PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASSET, DAN EFISIENSI ...eprints.perbanas.ac.id/2956/2/COVER.pdf · kuliah di kampus yang unggul dalam dunia bisnis dan perbankan, terimakasih bu Anggi

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASSET, DAN EFISIENSI

TERHADAP ROA PADA BANK PEMBANGUNAN

DAERAH

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

Oleh :

SUFYANA BASIMAN

NIM : 2013210018

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

S U R A B A Y A

2017

ii

iii

iv

v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Assalamualaikum wr. wb. saya Sufyana Basiman pada

halaman persembahan ini saya akan menyampaikan rasa

terima kasih saya dan mempersembahkan skripsi saya

kepada seluruh pihak yang telah membantu jalan saya dari

awal kuliah sampai dengan saat ini, yang paling utama

kepada Allah SWT, Ibu dan Ayah saya yang telah

memberikan segalanya untuk saya dapat berkuliah sampai

dengan mendapatkan akhir di perbanas surabaya tanpa doa

restu beliau saya bukan apa-apa, makasih keluargaku dan

teman-teman yang selalu memberikan support sehingga saya

dapat menjalankan beratnya kuliah sarjana hingga lulus.

Terimakasih kepada kampus STIE Perbanas

Surabaya yang telah memberikan saya kesempatan untuk

kuliah di kampus yang unggul dalam dunia bisnis dan

perbankan, terimakasih bu Anggi dan bu Evi pembimbing

skripsi saya, bu Sri dosen wali saya, bu Muazaroh sebagai

kaprodi manajemen, terimakasih kepada seluruh dosen yang

telah memberikan ilmu kepada saya, dan terimakasih kepada

vi

seluruh civitas akademika yang telah mempermudah dan

membantu jalannya perkuliahan saya sampai dengan lulus.

Skripsi ini juga saya persembahkan untuk sahabat-

sahabat saya dari mulai tk, sd, smp, sma, elma, mbak ella,

nad, azri, mbak nurul, aisa dan semuanya yang saling

mendoakan dan mendukung satu sama yang lainnya semoga

sukses dunia akhirat amiiiiiiin.

Terimakasih kepada keluarga dirumah kedua yaitu

kos abah dan kosan bali, mabk riris, mbak lid, mbak ven,

mbak kiki, nurul, nela, titin, lisha, siska, dan ula yang sering

aku repotin, sering aku marahin, sering aku pinjemin, sering

aku curhatin, sering aku tangisin ,maaf yang sering aku

isengin, sering ngehiburku, aku bakal kangen banget saat

kita bersama semoga kita sukses dalam jalnnya masing-

masing.

Untuk pembuatan skripsi ini tak memungkiri

bahwa banyak pihak yang menemani saya dalam

pembuatannya mulai dari pembuatan judul, terimakasih

buat sahabat terbaik martha, uyung yang yang nemenin

vii

buat judul skripsi ini, kemudian mulai dari bimbingan yang

selalu ditemenin suci, niken, kiki, mas arif, aryan.

Terima kasih kepada semua pihak yang belum saya

sebutkan, terimakasih terimakasih terimakasih, semoga

skripsi ini berguna untuk yang membaca dan barokah untuk

kita semua, semoga kita sama-sama sukses dunia dan

akhirat. Amin amin amin ya Rabbal Alamin.

“Sekali anda mengerjakan sesuatu, jangan takut gagal

dan jangan tinggalkan. Orang-orang yang bekerja dengan

ketulusan hati adalah mereka yang paling bahagia.”

- Sufyana Basiman – 2017

viii

KATA PENGANTAR

Puji Syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan

Rahmat dan Hidayah-Nya sehingga penelitian dan penulisan skripsi ini telah

diselesaikan dengan judul “PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITS ASSET,

DAN EFISIENSI TERHADAP ROA PADA BANK PEMBANGUNAN

DAERAH”.

Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat

penyeleseian program pendidikan sarjana, program studi manajemen, dan

manajemen konsentrasi perbankan STIE Perbanas Surabaya.

