PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN KUALITAS ASET ...

PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN

KUALITAS ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL

PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-

2017

SKRIPSI

OLEH:

ALMIRA WULANDARI

(201410510311056)

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2018

i

PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN

KUALITAS ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL

PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-

2017

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Peryaratan

Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi

Disusun oleh :

ALMIRA WULANDARI

(201410510311056)

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

Desember 2018

ii

PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS DAN

KUALITAS ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL

PADA BANK UMUM SYARIAH (BUS) PERIODE 2015-

2017

ALMIRA WULANDARI

201410510311056

Telah disetujui

Pada hari/tanggal, Sabtu/13 Oktober 2018

Pembimbing I, Pembimbing II,

Dra. Nurul Asfiyah., M.M. Atut Frida Agustin, SE., ME

Dekan Ketua Program Studi

Fakultas Agama Islam, Ekonomi Syariah

Prof. Dr.Tobroni, M.Si Azhar Muttaqin, M.Ag

iii

SKRIPSI

ALMIRA WULANDARI

201410510311056

Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji

pada hari/tanggal, Sabtu/13 Oktober 2018

dan dinyatakan memenuhi syarat kelengkapan

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi

di Program Studi Ekonomi Syariah

Universitas Muhammadiyah Malang

SUSUNAN DEWAN PENGUJI

Ketua / Penguji : Dra. Nurul Asfiyah., M.M

Sekretaris / Penguji : Atut Frida Agustin, SE., ME

Penguji : Mawwaddah Warokhmah, SE. MM

Penguji : Azhar Muttaqin, M.Ag

iv

MOTTO

“Seseorang yang bertindak tanpa ilmu ibarat bepergian tanpa petunjuk, dan sudah

banyak yang tahu bahwa orang seperti itu sekiranya akan hancur, bukan selamat.

(Hasan Al-Basri)”

v

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Almira Wulandari

NIM : 201410510311056

Tempat / Tgl. Lahir : Surabaya, 09 Desember 1994

Fak. / Jurusan : Fakultas Agama Islam / Ekonomi Syariah

Menyatakan bahwa Tugas Akhir / Skripsi dengan judul :

PENGARUH LIKUIDITAS, PROFITABILITAS, DAN KUALITAS

ASET TERHADAP KECUKUPAN MODAL PADA BANK UMUM SYARIAH

(BUS) PERIODE 2015-2017

Adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian maupun

secara keseluruhan, kecuali dalam bentuk kutipan yang telah kami sebutkan

sumbernya.

Demikian surat pernyataan ini kami buat dengan sebenar-benarnya dan

apabila pernyataan ini tidak benar, kami siap mendapat sanksi akademis.

Malang, 06 Oktober 2018

Penulis

Almira Wulandari

viii

TRANSLITERASI

Penulisan bacaan Arab menggunakan penduan transliterasi sebagai berikut:

Contoh penulisan transliterasi :

Tulisan Arab Ditulis

يْنِ Ihyā’ Ulūm Al-Dīn : اِحْيَاءُ عُلُوْمُ الدِّ

Ghurfat Al-Julūs : غُرْفَةُالْْلُُوْسِ

رةَُ Al-Jāmi’ah Al-Kabīr : اَلْْاَمِعَةُالْكَبِي ْ

Vocal panjang dan diftong

a panjang

i panjang

u panjang

اَو اوُْ

اَيْ ْْْْ اِيْ

: a

: i

: u

: aw

: uw

: ay

: iy

Ta’ Marbuthah (ة) pada :

Posisi mudhaf : t

Posisi mawshuf : h

Di akhir frase : h

a : ا

b : ب t : ت ts : ث j : ج h : ح kh : خ d : د dz : ذ

r : ر z : ز s : س sy : ش sh : ص dh : ض

th : ط zh : ظ

‘ : ع gh : غ f : ف

q : ق k : ك l : ل m : م n : ن w : و h : ه ‘ : ء y : ي

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya ucapkan kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan

hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir (skripsi) ini dengan

judul “Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas, Kualitas Aset Terhadap Kecukupan

Modal Pada Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2015-2017”. Tugas akhir ini

merupakan salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) Jurusan

Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islan Universitas Muhammadiyah Malang. Semoga

tugas akhri (skripsi) ini dapat memberikan manfaat kepada semua pihak serta dapat

menambah wawasan bagi semua pembaca.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir (skripsi) tidak lepas

dari dukungan, bimbingan, doa serta semangat dari berbagai pihak. Oleh karena itu,

penulis disini ingin mengucapkan banyak terima kasih yang sebesar-besarnya

kepada semua pihak yang telah berkontribusi dalam penyelesaian tugas akhir ini,

khususnya pada :

1. Allah SWT yang mana berkat rahmat serta pertolongannya saya dapat

menyelesaiakan tugas akhir ini.

