Top Banner
MEKANISME PELAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP (tentative) Oleh Musjaffa’ Fachruddin
26

MEKANISME PELAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP (tentative)

Jan 21, 2016

Download

Documents

akiko

MEKANISME PELAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP (tentative). Oleh Musjaffa’ Fachruddin. Diberi wewenang atau kepercayaan kok tidak menyampaikan pertanggungjawaban. Apa kata duniaaaa..?. PENDAHULUAN - PowerPoint PPT Presentation
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Page 1: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

MEKANISME PELAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN

KEUANGAN DAN PROGRAMMADRASAH PESERTA MEDP

(tentative)

Oleh Musjaffa’ Fachruddin

Page 2: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Diberi wewenang atau kepercayaan kok tidak menyampaikan pertanggungjawaban.

Apa kata duniaaaa..?

Diberi wewenang atau kepercayaan kok tidak menyampaikan pertanggungjawaban.

Apa kata duniaaaa..?

Page 3: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

I. PENDAHULUAN

Laporan sangat berarti bagi pimpinan, karena dengan laporan tersebut dia/mereka memperoleh data dan informasi yang akan dijadikan landasan pembuatan keputusan yang memedomani langkah-langkah organisasi (dalam hal ini MEDP) selanjutnya, yang dapat berupa perubahan desain proyek atau pelaksaknaan.

Sasaran MEDP adalah madrasah yang berjumlah 500 madrasah (206 MI, 236 MT, dan 58 MA) yang tersebar di tiga propinsi yaitu Jateng (10 kabupaten), Jatim (12 kabupaten), dan Sulsel (5 kabupaten).

Mengingat jumlah dan sebaran sasaran MEDP, maka diperlukan sistem pelaporan yang dapat menjamin kecepatan dan keakuratan data/informasi yang diperlukan pimpinan di Depag dan fihak-fihak lain yang berkepentingan.

Page 4: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Di MEDP paling tidak ada lima entitas pelaporan yang mempunyai peran berbeda tetapi sangat berkaitan dalam rangka pelaksanaan asas responsibilitas, transparansi, dan akuntanbilitas tata kelola program. Lima entitas tersebut adalah:

Dua hal penting yang harus dilaporkan adalah 1) realisasi keuangan dan 2) implementasi program.

Hubungan pelaporan kelima entitas tersebut dapat digambarkan dalam bagan berikut.

1) Madrasah sasaran program MEDP;2) District Coordinator Unit (DCU) di Kandepag Kab/Kota;3) Provincial Coordinator Unit (PCU) di Kanwil Depag;4) Central Project Management Unit (CPMU) di Pusat;5) Ditpenma/Ditjen Pendis di Pusat.

Page 5: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Laporan keuangan, antara lain meliputi:

1. Realisasi keuangan (bulanan dan tahunan);

2. Laporan arus kas (bulanan dan tahunan);

3. Neraca kekayaan (tahunan). (kalau perlu)

Laporan implementasi program untuk menggambarkan kemajuan pelaksanaan program dengan disertai penjelasan hal-hal yang berkaitan dengan hambatan maupun yang memperlancar pelaksanaan program.

Mekanisme pelaporan disesuaikan dengan mekanisme penyusunan program dan mekanisme pencairan dana MEDP.

Page 6: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Bagan : MEKANISME ALIRAN DANA BLOCK GRANTS UTK MADRASAH

ADBDEPKEU/

DJPB

KPPN JKT DJPendis/

DitPenma

PCU

DCU

Fasilitator

Madrasah

Fihak ketiga/Pemasok

SPM-BG

SP2D

1

2

5

1a

9

7

MDP

MDP

MDP KONTRAKMDP (500)

4

BI/Rek Khusus DEPAG

3

oFund/report flow

oMDP flow

oCoordination

Bila MDP

ditolakPembayaran

Pembayaran

10

6

Laporan

CPMU

SPP-BG

11

Transfer dana

REKENING MADRASAH di

BANK OPERASIONAL

DAERAH

8

12

SOE

SP2D tmbs

Page 7: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Bagan 1: KEGIATAN MASING-MASING ENTITAS PELAPORAN MEDP

Mulai

1. Menyusun laporan realisasi keuangan;

2. Menyusun laporan kemajuan program.

1. LRK;2. LKP.

Meneliti kebenaran LRK dan LKP dari madrasah

1. LRK;2. LKP.yang telah dite-liti dan benar

1. LRK;2. LKP.yang telah diteliti dan benarMemantau

pelaksanaan program MDP

1. Meneliti LRK dan LKP2. Menyampaikan LRK & LKP MEDP dan tanda bukti ke Ditjen Pendis3. Menyusun SOE

LRK & LKP MEDP

LRK & LKP MEDP& SOE

LRK & LKP MEDP

KeDep.Keu.