Pada kesempatan kali ini, ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya

kepada semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini, yaitu :

1. Ibu Hj. Anggraeni, S.E., M.SI Selaku Dosen Pembimbing yang telah

memberikan arahan serta bimbingan hingga terselesikannya skripsi ini.

2. Ibu Evi Sistiyarini S.E., M.M Selaku Co Dosen pembimbing yang telah

memberikan arahan serta bimbingan hingga terselesaikannya skripsi ini.

3. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T. Selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE

Perbanas Surabaya yang telah memberikan pengarahan selama menjadi

mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.

4. Bapak Dr. Lutfi S.E., M.Fin Selaku Pimpinan STIE Perbanas Surabaya.

5. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. Selaku dosen wali saya di STIE Perbanas

Surabaya.

6. Segenap dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya yang telah

membantu kelancaran saya selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas

ix

Surabaya.

Demikian penulisan ini semoga Tuhan Yang Maha Esa selalu

berkenan melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya kepada semua pihak atas

bantuan yang telah diberikan , dan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua

pihak yang membacanya.

Surabaya, Februari 2017

Penulis

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ............................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ......................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI....................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI................................................. iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN............................................. v

KATA PENGANTAR ............................................................................................. viii

DAFTAR ISI .................................................................................................... ....... x

DAFTAR TABEL ................................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................... xiii

ABSTRAK ............................................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................................................... . 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................................................. Error! Bookmark not defined. 9

1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................... ........................... 10

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................................... 11

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .............................................................................. 11

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................................................ 13

2.2 Landasan Teori .................................................................................................... 21

2.3 Kerangka Pemikiran ............................................................................................ 35

2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................................................. 36

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Rancangan Penelitian....... ......... ......................................................................... 37

3.2 Batasan Penelitian ................................................................................................ 37

3.3 Identifikasi Variabel ............................................................... ............................. 38

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel..................... 38

3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampling ....................................... 40

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data .................................................................. 42

3.7 Teknik Analisis Data ........................................................................................... 42

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS

DATA

4.1 Gambaran Umum Subyek Penelitian..................................... 48

4.2 Analisis Data ........................................................................................................ 54

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan .......................................................................................................... . 95

5.2 Keterbatasan Penelitian ....................................................................................... 97

5.3 Saran ....................................................................................... ............................. 98

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Perkembangan ROA Pada Bank Pemabngunan Daerah 4

Tabel 2.2 : Persamaan dan Perbedaan Peneliti Terdahulu Dengan

Peneliti Sekarang

20

Tabel 3.1 : Kriteria-kriteria penentuan sampel pada Bank Pembangunan

Daerah

41

Tabel 3.2 : Sampel Penelitian 42

Tabel 4.1 : Posisi ROA (Return On Asset) sampel penelitian periode

tahun 2011-2016 ( dalam Persentase)

55

Tabel 4.2 : Posisi Loan to Deposite Ratio Sampel Penelitian Periode

Tahun 2011-2016 (Dalam Presentase)

57

Tabel 4.3 : Posisi Investing Police Ratio Sampel Penelitian Periode

Tahun 2011-2016 (Dalam Presentase)

59

Tabel 4.4 : Posisi Aktiva Produktif Bermasalah Sampel Penelitian

Periode Tahun 2011-2016(Dalam Presentase)

61

Tabel 4.5 : Posisi Non Performing Loan Sampel Penelitian Periode

Tahun 2011-2016 (Dalam Presentase)

62

Tabel 4.6 : Posisi BOPO Sampel Penelitian Periode Tahun 2011-2016

(Dalam Presentase)

64

Tabel 4.7 : Posisi Fee Based Income Ratio Sampel Penelitian Periode

Tahun 2011-2016 (Dalam Presentase)

65

Tabel 4.8 : Posisi Net Interest Margin Sampel Penelitian Periode Tahun

2011-2015 (Dalam Presentase)

67

Tabel 4.9 : Koefisien Regresi Linier Berganda 69

Tabel 4.10 : Hasil Analisis Annova (Hasil Perhitungan Uji F) 71

Tabel 4.11 : Hasil Analisis Uji T dan Koefiensi Determinasi Parsial 75

Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Regresi Linier Berganda dengan Teori 80

