Paparan Direktorat PPESDA BKP Kementan 20190729 Final - …bkp.pertanian.go.id/storage/app/uploads/public/5d3/fdd/8... · 2019. 7. 30. · E W E' t ^ E < h E' E E W D E'hE E & } l

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

Strategi Peningkatan Maturitas SPIPBadan Ketahanan Pangan

Direktorat Pengawasan Bidang Pangan, Pengelolaan Energidan Sumber Daya Alam BPKP

Workshop Evaluasi Semester I SPIP dan Zona Integritas Badan Ketahanan Pangan Tahun 2019Depok, 29 Juli 2019


Startegi Peningkatan Maturitas SPIP

Level Maturitas SPIP Badan Ketahanan Pangan

Gambaran Maturitas SPIP

2

3

1

AGENDA


GAMBARAN MATURITAS SPIP


adalah tingkat kematangan/kesempurnaanpenyelenggaraan sistem pengendalian internpemerintah dalam mencapai tujuan pengendalianintern

Keandalan LaporanKeuangan

Ketaatan thd peraturan dan

perundang-undangan KeamananAset

Efektivitas dan efisiensi

pencapaian tujuan

12

34

Tingkat maturitaspenyelenggaraan SPIP

Tingkat Maturitas SPIP


Belum memiliki kebijakan dan prosedur Level 0Belum Ada

Level 1Rintisan

Level 5Optimum

Menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasi dalam pelaksanaan kegiatan. Pemantauan otomatis menggunakan aplikasi komputer

Level 4Terkelola & Terukur

Ada praktik pengendalian internal yang efektif. Evaluasi formal dan terdokumentasi.

Level 3Terdefinisi

Ada praktik pengendalian intern yg terdokumentasi dengan baik. Evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.

Level 2Berkembang

Ada praktik pengendalian intern tapi tidak terdokumentasi dengan baik. Pelaksanaan tergantung pada individu dan belum melibatkan semua unit organisasi. Efektivitas pengendalian belum dievaluasi

Ada praktik pengendalian intern – ada kebijakan dan prosedur tertulis, namun masih bersifat ad-hoc dan tidak terorganisasi dengan baik. Tanpa komunikasi dan pemantauan

Target 2019

LEVEL MATURITAS SPIP

ImplementasiSosialsiasiKebijakan/KSOP


Fokus penilaian maturitasSPIP merupakan variabelyang digunakan untukmenunjukkan tingkatmaturitas penyelenggaraanSPIP. Variabel tersebutmerupakan sub-sub unsurSPIP di dalam PP Nomor 60Tahun 2008

Lingkungan PengendalianLingkungan

Pengendalian

Penegakan Integritas dan

Etika

Komitmen thd Kompetensi

Kepemimpinan yg kondusif

Struktur organisasi sesuai

kebutuhan

Delegasi wewenang & tanggung jwb

Kebijakan pembnaan SDM

Peran APIP yang efektif

Hubungan kerja yg baik

Penilaian RisikoPenilaian Risiko

Identifikasi Risiko

Analisis Risiko

Kegiatan Pengendalian

Kegiatan Pengendalian

Reviu kinerja

Pembinaan SDM

Pengendalian Sistem Informasi

Pengendalian fisik aset

Penetapan & riviu indikator

Pemisahan fungsi

Otorisasi

Pencatatan

Pembatasan akses

Akuntabilitas

Dokumentasi SPI

Informasi & KomunikasiInformasi & Komunikasi

Informasi

Komunikasi Efektif

PemantauanPemantauan

Pemantauan berkelanjutan

Evaluasi terpisah

FOKUS PENILAIAN TINGKAT MATURITAS

SPIP


Maturitas SPIP Badan Ketahanan Pangan


KEMENTERIAN PERTANIAN

BPKP

4,729 3,037

QUALITY ASSURANCE

SELF ASSESMENT

4,729 3,037

MATURITAS SPIP KEMENTERIAN PERTANIAN 2018


3.172 3.159

3.149 3.147

3.112 3.112

3.082 3.074 3.074

3.037 3.037

2.950

3.000

3.050

3.100

3.150

3.200

HASIL PER ESELON 1


Level Maturitas SPIP BKP

3,037


No. Fokus PenilaianTingkat

Maturitas (0 s.d. 5)

Bobot Skor

1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika 3 3.75% 0.113 2 Komitmen Terhadap Kompetensi 3 3.75% 0.113 3 Kepemimpinan yang kondusif 3 3.75% 0.113 4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan 3 3.75% 0.113 5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat 3 3.75% 0.113

6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM 3 3.75% 0.113

7 Perwujudan Peran APIP yang Efektif 4 3.75% 0.150 8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait 3 3.75% 0.113

9 Identifikasi Risiko 3 10.00% 0.300 10 Analisis Risiko 3 10.00% 0.300 11 Reviu Kinerja 3 2.27% 0.068 12 Pembinaan Sumber Daya Manusia 3 2.27% 0.068 13 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi 3 2.27% 0.068

14 Pengendalian Fisik atas Aset 3 2.27% 0.068 15 Penetapan dan Reviu Indikator 3 2.27% 0.068 16 Pemisahan Fungsi 3 2.27% 0.068 17 Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting 3 2.27% 0.068 18 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu 3 2.27% 0.068 19 Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Catatan 3 2.27% 0.068

