This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH UNIVERSITAS GUNADARMA
Total Aktiva 1.788.230.000 Total Pasiva 1.788.230.000
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 13
PURCHASE
TANGGAL TRANSAKSI
01/09/2021
Perusahaan melakukan pembelian langsung kepada GUERLAIN
CLINIC berupa: 3 unit Guerlain Royale Cream, harga @
Rp2.725.000, dengan nomor faktur GC-0901 dan biaya kirim
Rp500.000. Pembelian dibayarkan hari ini juga dengan diskon 2%
untuk masing - masing unit.
02/09/2021 Perusahaan melakukan permohonan kepada bagian pembelian
untuk membeli 4 unit Shiseido Solution Toner kepada SHISEIDO
CLINIC.
04/09/2021
Surat permohonan pembelian untuk SHISEIDO CLINIC telah
disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO- 0901.
Barang akan diterima tanggal 08/09/2021 melalui SiCepat dengan
biaya kirim sebesar Rp300.000.
07/09/2021
Perusahaan memesan kepada SK-II BEAUTY berupa:
2 unit SK-II Ultimate Serum, harga @ Rp3.090.000
2 unit SK-II Ultimate Essence, harga @ Rp2.790.000
dengan nomor pesanan PO-0902 dimana barang akan sampai
pada tanggal 14/09/2021 dengan biaya kirim sebesar Rp
600.000. Perusahaan membayar uang muka sebesar Rp
4.000.000.
08/09/2021
SHISEIDO CLINIC mengirimkan unit yang telah dipesan
tanggal 04/09/2021 dengan No. Invoice SC-0901. Perusahaan baru
membayar sebesar Rp1.798.000 dengan No. Bukti NB- 0901 dan
sisanya akan dibayarkan 3 hari kemudian.
11/09/2021
Perusahaan melunasi sisa utangnya ke SHISEIDO CLINIC atas
penerimaan barang yang dibeli pada tanggal 08/09/2021 lalu
dengan No. Bukti NB-0902.
14/09/2021
Perusahaan ternyata hanya menerima 2 unit SK-II Ultimate
Essence dari PO-0902. Barang dikirim dengan nomor faktur SB-
0901, sisanyaakan dikirim pada 22/09/2021.
16/09/2021
Perusahaan membeli secara langsung 3 unit SK-II Ultimate Cream
kepada SK-II BEAUTY dengan nomor faktur SB-0902 dibayar
tunai.
17/09/2021
Perusahaan mengirimkan kembali 2 unit SK-II Ultimate Essence
kepada SK-II BEAUTY atas transaksi tanggal 14 karena ada
kerusakan packaging dengan nomor retur PR-0901 dandijadikan
sebagai pengurang utangnya.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 14
18/09/2021
Perusahaan menerima tagihan dari GUERLAIN CLINIC atas jasa perawatan dan service mesin facial laser untuk mesin facial
merk Guerlain (Aktiva tetap) yang dilakukan secara rutin setiap
bulannya dan dibayar setiap tanggal 25 sebesar Rp1.250.000
dengan nomor faktur GC-0902.
19/09/2021
Perusahaan menerima laporan dari bagian gudang bahwa stok unit SK-II Ultimate Toner kurang mencukupi, sehingga melakukan
permohonan kepada bagian pembelian untuk membeli 1 unit SK-
II Ultimate Toner dari SK-II BEAUTY.
20/09/2021
Surat permohonan pembelian untuk SK-II BEAUTY telah disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO- 0903.
Barang akan diterima tanggal 26/09/2021 dengan biaya kirim
sebesar Rp100.000.
22/09/2021
Perusahaan menerima sisa barang yang belum dikirim atas
pesanan PO-0902 dengan bukti faktur SB-0902 dan langsung
melakukan pembayaran seluruh utang kepada SK-II BEAUTY
sesuai dengan jumlah utangnya dengan No. pembayaran NB-0903.
25/09/2021 Perusahaan membayar tagihan rutin atas nomor faktur GC-0902
kepada GUERLAIN CLINIC dengan bukti bayar NB-0904.
26/09/2021
SK-II BEAUTY mengirimkan unit yang telah dipesan tanggal
20/09/2021 dengan No. Faktur SB-0903. Namun,perusahaan baru
dapat membayar sebesar Rp1.500.000 dengan nomor bukti bayar
NB-0905 dan sisanya akan dibayarkan 3 hari kemudian.