2. Sri Soemardjati dan Soetopo selaku nenek dan kakek saya tercinta yang tiada

hentinya mendoakan, memberi semangat dan motivasi hidup untuk cucu

pertamanya. Yang selalu tulus dan penuh cinta merawat dan mendidik dari

kecil sampai sekarang. Tanpa kalian saya bukan apa-apa.

3. Dra. Ayu Suprihanti selaku ibu saya tercinta yang selalu memberi doa-doa

terbaik dengan tulus untuk putri sulungnya dan selalu berada disamping saya

dalam keadaan apapun. Ibu adalah anugerah satu-satunya yang sangat

berharga.

4. Alvira Retnaningtyas selaku saudara perempuan saya satu-satunya yang tiad

henti support saya dalam segala hal, yang selalu menemani saya dimanapun

saya berada.

5. Drs. Fauzan M, Pd.I selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.

6. Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas

Muhammadiyah Malang.

x

7. Azhar Muttaqin, M.Ag selaku Ketua Program Studi Ekonomi Syariah

Universitas Muhammadiyah Malang.

8. Ibu Dra. Nurul Asfiyah,. M.Mdan Ibu Atut Frida Agustin, SE., ME selaku

pembimbing I dan II yang telah berkenan meluangkan waktu serta dengan

sabar dan telaten dalam membimbing sampai selesainya tugas akhir.

9. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Syariah 2014 khususnya Ekos B,

terimakasih atas kesan terbaiknya selama 4 tahun ini. Kalian sungguh luar

biasa.

10. Semua sahabat terbaik saya, terima kasih banyak untuk kalian semua, semoga

Allah SWT senantiasa menjaga hubungan baik ini.

11. Semua pihak yang secara langsung atau tidak langsung turut membantu dalam

penulisan skripsi ini.

Penulis menyadari masih banyak sekali kekurangan dan keterbatasan dalam

penulisan skripsi ini, maka dengan snagat senang hati penulis menerima segala

bentuk saran dan kritik dari semua pihak. Semoga skripsi ini nantinya akan dapat

memberikan manfaat bagi semua pihak.

Malang, 06 Oktober 2018

Penulis

Almira Wulandari

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

LEMBAR PERSETUJUAN .......................................................................... ii

LEMBAR PENGESAHAN .......................................................................... iii

MOTTO .......................................................................................................... iv

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ..................................................... v

ABSTRAK ...................................................................................................... vi

ABSTRACT ..................................................................................................... vii

TRANSLITERASI ......................................................................................... viii

KATA PENGANTAR .................................................................................... ix

DAFTAR ISI ................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xv

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1

A. LatarBelakang ............................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ......................................................................... 8

C. Tujuan Penelitian........................................................................... 8

D. Batasan Masalah ............................................................................ 9

E. Manfaat Penelitian......................................................................... 9

F. Sistematika Penulisan .................................................................... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................... 11

A. Penelitian Terdahulu ..................................................................... 11

B. Pengertian Bank Syariah ............................................................... 15

C. Prinsip Bank Syariah ..................................................................... 17

D. KinerjaKeuanganPerbankan .......................................................... 17

E. Tingkat Kesehatan Bank ............................................................... 20

F. Kecukupan Modal ......................................................................... 21

1. Pengertian Kecukupan Modal ................................................ 21

2. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kecukupan Modal ......... 26

xii

G. Likuiditas ...................................................................................... 27

1. Pengertian Likuditas............................................................... 27

2. Fungsi Likuiditas .................................................................... 30

H. Profitabilitas ................................................................................. 30

1. Pengertian Profitabilitas ......................................................... 30

2. Tujuan Profitabilitas ............................................................... 34

I. Kualitas Aset ................................................................................. 34

J. Kerangka Pikir............................................................................... 37

K. Hipotesis Penelitian ....................................................................... 38

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 40

A. Jenis Penelitian .............................................................................. 40

B. Populasi dan Teknik Penentuan Sampel ....................................... 40

C. Definisi Operasional Variabel ....................................................... 41

D. Jenis data dan Sumber data ........................................................... 42

E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 42

F. Teknik Analisa Data ...................................................................... 43

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ....................................................... 48

