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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA PREVENCI“N DE LAVADO DE ... MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA...

Date post:06-Oct-2018
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  • ASOCIACION MUTUAL DE BIOQUIMICOS DEL CHACO

    BIO.CHACO MATRICULA CHACO 141

    Resolucin de INAES N 4162

    Salta 435 / Resistencia / Tel./Fax: 0362-4413228 / 4413218 / e-mail: mutualbioch@gigared.com

    MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

    PARA LA PREVENCIN DE

    LAVADO DE ACTIVOS Y

    FINANCIACIN DEL TERRORISMO

    RESOLUCION 11/2012 UIF

    MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA PREVENCIN DE LAVADO

  • ASOCIACION MUTUAL DE BIOQUIMICOS DEL CHACO

    BIO.CHACO MATRICULA CHACO 141

    Resolucin de INAES N 4162

    Salta 435 / Resistencia / Tel./Fax: 0362-4413228 / 4413218 / e-mail: mutualbioch@gigared.com

    DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO INDICE - I Introduccin. CARACTERSTICA DEL MOVIMIENTO MUTUAL. MARCO REGULATORIO APLICABLE PARA LA PREVENCIN. NORMAS INTERNACIONALES. NORMAS NACIONALES. 1 - Sujetos obligados a inscribirse. 2 - El delito de lavado de activo. 3- Etapas que puede presentar el proceso de lavado de activos. 4- Financiacin del terrorismo. 5- La UIF: Competencia y facultades. 6 - El Oficial de cumplimiento. - II Objetivos y difusin del presente manual - III Responsabilidades. 1- De la Entidad 2- Del Oficial de cumplimiento 3- Del personal 4- Del cliente - IV Conocimiento del cliente 1- Identificacin del cliente 1.1) Asociados 1.2) Proveedores 1.3) Organizaciones vinculadas - V Perfil del cliente 1- Determinacin del perfil de cada cliente 1.1) En el sector afiliaciones 1.2) En el departamento administrativo-contable 1.3) En el departamento de crditos y proveedura 2- El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes - VI Operacin inusual o sospechosa 1- Definicin 2- Tratamiento de operacin inusual 3- Confidencialidad 4- Procedimientos a implementar por el Oficial de Cumplimiento a) Evaluacin de casos b) Mtodo de monitoreo -VII Auditoras internas y externas Anexos I Declaracin jurada sobre licitud y origen de los fondos. II Declaracin jurada sobre condicin de persona expuesta polticamente. III - Declaracin jurada de identificacin del cliente. -VIII Leyes y Resoluciones en la materia. Material de consulta permanente.

    ANEXO I: LEY N 25.246 ANEXO II: LEY N 26.268 ANEXO III: LEY N 26.734 ANEXO IV: DECRETO N 1936/2010 ANEXO V: RESOLUCIN UIF N 12/2012 (DIRIGIDA AL INAES) ANEXO VI: RESOLUCIN UIF N 11/2012 (DIRIGIDA A MUTUALES Y COOPERATIVAS) ANEXO VII: RESOLUCIN UIF N 11/2011 ANEXO VIII: RESOLUCIN UIF N 50/2011 ANEXO IX: RESOLUCIN UIF N 51/2011 ANEXO X: RESOLUCIN UIF N 125/2009

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    BIO.CHACO MATRICULA CHACO 141

    Resolucin de INAES N 4162

    Salta 435 / Resistencia / Tel./Fax: 0362-4413228 / 4413218 / e-mail: mutualbioch@gigared.com

    I INTRODUCCIN

    El problema del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo con dinero proveniente de delitos como el

    narcotrfico, contrabando de armas, abuso sexual de nios, fraude, etc., tiene un inters internacional y se remonta

    hacia el ao 1989, donde el G7 (grupo de los 7) creo el GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional). Al G7

    se fueron incorporando pases hasta la formacin, en la actualidad, del G20 (grupo de los 20) entre los cuales

    Argentina participa como estado miembro.

    El G20 es un foro de cooperacin y consultas entre los pases miembros en temas relacionados con el sistema

    financiero internacional con el objetivo de mantener la estabilidad financiera internacional entre otros. El GAFI, en

    04/1990, dio a conocer sus Cuarenta Recomendaciones, las cuales establecen pautas a tener en cuenta para luchar

    contra el lavado de dinero y el narcotrfico.

    Las mismas fueron revisadas y reformuladas en distintos aos para reflejar los cambios en las tendencias del lavado

    de dinero y anticipar futuras amenazas. La sede est en Pars y su estructura incluye Grupos de Trabajo en distintas

    reas y Plenario. Las reuniones tanto de los grupos de trabajo como del plenario son tres veces al ao.

    Entre sus funciones se encuentra, emitir recomendaciones, realizar evaluaciones mutuas de pases, seguimientos,

    sanciones y capacitacin a sus miembros, para poder lograr la unicidad de criterios.