28/09/2021
Perusahaan melakukan pembelian secara langsung kepada
SHISEIDO CLINIC berupa 1 unit Shiseido Solution Toner,
harga @ Rp1.075.000 dan 3 unit Shiseido Solution Cream,harga @
Rp2.600.000 dengan nomor faktur SC-0902 dan biaya kirim
sebesar Rp350.000 melalui SiCepat. Pembayaran dilakukan hari ini
juga dengan diskon 3%.
29/09/2021 Perusahaan melunasi sisa utangnya atas penerimaan barang yang
dibeli pada tanggal 26/09/2021 lalu dengan No. Bukti NB-0906.
30/09/2021
Perusahaan mendapati 1 unit Shiseido Solution Cream yang telah
dikirim ternyata mengalami kerusakan packaging dan segera
dikirim kembali dengan nomor faktur PR-0902. SHISEIDO
CLINIC akan mengganti produk yang rusak tersebut keesokan
hari.
30/09/2021
SHISEIDO CLINIC mengirimkan kembali 1 unit Shiseido Solution Cream sebagai pengganti produk yang diretur oleh
perusahaan kemarin, dengan nomor faktur NB-0907.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 15
SALES
TANGGAL TRANSAKSI
02/09/2021
Perusahaan membuat surat permohonan untuk menjual produk
kepada ERHA SKIN berupa:
3 unit SK-II Ultimate Toner, harga @ Rp3.450.000
2 unit Guerlain Royale Cream, harga @ Rp3.245.000 Produk tersebut dikirim melalui JNE Express dengan biaya
kirim sebesar Rp100.000.
03/09/2021
Surat permohonan untuk ERHA SKIN telah disetujui dan diubah
menjadi pesanan dengan nomor faktur SO-0901. Produk akan
sampai di gudang konsumen tanggal 06/09/2021.
04/09/2021 Perusahaan menerima pesanan dari NMW SKIN berupa 3 unit SK-II Ultimate Essence dengan nomor pesanan SO-0902.
04/09/2021
AIRIN CARE melakukan pembelian tunai kepada
perusahaan berupa:
4 unit Shiseido Solution Cream, harga @ Rp3.330.000
2 unit Guerlain Royale Serum, harga @ Rp4.550.000
dengan nomor faktur INV-0901. Produk dikirim melalui JNE
Express dan biaya kirim sebesar Rp150.000.
06/09/2021 Seluruh barang yang dipesan oleh ERHA SKIN telah dikirim
dengan nomor faktur INV-0902.
07/09/2021
Perusahaan hanya mampu mengirimkan 2 unit SK-II Ultimate Essence atas pemesanan tanggal 4 kepada NMW SKIN. Barang
dikirim dengan nomor faktur INV-0903 melalui JNE Express.
Biaya kirim sebesar Rp100.000.
08/09/2021
Perusahaan menerima kembali 1 unit Guerlain Royale Cream
karena terdapat kerusakan packaging dari ERHA SKIN
dengan nomor retur SR-0901 dan akan mengganti kembali pada tanggal13/09/2021.
10/09/2021
Perusahaan menjual secara langsung 5 unit Shiseido Solution Toner kepada Pemda Jakarta untuk souvenir yang dikenakan PPh 22 dengan nomor faktur INV-0904.
11/09/2021 Perusahaan menerima pelunasan piutang dari MS GLOW atas
faktur INV-2507 dengan bukti penerimaan YZ-0901.
13/09/2021
Perusahaan mengirimkan kembali 1 unit Guerlain Royale Cream sebagai pengganti barang yang diretur oleh ERHA SKIN dengan
nomor faktur SR-0902.
15/09/2021
Perusahaan mengirimkan sisa barang yang belum dikirim kepada
NMW SKIN dengan faktur INV-0905 dan langsung menerima
pembayaran atas seluruh barang yang telah dikirim dengan bukti
penerimaanYZ-0902.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 16
18/09/2021
Menerima pelunasan atas transaksi dengan Pemda Jakarta, dengan bukti penerimaan YZ-0903.
20/09/2021
Telah diterima surat permohonan dari AIRIN CARE berupa:
2 unit Shiseido Solution Serum, harga @ Rp2.935.000
4 unit SK-II Ultimate Cream, harga @ Rp4.750.000 Produk tersebut akan dikirim melalui JNE Express dengan biaya
kirim sebesar Rp200.000.