A. Gambaran Umum Objek Penelitian .............................................. 48

B. Deskripsi Variabel ......................................................................... 59

C. Hasil Analisa Data ......................................................................... 66

D. Hasil dan Pembahasan ................................................................... 75

1. Pengaruh Likuiditas (FDR) terhadap Kecukupan Modal

(CAR) ............................................................................... 75

2. Pengaruh Profitabilitas (ROA) terhadap Kecukupan Modal

(CAR) ............................................................................... 77

3. Pengaruh Kualitas Aset (NPF) terhadap Kecukupan Modal

CAR) ............................................................................... 79

BAB V PENUTUP ............................................................................... 81

A. Kesimpulan ............................................................................. 81

B. Saran ............................................................................... 82

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 83

LAMPIRAN ................................................................................................... 86

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1Posisi CAR Bank Umum Syariah ..................................................... 6

Tabel 2.1Penelitian Terdahulu ......................................................................... 11

Tabel 2.2Perbandingan Bank Syariah dengan Bank Konvensional ................. 16

Tabel 4.1Data Capital Adequacy Ratio (CAR) tahun 2015 – 2017

(dalam %) ........................................................................................ 60

Tabel 4.2Data Financing to Deposito Ratio (FDR) tahun 2015 – 2017

(dalam %) ........................................................................................ 62

Tabel 4.3Data Return On Assets (ROA) tahun 2015 – 2017

(dalam %) ........................................................................................ 64

Tabel 4.4Data Non Performing Financing (NPF) tahun 2015 – 2017

(dalam %) ........................................................................................ 65

Tabel 4.5Hasil Uji Multikolonieritas ............................................................... 68

Tabel 4.6Hasil Uji Autokolerasi ...................................................................... 70

Tabel 4.7Hasil Koefisien Determinasi ............................................................. 70

Tabel 4.8Hasil Regresi Linier Berganda .......................................................... 71

Tabel 4.9Uji t ................................................................................................ 72

Tabel 4.10Uji F 74

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1Bagan Kerangka Pikir ................................................................... 38

Gambar 4.1Perkembangan CAR tahun 2015-2017 (dalam %) ........................ 61

Gambar 4.2Perkembangan FDR tahun 2015-2017 (dalam %) ........................ 63

Gambar 4.3Perkembangan NPF tahun 2015-2017(dalam %) .......................... 66

Gambar 4.4Hasil Uji Normalitas ..................................................................... 67

Gambar 4.5Hasil Uji Heterokedasitas .............................................................. 69

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1Data Likuiditas/FDR, Profitabilitas/ROA, Kualitas Aset/

NPF dan Kecukupan Modal/CAR pada tahun 2015 .................... 87

Lampiran 2Data Likuiditas/FDR, Profitabilitas/ROA, Kualitas

Aset/NPF dan Kecukupan Modal/CAR pada tahun 2016 ............ 88

Lampiran 3Data Likuiditas/FDR, Profitabilitas/ROA, Kualitas

Aset/NPF dan Kecukupan Modal/CAR pada tahun 2017 ............ 89

Lampiran 4Data SPSS ...................................................................................... 90

82

DAFTAR PUSTAKA

Agus Tri Basuki dan Nano Prawoto, Analisis Regresi dalam penelitian Ekonomi

dan Bisnis (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2017)

Ali, Masyhud. 2004. Asset Liability Management: Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko

Operasional dalam Perbankan. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.

Antonio, Muhammad Syafi’i. 1999. Bank Syariah. Wacana Utama dan

Cendekiawan. Jakarta: Salemba Empat.

Anwar, Sanusi. 2014. Metodologi Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

aputra, I Made Hendra Edy dan I Gusti Ayu Nyoman Budiasih. 2016. Pengaruh

Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Biaya Operasional Pendapatan

Operasional pada Profitabilitas Bank. ISSN: 2302-8559. E-Jurnal

Akuntansi Universitas Udayana.

Ariyanti, L. E. (2010). Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, ROA dan

Kualitas Aktiva Produktif terhadap Perubahan Laba Pada Bank Umum di

Indonesia (Doctoral dissertation, UNIVERSITAS DIPONEGORO).