20 Akuntabilitas Pencatatan dan Sumber Daya 3 2.27% 0.068 21 Dokumentasi yang baik atas Sistem Pengendalian Intern (SPI) serta transaksi dan

kejadian penting3

2.27%0.068

22 Informasi 3 5.00% 0.150 23 Penyelenggaraan Komunikasi yang Efektif 3 5.00% 0.150 24 Pemantauan Berkelanjutan 3 7.50% 0.225 25 Evaluasi Terpisah 3 7.50% 0.225

Jumlah SKOR 3.037Tingkat maturitas TERDEFINISI


Sebagian besar dokumen pembuktianpenyelenggaraan SPIP merupakan bukti penyelenggaraan

tingkat maturitas pada Level 3 yaitu kebijakan/SOP telah diimplementasikan oleh sebagian besar pejabat

dan pegawai , bukti telah didokumentasikan denganbaik

namun sebagian besar satker belummelaksanakan evaluasi secara berkala, formal

dan terdokumentasi terhadap kebijakan/SOP dan implementasinya

KONDISI


Program dan Kegiatan Utama BKP

PemantauanEvaluasiImplementasiSosialsiasiKebijakan/KSOP

"Program Peningkatan

Diversifikasi danKetahanan

PanganMasyarakat"

PengembanganKetersediaan dan

Penanganan RawanPangan

PengembanganSistem Distribusi

dan Stabilitas HargaPangan

PengembanganPenganekaragamanKonsumsi Pangan

dan KeamananPangan

DukunganManajemen dan

Teknis Lainnya padaBadan Ketahanan

Pangan

RISK REGISTER

Sumber: Website BKP


Strategi Peningkatan Maturitas SPIP


Perumusan strategi peningkatan maturitas penyelenggaraan SPIP membantu suatu K/L/P menilai tingkat maturitas

penyelenggaraan SPIP yang ada sekarang, mengidentifikasiarea pengendalian yang perlu mendapat perbaikan, dan

merencanakan strategi/rencana aksi untuk mengembangkanatau meningkatkan tingkat maturitas SPIP

Tujuan Perumusan Strategi Peningkatan Maturitas SPIP


Penyusunan kebijakan dan prosedur tertulis

Pengkomunikasian kebijakan dan prosedur

Peningkatan komitmen implementasi dan

dokumentasi,

Evaluasi formal, berkala dan terdokumentasi

Pemantauan/pengembangan berkelanjutan

LIMA STRATEGI GENERIK UNTUK PENINGKATAN MATURITAS

LEVEL 1 LEVEL 2 LEVEL 3

LEVEL 4LEVEL 5


•Belum memiliki kebijakan dan prosedur

LEVEL 0 – Belum ada

•Ada praktik pengendalian intern – ada kebijakan dan prosedur tertulis

•Namun masih bersifat ad-hoc dan tidak terorganisasi dengan baik,

•Tanpa komunikasi dan pemantauan

LEVEL 1 -Rintisan•Ada praktik pengendalian intern,.

•Tidak terdokumentasi dengan baik

•Pelaksanaan tergantung pada individu dan belum melibatkan semua unit organisasi.

•Efektivitas pengendalian belum dievaluasi

LEVEL 2 -Berkembang

•Ada praktik pengendalian intern

•Terdokumentasi dengan baik.

•Evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.

LEVEL 3 -Terdefinisi

•Ada praktik pengendalian internal yang efektif,

•Evaluasi formal, berkala dan terdokumentasi.

LEVEL 4 – Terkelola dan Terukur

•Menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasi dalam pelaksanaan kegiatan

•Pemantauan otomatis menggunakan aplikasi komputer

LEVEL 5 - Optimum

(+) Kebijakan dan Prosedur Tertulis

(+) Implementasi kebijakan dan prosedur (+) dokumentasi

(+ )Pemantauan/ pengembangan berkelanjutan

(+) Vertikal: Unsur-unsur terpenuhi(+) Horisontal: Jml unit kerja ber-SPIP bertambah

17

STRATEGI PENINGKATAN MATURITAS SPIP(+) Pengkomunikasian Kebijakan dan Prosedur

(+) Evaluasi formal , berkala dan terdokumentasi


Strategi Menuju Level 4 Maturitas SPIP

4

01020304050607

Pastikan bahwa risiko menjadi pertimbangan dan dimasukkan sebagai kriteria pengambilan setiap keputusan

Lakukan pemantauan secara berkala atas penyelenggaraaan SPIP untuk memastikan bahwa SPIP tetap berjalan efektif

Lakukan evaluasi secara periodik, formal & terdokumentasi pelaksanaan K/SOP

Fasilitasi pendokumentasian pelaksanaan K/SOP secara konsisten

Terapkan Kebijakan & SOP dalam setiap aktivitas organiasi

Buat Kebijakan & SOP yg implementatif utk Setiap personel pelaksana kegiatan pokok

Tingkatkan kompetensi SDM untuk implementasi SPIP yang konsisten dan berkelanjutan


TERIMA KASIH


DIREKTORAT PENGAWASAN BIDANG PANGAN, PENGELOLAAN ENERGI DAN SUMBER DAYA ALAM

DEPUTI BIDANG PENGAWASAN INSTANSI PEMERINTAH BIDANG PEREKONOMIAN DAN KEMARITIMAN

Jl. Pramuka No. 33 Jakarta-Timur 10120Telepon (021) 8584816 Faksimile (021) 85903713

Paparan Direktorat PPESDA BKP Kementan 20190729 Final - …bkp.pertanian.go.id/storage/app/uploads/public/5d3/fdd/8... · 2019. 7. 30. · E W E' t ^ E < h E' E E W D E'hE E & } l

Documents