Berakhir

Berakhir

Catatan:

LRK = Laporan Realisasi Keuangan;

LKP = Laporan Kemajuan Program;

SOE = Statement Of Expenditure.

MADRASAH DCU PCU CPMU DITPENMA

Page 8: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Jenis Laporan Dibuat oleh Ditujukan kepada

Waktu Keterangan

1. Laporan Realisasi Keuangan (LRK) Madrasah

Madrasah CPMU Tgl 5 bl berikutnya

Tembusan kepada DCU (untuk diperiksa kebenarannya)

2. Laporan Kemajuan Program (LKP) Madrasah

Madrasah CPMU Tgl 5 bl berikutnya

*Tembusan kepada DCU (untuk diperiksa kebenarannya);

*Untuk fisik pembangunan/ rehabilitasi gedung laporan mingguan.

3. Laporan Realisasi Keuangan (LRK) MEDP

CPMU Ditjen. Pendis. Tgl 10 bl berikutnya

Tembusan kepada Ditpenma

4. Laporan Kemajuan Program (LKP) MEDP

CPMU Ditjen. Pendis. Tgl 10 bl berikutnya

Tembusan kepada Ditpenma

Jenis Laporan MEDP

Page 9: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Nama Madrasah Nomor Pagu dana (Rp)

Sd. Bl. yl Bl ini Sd Bl. ini %

Sisa Dana

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

..

Total

Kartu Pengawasan Penyaluran Block Grant Madrasah (KPPBGM)

Jakarta, … … 200..

Bendahara CPMU

Hj. Nurdini, BA

Form: 01

Disalurkan

Mengetahui

Ketua CPMU

Dra. Hj. Subandriyah, MM

Page 10: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Kolom Uraian

1 : Diisi dengan nomor urut madrasah

2 : Diisi dengan nama madrasah peserta program MEDP

3 : Diisi dengan nomor madrasah sesuai dengan nomor EMIS

4 : Diisi dengan pagu dana block grant madrasah yang bersangkutan

5 : Diisi dengan jumlah dana block grant yang disalurkan ke madrasah sesuai dengan SPPD dari KPPN sampai dengan block yang lalu.

6 : Block grant disalurkan dengan SPPD tersebut

7 : Jumlah keseluruhan block grant yang telah disalurkan ke madrasah

8 : Diisi dengan % realisasi block grant yang telah disalurkan terhadap pagu (dana) block grant.

9 : Diisi dengan dana block grant yang belum disalurkan.

1. Kartu Pengawasan Penyaluran Block Grant Madrasah (KPPBGM)

KPPBGM adalah alat untuk mengetahui jumlah dana block grant yang telah disalurkan kepada madrasah per madrasah, per kabupaten/kota, per propinsi, dan secara keseluruhan, yang dibuat oleh CPMU.

Page 11: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Program Indikator Satuan Target

Sd bl yl Bl ini Jumlah % capaian

Keterangan

1 2 3 4 5 6a 6b 6c 7 8

1

2

3

4

5

6

7

..

..

..

Total *)

Laporan Kemajuan Program Pengembangan Madrasah (LKPPM)Bulan : ….

Madrasah: …. Nomor: ……..

Alamat : ……………… Desa: ………… Kec.: …….… Kab.: ………… Prop.: …

…, … … 20…

Kepala Madrasah,

………………….

Form: 02

*) rata-rata

Realisasi

Page 12: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

2. Laporan Kemajuan Program Pengembangan Madrasah (LKPPM).

LKPPM adalah laporan yang menggambarkan tingkat realisasi program MDP yang memuat: isi program, indikator kinerja output, target (rencana tingkat capaian), dan realisasinya yang harus dibuat oleh madrasah dan disampaikan kepada CPMU.

Sebelum disampaikan ke CPMU laporan tersebut harus disetujui lebih dahulu oleh konsultan dan DCU.

Kolom Uraian

1 : Diisi dengan nomor urut program.

2 : Diisi dengan program-program yang diusulkan dalam MDP dan telah disetujui CPMU.

3 : Indikator adalah apa yang dapat dijadikan petunjuk keberhasilan program. Contoh: Program Remedial, indikator outputnya adalah: jumlah siswa yang ikut program.

4 : Unit yang dijadikan ukuran. Misalnya: orang, buah, m2, m3, lembar, %, dsb.

5 : Jumlah yang akan dicapai sesuai MDP.

6 : Jumlah atau tingkat yang telah dicapai/dilaksanakan per waktu tertentu (bulan, triwulan, tahun).

7 : Tingkat capaian, yaitu realisasi (6) dibagi target (5) dikalikan 100%.

8 : Menjelaskan hal-hal yang menonjol dan perlu dikemukakan.