Bank Indonesia, 2007.Peraturan Bank Indonesia No.9/1/PBI/2007 Tentang Sistem

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah.

Jakarta- diakses 20 Maret 2018 (09.28)

Bank Indonesia. 2013. Laporan inflasi. http://www.bi.go.id/id/moneter/inflasi/-

data/Default.aspx.07 Desember 2015 (11.52)..

Bank Indonesia.Laporan Keuangan tahun 2012-2015.http://www.bi.go.id.- diakses

20 April 2018 (22.43)

Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dinda Salnabila, “Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing

Financing (NPF) terhadap Return On Assets (ROA) Bank Syariah

Indonesia” (Skripsi Ekonomi Syariah Universitas Muhammadiyah Malang,

Malang 2017)

Feby. (2014). Pengaruh Likuiditas, Manajemen Aset dan Profitabilitas Terhadap

Kecukupan Modal pada Perbankan 2009-2012. ISSN: 2112-1409. E-Jurnal

Akuntansi Universitas Udayana.

FitriZulfiah, and Joni Susilowibowo, “Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy

Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan

Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum

Syariah Periode 2008-2012”Jurnal Ilmu Manajemen 2.3, (2014)

Ghozali, Imam. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.

Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro

83

Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS (Edisi

Ke 4). Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS (Edisi

Ke 7). Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro

Harahap, Sofyan Syafri. 2009. Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta:

PTRaja Grafindo Persada.

Hasibuan, Malayu. 2006. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Toko Gunung Agung.

Hasibuan, Malayu. 2009. Manajemen Dasar, Pengertian dan Masalah.PTBumi

Aksara, Jakarta.

Intannes, Ade Sofyan “Analisis Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Efisiensi Usaha

dan Profitabilitas terhadap Kecukupan Modal pada Bank Umum Syariah

Periode 2012-2015” Jurnal Ekonomi dan Bisnsis Islam, Vol. 2 No.2 (2017)

Ismail. (2014). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana.

Jumingan. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Bumi Aksara.

Kasmir. 2010. ManajemenPerbankan. EdisiRevisi 9. Jakarta:rajawali pers.

Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2013. Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers : Jakarta.

Kuncoro, Mudrajad. 2013. Metode Riset Untuk Bisnis & Ekonomi. Jakarta: Penerbit

Erlangga.

Kuncoro. 2002. Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT. Indeks

Kelompok Gramedia

Lukman, Dendawijaya. 2009. Manajemen Pebankan, Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia

Indonesia.

Modul Ekonometrika. 2016. Universitas Muhammadiyah Malang.

Muhamad. (2002). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan

Percetakan (UPP) AMPYKPN

Muhammad. 2015. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo

Persada.

Nusantara, A. B. (2009). Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO terhadap

profitabilitas bank (perbandingan bank umum go publik dan bank umum

non go publik di indonesia periode tahun 2005-2007) (Doctoral dissertation,

program Pascasarjana Universitas Diponegoro).

84

Rendy Kamal, “Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Biaya

Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy

Ratio (CAR) Dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Terhadap Laba

Perbankan Syariah Di Indonesia Periode September 2009-Desember

2013”(Skripsi Ilmu Ekonomi Dan pembangunan UIN Syarif Hidayatullah,

Jakarta 2014)

Simomora, Henry. 2000. Akuntansi Basis Pengambilan Keputusan Bisnis. Jakarta:

Salemba Empat.

Sudirman, I wayan.2013. Manajemen Perbankan Menuju Bankir Konvensional

yang Profesional. Jakarta: Kencana.

Sugiyono. 2010. Metode Peneltian Pendidikan. Bandung: Alfabeta.

Umar, Husein, 2002, “Metodologi Penelitian”, Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis,

Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Veithzal, Rivai; Andria Permata Veithzal; Ferry N. Idrus. 2007. Bank and Financial

Institution Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada

Wuri Arianti NP, “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy

Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Return On Asset

(ROA) terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Pada

Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2011)” (Universitas Diponegoro,

2011)

www.bi.go.id

Yeano Dwi Andika “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Capital Adequacy Ratio

(CAR) Bank Umum Syariah di Indonesia” Jurnal Ekonomi Syariah Teori

dan terapan, Vol. 4 No. 4 (April 2017