22/09/2021
Surat permohonan penjualan tertanggal 20/09/2021 telah
disetujui oleh bagian penjualan. Kemudian oleh AIRIN CARE,
surat tersebut dijadikan pesanan dengan nomor order SO-0903
yang disertai uang muka sebesar Rp14.000.000.
25/09/2021 Seluruh barang yang dipesan oleh AIRIN CARE telah
dikirim dengan nomor faktur INV-0906.
28/09/2021
Perusahaan menjual secara tunai 3 unit Guerlain Royale Toner kepada NATASHA CARE dengan nomor faktur INV-0907
melalui JNE Express dan biaya kirim sebesar Rp100.000.
30/09/2021
MS GLOW memesan masing-masing 3 SK-II Ultimate Essence dan 2 unit SK-II Ultimate Serum dengan nomorSO-0904, dimana
pembayaran dilakukan 2 hari kemudian.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 17
BANKING & GENERAL LEDGER
TRANSAKSI 1
LBM Beauty & Care Tanggal : 02/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0901
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp25.000.000,-
Keterangan : Tn. Adib menyetorkan modalnya ke perusahaan melalui Bank
BNI sebesar Rp25.000.000,-.
TRANSAKSI 2
LBM Beauty & Care Tanggal : 03/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0902
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp8.000.000,- belum termasuk PPh
Keterangan :
Perusahaan membayar jasa tenaga ahli untuk penyusunan laporan keuangan pajak sebesar Rp8.000.000,-. Atas transaksi tersebut, dikenakan tarif PPh 23.
TRANSAKSI 3
LBM Beauty & Care Tanggal : 05/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0903
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp55.500.000,-
Keterangan : Tn. Adib memperoleh pinjaman modal dari Bank BNI
sebesar Rp55.500.000,-.
TRANSAKSI 4
LBM Beauty & Care Tanggal : 07/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0904
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp950.000,-
Keterangan : Perusahaan membeli barang habis pakai untuk keperluan service.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 18
TRANSAKSI 5
LBM Beauty & Care Tanggal : 10/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0905
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp2.880.000,-
Keterangan : Perusahaan menambah peralatan kecantikan (Electric Pore
Cleanser, Vibrating Eye Massager, dll).
TRANSAKSI 6
LBM Beauty & Care Tanggal : 12/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0906
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp20.000.000,-
Keterangan : Perusahaan mengeluarkan cek Bank BNI untuk keperluan
pengisian kas kecil (Kas Ditangan).
TRANSAKSI 7
LBM Beauty & Care Tanggal : 14/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0907
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp55.250.000,-
Keterangan : Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Agustus
2021 sebesar Rp55.250.000,-.
TRANSAKSI 8
LBM Beauty & Care Tanggal : 16/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0908
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp12.440.000,-
Keterangan : Membayar biaya paid promote di instagram Rp12.440.000,-.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 19
TRANSAKSI 9
LBM Beauty & Care Tanggal : 20/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0909
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp1.450.000,-
Keterangan : Membayar biaya listrik sebesar Rp1.000.000,-
Biaya air sebesar Rp210.000,- Biaya telepon sebesar Rp240.000,-
TRANSAKSI 10
LBM Beauty & Care Tanggal : 21/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0910
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp650.000,-
Keterangan : Perbaikan pagar klinik yang rusak dibayar tunai.
TRANSAKSI 11
LBM Beauty & Care Tanggal : 25/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0911
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp31.500.000,-
Keterangan :
Dibayar gaji karyawan sebesar Rp30.000.000,-. Atas gaji
tersebut, perusahaan memotong PPh Pasal 21 sebesar
Rp1.500.000,-. Setoran PPh baru akan dilakukan pada 12
Oktober 2021.
TRANSAKSI 12
LBM Beauty & Care Tanggal : 26/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0912
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp800.000,-
Keterangan : Pengambilan uang untuk keperluan pribadi Tn. Adib.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 20
TRANSAKSI 13
LBM Beauty & Care Tanggal : 29/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0913
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp525.000,-.
Keterangan : Perusahaan menerima bunga dari Bank sebesar Rp525.000,-.
TRANSAKSI 14
LBM Beauty & Care Tanggal : 29/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0914
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp7.000,-
Keterangan : Perusahaan membayar biaya administrasi bank sebesar