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 35

Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan Ho Uji F 44

Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan Ho Uji T Sisi Kanan 46

Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan Ho Uji T Sisi Kiri 47

Gambar 4.1 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 (Uji F) 72

Gambar 4.2 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel LDR

75

Gambar 4.3 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel IPR

76

Gambar 4.4 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel APB

77

Gambar 4.5 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel NPL

77

Gambar 4.6 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel BOPO

78

Gambar 4.7 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel FBIR

79

Gambar 4.8 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t

Variabel NIM

79

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Perhitungan ROA Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 2 Perhitungan LDR Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 3 Perhitungan IPR Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 4 Perhitungan APB Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 5 Perhitungan NPL Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 6 Perhitungan BOPO Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 7 Perhitungan FBIR Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 8 Perhitungan NIM Bank Pemabngunan Daerah Periode Tahun

2011 sampai tahun 2016

Lampiran 9 Output SPSS

Lampiran 10 Tabel F

Lampiran 11 Tabel T

xiv

THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY AND

EFFICIENCY TO RETURN ON ASSET

ON REGIONAL DEVELOPMENT

BANKS

Sufyana Basiman

STIE Perbanas Surabaya

E-mail : [email protected]

ABSTRACT

The purpose of this study was to determine the effect of the liquidity,

asset quality, and efficiency to ROA on Regional Development Banks by using

independent variabel LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, and NIM and analyze

the influence Partially and simultaneously to ratio.

Population used in this study is the Regional Development Banks. The

technique used in sample selection using purposive sampling. The samples used in

this research are PT. BPD DKI, PT. BPD Jawa Tengah, and PT. BPD Jawa

Timur. The data used is secondary data and linier regression analysis using the F

test and t test. This research used the study period from the one quarter of 2011 to

two quarter 2016.

The result of this study are LDR, IPR, APB, NPL, FBIR, BOPO, and

NIM simultaneously have a significant influence on ROA in the Regional

Development Banks. LDR and BOPO partially have a significant positive effect.

IPR, APB, NPL, and NIM partially have significant negative effect. FBIR partially

have significant positive effect. Of the seven variables studied LDR has the most

dominant influence.

Keywords :Liquidity, Asset Quality, Efficiency, ROA, Regional Development

Banks

xv

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASSET, DAN EFISIENSI

TERHADAP ROA PADA BANK PEMBANGUNAN

DAERAH

Sufyana Basiman

STIE Perbanas Surabaya

E-mail : [email protected]

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari

likuiditas, kualitas aset, dan efisiensi terhadap ROA pada Bank Pembangunan

Daerah dengan menggunakan variabel bebas LDR, IPR, APB, NPL, BOPO,

FBIR, dan NIM dan menganalisis secara parsial dan bersama-sama berpengaruh

yang signifikan terhadap ROA.

Populasi yang digunakan pada penelitian ini adalah Bank

Pembangunan Daerah. Teknik yang digunakan dalam pengambilan sampel

menggunakan purposive sampling. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini

adalah PT. BPD DKI, PT. Jawa Tengah, dan PT. Jawa Timur. Data yang

digunakan adalah data sekunder dan teknik analisis yang digunakan adalah teknik

analisis regresi linier berganda dengan menggunakan uji F dan uji t. Penelitian ini

menggunakan periode penelitian dari triwulan satu tahun 2011 sampai dengan

triwulan dua tahun 2016.

Hasil dari penelitian ini adalah LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR,

dan NIM secara bersama-sama memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA

pada Bank Pembangunan Daerah. LDR dan BOPO secara parsial memiliki

pengaruh positif yang signifikan. IPR, APB, NPL, and NIM secara parsial

memiliki pengaruh negatif tidak signifikan. FBIR secara parsial memiliki

pengaruh positif tidak signifikan. Dari tujuh variabel yang diteliti LDR memiliki

pengaruh yang paling dominan.

Kata kunci : Likuiditas, Kualitas Asset, Efisiensi, ROA, Bank Pembangunan

Daerah