) ....................................................... 54
3.5.5. Uji Simultan (Uji F) .................................................. 57
BAB IV : HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Hasil Penelitian ...................................................................... 59
4.2 Hasil Pengolahan Data ........................................................... 68
4.2.1 Uji Asumsi Klasik ........................................................ 68
4.2.2 Analisis Linier Berganda ............................................... 76
xiii
4.2.3 Analisa Koefisien Korelasi ........................................... 78
4.2.4 Analisa Koefisien Determinasi ...................................... 79
4.2.5 Uji Parsial (Uji T) .......................................................... 80
4.2.6 Uji F (Simultan/Serempak) .............................. ........... 84
4.3 Hasil Dari Pembahasan ........................................................... 87
BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ............................................................................... 91
5.2 Saran .......................................................................................... 93
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN-LAMPIRAN
\
xiv
DAFTAR TABEL
No Tabel Halaman
2.1 Ringkasan hasil penelitian terdahulu 40
3.1 Durbin Watson Test 52
3.2 Pedoman untuk memberikan interpretasi terhadap
koefisien korelasi
53
4.1 Tabel Kolmogorov- Smirnov 69
4.2 Uji Multikolinearitas 72
4.3 Uji Heteroskedastisitas 73
4.4 Uji Autokorelasi 74
4.5 Durbin Watson Test 75
4.6 Hasil Analisa Regresi 76
4.7 Pedoman untuk memberikan interpretasi terhadap
koefisien korelasi
78
4.8 Koefisien korelasi 79
4.9 Uji T (parsial) 82
4.10 Uji F (serempak) 85
xv
DAFTAR GAMBAR
No Gambar Halaman
2.1 Kerangka Teoritis 41
3.1 Kurva T Hitung 57
3.2 Kurva Daerah Penolakan dan Penerimaan
Ho
58
4.1 Struktur Organisasi 66
4.2 Grafik Histogram Y 70
4.3 Grafik Histogram LTA 70
4.4 Grafik Histogram LAD 71
4.5 Grafik Histogram FDR 71
4.6 Kurva T Hitung Untuk Variabel LTA 83
4.7 Kurva T Hitung untuk Variabel LAD 83
4.8 Kurva T Hitung untuk Variabel FDR 84
4.9 Kurva Daerah Penolakan dan Penerimaan
Ho
86
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
No Daftar Lampiran Halaman
1 Hasil Penghitungan Data 98
2 Hasil Olahan SPSS 99
3 Sebagian Laporan Keuangan 108
4 T Tabel 144
5 F Tabel 146