    Las primeras UIFS (Unidades de Informacin Financiera), se crearon en al dcada del 90 con el objetivo de tener

    un organismo central que pueda recibir, analizar y transmitir informacin financiera para combatir el lavado de

    dinero. El Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial han efectuado asistencia tcnica a los distintos pases

    para la creacin y fortalecimientos de sus UIFS.

    La Argentina actualiz su legislacin en materia de prevencin y control del lavado de dinero acorde a los

    parmetros internacionales a partir del 05/05/2000 por la promulgacin de la Ley 25.246 de Encubrimiento y

    Lavado de Activos de origen delictivo y sus Decretos Reglamentarios 169/2001 y 170/2001.

    La Ley es la que menciona en forma taxativa los sujetos obligados a informar operaciones econmicas sospechosas

    y cre la UIF como central de informacin para recepcionar tales reportes.

    La misma funciona con autarqua funcional en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la

    Nacin. Las diferentes situaciones cambiantes mundiales, generaron que el GAFI tuviera la necesidad de ampliar el

    alcance de la obligacin de informar por operaciones sospechosas y fue emitiendo nuevas recomendaciones, lo que

    amerit modificaciones posteriores a la Ley original 25246. La ltima de ellas, fue la promulgacin de la Ley

    26.683, con vigencia a partir del 21/06/2011, la que entre sus modificaciones a la Ley original, ampla en su

    artculo 20 los sujetos obligados a informar y modifica el Cdigo Penal. Entre los sujetos obligados a informar

    estn las Cooperativas y Mutuales, el INAES, los Contadores Pblicos que realicen auditoria de Estados Contables

    y los que fueran sndicos de sociedades, entre otros.

    Posteriormente, con fecha 20/01/2012, se publicaron en el Boletn Oficial las resoluciones UIF 11/2012 y 12/2012,

    donde se establecen las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados debern observar para prevenir,

    detectar y reportar los hechos, actos u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y

    Financiacin del Terrorismo.

    CARACTERSTICA DEL MOVIMIENTO MUTUAL

    El Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social reconoce expresamente los valores y principios en los

    que se asienta la actividad de las cooperativas y mutuales, por ello el accionar preventivo se orienta,

    fundamentalmente, a evitar que estas organizaciones, con alto compromiso social, sean utilizadas por

    organizaciones criminales y se vean involucradas en operaciones que, por estar relacionadas con actividades

    delictivas, afecten los principios que fundamentaron su constitucin as como la seriedad y responsabilidad de sus

    asociados.

    La Mutual (ayuda mutua) es la respuesta natural que los hombres y mujeres encuentran ante los diversos desafos y

    necesidades. As, desde tiempos remotos, la colaboracin ha sido una constante en la historia humana.

    De la prctica de unirse y ayudarse entre iguales para hacer frente a los problemas comunes, surge el mutualismo.

    Tienen gran importancia en diversos campos segn su objeto social, siendo principalmente relevantes la prestacin

    de sus servicios a nivel regional y local en materia de salud, los servicios sociales, seguros, vivienda, ayuda

    econmica, otorgamiento de subsidios, as como tambin constituyen una red de apoyo econmico para las

    pequeas y medianas empresas. En este sentido, concurren tambin a equilibrar las desigualdades provocadas por

    el sistema econmico del libre mercado.

    Las mutuales constituyen uno de los pilares de la economa social. Estn en condiciones de competir con las

    empresas privadas en cuanto a eficiencia y seriedad, as como tambin son capaces de proporcionar servicios donde

    el capital considera poco rentable hacerlo.

  • ASOCIACION MUTUAL DE BIOQUIMICOS DEL CHACO

    BIO.CHACO MATRICULA CHACO 141

    Resolucin de INAES N 4162

    Salta 435 / Resistencia / Tel./Fax: 0362-4413228 / 4413218 / e-mail: mutualbioch@gigared.com

    Las mutuales son entidades sin fines de lucro prestadoras de servicios sostenidas por el aporte de sus asociados

    actuando con seriedad y eficiencia de empresas donde un grupo de personas asociadas libremente bajo una

    forma legal especfica, se rene para solucionar problemas comunes, teniendo por gua la solidaridad y por

    finalidad contribuir al logro del bienestar material y espiritual de sus miembros.

    MARCO REGULATORIO APLICABLE PARA LA PREVENCIN

    La base del sistema de prevencin de lavado de activos y de financiacin del terrorismo, se asienta en las leyes N

    25.246 y sus modificatorias en cuanto se refiere al delito de Lavado de Activos - (especialmente la Ley N

    26.683) y la Ley N 26.268 que define la Asociacin Ilcita Terrorista y tipifica el delito de financiacin a esas

    organizaciones o a un miembro de ellas, recientemente modificada a travs de la Ley N 26.734, sancionada el 22

    de diciembre y promulgada el 27 de diciembre de 2011.

    Tambin se sustenta en las resoluciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera en su carcter de ente

    coordinador en el orden nacional, provincial y municipal, con facultades de direccin sobre el sistema preventivo

    (Decreto N 1936/2010).

    Por ltimo, en las normas emitidas por el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, de acuerdo con

    las leyes vigentes y resoluciones de la Unidad

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