Page 13: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Program Anggaran Sd bl yl Bl ini Jumlah

% Realisasi

Keterangan

1 2 3 4a 4b 4c 5 6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

..

..

..

Total

Laporan Realisasi Block Grant Madrasah

Madrasah: …. Nomor: ………

Alamat : ………………. Desa: ……. …. Kec.: …………. Kab.: ………. Prop.: ……

… , … … 20…

Kepala Madrasah,

………………….

Form: 03

Realisasi

Page 14: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

3. Laporan Realisasi Block Grant Madrasah (LRBGM).

LRBGM adalah laporan yang menggambarkan tingkat realisasi dana block grant, yang berisi anggaran (sesuai dengan jumlah yang telah disetujui CPMU) dan realisasinya, yang harus dibuat oleh madrasah dan disampaikan kepada CPMU.

Sebelum disampaikan ke CPMU laporan tersebut harus disetujui lebih dahulu oleh konsultan dan DCU.

Kolom Uraian

1 : Diisi dengan nomor urut program..

2 : Diisi dengan program-program yang diusulkan dalam MDP dan telah disetujui CPMU.

3 : Jumlah dana yang disediakan untuk membiayai program.

4 : Jumlah dana yang telah digunakan untuk membiayai program.

5 : Tingkat capaian, yaitu realisasi (4) dibagi target (3) dikalikan 100%.

6 : Menjelaskan hal-hal yang menonjol dan perlu dikemukakan.

Page 15: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Nama Madrasah Nomor Sd bl yl Bl ini Sd bl

ini

Keterangan

1 2 3 4a 4b 4c 5

1

2

3

4

5

6

7

8

..

..

Total *) *) *)

Kartu Monitoring Realisasi Program Pengembangan Madrasah (KMRPPM)

Bulan: …. Tahun: ….

Jakarta, … … 200..

Ketua PMU

Dra. Hj. Subandriyah, MM

Form: 04

*) rata-rata

Realisasi (%)

Page 16: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

4. Monitoring Realisasi Program Pengembangan Madrasah (MRPPM)

RRPPM adalah alat untuk mengetahui tingkat realisasi program per madrasah, per kabupaten/kota, per propinsi, dan secara keseluruhan, yang dibuat oleh CPMU.

Karena MDP merupakan bagian dari program MEDP, maka total realisasi ini akan masuk ke laporan realisasi program MEDP.

Kolom Uraian

1 : Diisi dengan nomor urut madrasah

2 : Diisi dengan nama madrasah peserta program MEDP

3 : Diisi dengan nomor madrasah sesuai dengan nomor EMIS

4 : Diisi dengan tingkat realisasi sesuai dengan LPPM bulan yang bersangkutan.

5 : Diisi dengan hal-hal yang menonjol (bila ada).

Page 17: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Nama Madrasah Nomor Anggaran (Rp) Sd bl yl Bl ini Sd bl ini

% Realisasi

Keterangan

1 2 3 4 6 7

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

..

..

Total

Kartu Monitoring Realisasi Block Grant Madrasah (KMRBGM)Bulan : …. Tahun: ….

Jakarta, … … 200..

Ketua CPMU

Dra. Hj. Subandriyah, MM

Form: 05

Realisasi (Rp)

Page 18: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Kolom Uraian

1 : Diisi dengan nomor urut madrasah

2 : Diisi dengan nama madrasah peserta program MEDP

3 : Diisi dengan nomor madrasah sesuai dengan nomor EMIS

4 : Diisi dengan dana block grant madrasah yang bersangkutan

5 : Diisi dengan realisasi sampai dengan tgl pelaporan.

6 : Diisi dengan % realisasi terhadap anggaran (dana) block grant.

7 : Diisi dengan hal-hal yang menonjol.

5. Kartu Monitoring Realisasi Block Grant Madrasah (KMBGM)

KMBGM adalah alat untuk mengetahui tingkat realisasi dana yang diberikan kepada madrasah per madrasah, per kabupaten/kota, per propinsi, dan secara keseluruhan, yang dibuat oleh CPMU.

Karena MDP merupakan bagian dari program MEDP, maka total realisasi ini akan masuk ke laporan realisasi keuangan MEDP.

Page 19: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Program Indikator Keluaran

Satuan Target

Sd bl yl

Bl ini Sd bl ini

% Capai

an

Keterangan

1 2 3 4 5 6a 6b 6c 7 8

1

2

3

4

5

6

7

8

..

..

Total

Kartu Monitoring Kemajuan Program MEDP (KMKPM)Bulan: …. Tahun : ….

Jakarta, … … 200..

Ketua PMU

Dra. Hj. Subandriyah, MM

Form: 06

Realisasi

Page 20: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Kolom Uraian

1 : Nomor program.

2 : Nama program.

3 : Indikator program, yaitu apa yang dapat dijadikan petunjuk keberhasilan program.

4 : Unit yang dijadikan ukuran (m2, orang, buku, buah, dsb)

5 : Berapa jumlah yang akan dicapai.

6 : Berapa yang telah dicapai sampai dengan bulan yang lalu (6a), bulan ini (6b), dan jumlah sampai dengan bulan yang lalu.

7 : % realisasi yaitu keseluruhan realisasi dibagi target dikalikan dengan 100%.

8 : Untuk menjelaskan bila ada hal-hal yang menonjol.

6. Kartu Monitoring Kemajuan Program MEDP (KMKPM) KMKPM merupakan alat untuk mengetahui tingkat realisasi keseluruhan program

MEDP yang dibuat oleh CPMU. Berdasarkan monitoring ini CPMU dapat menyusun laporan kepada

Dirpenma/Dirjenpendis dan ke ADB.

Page 21: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

No Program

Anggaran (Rp

Sd bl yl Bl ini Sd bl ini

% Reali-sasi

Keterangan

1 2 3 4 5 6 7 8

1

2

3

4

5

6

7

8

9

..

Total

Kartu Pengawasan Realisasi Keuangan MEDP (KPRKM)Bulan: …. Tahun : ….

Jakarta, … … 200..

Ketua PMU

Dra. Hj. Subandriyah, MM

Form: 07

Realisasi (Rp)

Page 22: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Kolom Uraian

1 : Nomor program.

2 : Nama program.

3 : Pagu anggaran setiap program.

4 : Realisasi secara kumulatif sampai dengan bulan yang lalu.

5 : Realisasi bulan ini (bulan pelaporan).

6 : Realisasi secara kumulatif sampai dengan bulan ini (bulan pelaporan).

7 : % realisasi yaitu keseluruhan realisasi dibagi anggaran setiap program dikalikan dengan 100%.

8 : Untuk menjelaskan bila ada hal-hal yang menonjol.

7. Kartu Pengawasan Realisasi Keuangan MEDP (KPRKM)

KPRKM merupakan alat untuk mengetahui tingkat realisasi keseluruhan keuangan MEDP yang dibuat oleh CPMU.

Berdasarkan monitoring ini CPMU dapat menyusun laporan kepada Dirpenma/Dirjenpendis dan ke ADB.

Page 23: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Form. 08LAPORAN ARUS KAS MADRASAHUntuk tahun yang berjalan (200i) dan tahun sebelumnya (200o)Madrasah: .... Nomor: ....Alamat : .... (dalam rupiah)

No. Uraian 200i 200o

a Arus Masuk Kas:

1 Penerimaan block grant

2 Sumbangan dari pemerintah daerah

3 Sumbangan dari masyarakat (infaq, jariyah, sodakoh, dll)

4. Dll.

Jumlah Arus Masuk Kas (a)

b Arus Keluar Kas

1. Pembayaran gaji/honor guru, pegawai, dll.

2. Pembelian ……

3. Dll.

Jumlah Arus Keluar Kas (b)

c Kenaikan/Penurunan Kas (a-b)

d Saldo Awal (d)

Saldo Akhir (d +/-)

Page 24: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Form 09.NERACA KEUANGAN MADRASAHUntuk tahun yang berjalan (200i) dan tahun sebelumnya (200o) Madrasah: .... Nomor: ....Alamat : ....

No. Uraian 200i 200o

a. Asset

1 Aset lancar:

Uang di brankas

Uang di bank

Piutang kepada ...

Perangko/meterai

Jumlah Aset Lacar (a.1)

2 Aset tetap:

Tanah

Gedung

Peralatan

Lain-lain

Jumlah Aset Tetap (a.2) Jumlah Aset (a.1 + a.2)

Page 25: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

Form 09.NERACA KEUANGAN MADRASAHUntuk tahun yang berjalan (200i) dan tahun sebelumnya (200o) Madrasah: .... Nomor: ....Alamat : ....

No. Uraian 200i 200o

b Kewajiban

1 Kewajiban Jangka Pendek

1) Utang pada Bapak …..

2) Utang pada Toko ….

Jumlah Utang Jangka Pendek (b.1)

2 Kewajiban Jangka Panjang (b.2)

Jumlah Kewajiban (b.1 + b.2)

c Equitas Dana (Aset – Keawajiban)

Page 26: MEKANISME PELAPORAN  PERTANGGUNGJAWABAN  KEUANGAN DAN PROGRAM MADRASAH PESERTA MEDP  (tentative)

TERIMA KASIH Atas perhatian dan kerja

sama Anda.

Semoga Anda senantiasa sukses dalam tugas dan kehidupan Anda.

Billahit taufiq wal hidayah. Wassalamu ‘alaikum wr. wb.