Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2015 BPKP DIY...Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2015 - ii - D aft a r Is i DAFTAR ISI KATA PENGANTAR .....i

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2015

- ii -

D

aft

ar

Isi

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ......................................................................................................................................i

DAFTAR ISI ................................................................................................................................................. ii

RINGKASAN EKSEKUTIF ........................................................................................................................... iii

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................................................... 1

A. TUGAS DAN FUNGSI ................................................................................................................. 1 B. ASPEK STRATEGIS ................................................................................................................... 1 C. KEGIATAN DAN LAYANAN PRODUK......................................................................................... 3 D. STRUKTUR ORGANISASI DAN SUMBER DAYA........................................................................ 4 E. SISTEMATIKA PENYAJIAN ........................................................................................................ 7

BAB II RENCANA DAN PERJANJIAN KINERJA .......................................................................................... 8

A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019 .............................................................................. 8 B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2015 ....................................................................................... 16

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .......................................................................................................... 19

A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI ............................................................................................ 19 1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM ............................................................................ 20

Sasaran Program Pengawasan Sasaran Program 1.......................................................................................................................20 Sasaran Program 2 .................................................................................................................. 28 Sasaran Program 3 .................................................................................................................. 34 Sasaran Program 4 .................................................................................................................. 35 Sasaran Program 5 .................................................................................................................. 37 Sasaran Program 6 .................................................................................................................. 42 Sasaran Program Dukungan Pengawasan...................................................................................48

2. ANALISIS CAPAIAN KEGIATAN ................................................................................................ 49 Sasaran Kegiatan

Sasaran Kegiatan 1 ......................................................................................................................50 Sasaran Kegiatan 2 ......................................................................................................................53 Sasaran Kegiatan 3 ......................................................................................................................55 Sasaran Kegiatan 4 ......................................................................................................................56 Sasaran Kegiatan 5 ......................................................................................................................58 Sasaran Kegiatan 6 ......................................................................................................................60

Sasaran Kegiatan Dukungan Pengawasan Sasaran Kegiatan 1 ......................................................................................................................61 Sasaran Kegiatan 2 ......................................................................................................................62

3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA.................................................................................... 65 B. REALISASI KEUANGAN ........................................................................................................... 66

BAB IV PENUTUP ..................................................................................................................................... 67

LAMPIRAN


- iii -

R

ing

ka

sa

n E

kse

ku

tif

RINGKASAN EKSEKUTIF

Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta (DIY) merupakan unit organisasi mandiri yang

mendukung dan melaksanakan kebijakan BPKP Pusat. Perwakilan BPKP DIY memiliki visi, misi,

tujuan sasaran strategis yang sama dengan BPKP, serta sasaran program dan kegiatan yang

mendukung pencapaian tujuan sasaran strategis BPKP.

Visi BPKP adalah “Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional”. Melalui pelaksanaan tugas

dan fungsi Perwakilan BPKP DIY turut berperan meningkatkan akuntabilitas keuangan

negara/daerah dan pengelolaan korporasi, pembinaan penyelenggaraan SPIP dan peningkatan

kapabilitas APIP, serta mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, dan membantu upaya

pencegahan dan pemberantasan korupsi.

Untuk mewujudkan visi, BPKP memiliki tiga misi, yaitu:

1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang

Bersih dan Efektif;

2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif;

3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten.

Dalam mencapai visi dan misi tersebut, BPKP menetapkan tiga tujuan strategis yang akan dicapai

dalam tahun 2015-2019, yaitu:

1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional yang

Bersih dan Efektif;

2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah; dan

3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten.

Untuk mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPKP, dalam Renstra 2015-2019 Perwakilan

BPKP DIY diamanahkan delapan sasaran program yang harus dicapai dan dirinci lebih lanjut

sebagai target tahunan dalam perjanjian kinerja.

Laporan kinerja ini merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran

program dan kegiatan Perwakilan BPKP DIY, menyajikan informasi realisasi kinerja dibandingkan

dengan target yang telah diperjanjikankan, disertai rencana upaya peningkatan kerja spesifik

untuk mencapai dan atau meningkatkan kinerja di masa mendatang. Laporan juga menyajikan

analisis capaian kinerja serta analisis efisiensi penggunaan sumber daya. Laporan kinerja tahun


- iv -

R

ing

ka

sa

n E

kse

ku

tif

2018 disampaikan dengan beberapa struktur sasaran program dan kegiatan beserta indikator

kinerja program dan kegiatan, yang berbeda dengan tahun 2017, sehingga pembandingan

beberapa capaian program dan kegiatan tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan.

Hasil pengukuran kinerja tahun 2018 menunjukkan capaian tujuh sasaran program berdasar

indikator kinerja program masing-masing yang didukung sasaran kegiatan sebagaimana disajikan

dalam tabel berikut.

Tabel RE.1 Capaian Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan Tahun 2018

SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM/KEGIATAN CAPAIAN (%)

A Sasaran Program dan Kegiatan Pengawasan Sasaran Program Pengawasan SP1 Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan 86,42 1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik 142,86 1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi 181,82

1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

181,82

SP2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

88,88

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

138,89

2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

0

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

0

SP3 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi

3.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

160,25

SP4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi

4.1 Persentase komunitas pembelajar anti korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

0

SP5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP/Korporasi

5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 100 5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 100 5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2) 100

SP6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3) 100 6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 100

Sasaran Kegiatan Pengawasan SK1 Tersedianya informasi hasil

pengawasan 260 PSN di Perwakilan

1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan 98,44

SK2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan

2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan 100

SK3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan

3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan 100

SK4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan 96,05

SK5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan

5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan 100

SK6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan

6.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

100

B Sasaran Program dan Kegiatan Dukungan Pengawasan Sasaran Program Dukungan Pengawasan SP7 Tersedianya Dukungan Teknis

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10) 100


- v -

R

ing

ka

sa

n E

kse

ku

tif

SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM/KEGIATAN CAPAIAN (%)

Sasaran Kegiatan SK1 Tersedianya dukungan

manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP 100

SK2 Termanfaatkannya Aset secara optimal

2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP 100 2.2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP 100 2.3 Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung 100

Dari tujuh sasaran program dengan 16 indikator kinerja program, sebanyak 12 indikator kinerja

program berhasil mencapai target, sedangkan empat indikator kinerja program belum mencapai

target. Sebanyak 11 capaian indikator kinerja program tahun 2018 yang meningkat dan satu

capaian yang menurun dibandingkan dengan capaian tahun 2017. Dibanding dengan target outcome akhir periode renstra tahun 2019, diperlukan upaya sungguh-sungguh agar kinerja

program terus meningkat dan dapat mencapai target akhir periode Renstra tahun 2019.

Pengukuran tujuh sasaran program menggambarkan keberhasilan peran Perwakilan BPKP DIY

dalam memberikan dukungan keberhasilan kinerja BPKP Pusat dan memberikan nilai tambah bagi

mitra kerja. Kinerja tujuh sasaran program yang didukung dengan 16 indikator kinerja program,

adalah sebagai berikut.

1. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi

Sasaran program ini didukung dengan empat indikator kinerja program sebagai berikut:

a. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan Capaian outcome sebesar 86,42% untuk indikator kinerja program “Persentase Tindak

Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan” merupakan hasil penyelesaian 56 tindak lanjut dari

108 rekomendasi yang disampaikan Perwakilan BPKP DIY di tahun 2018, dibandingkan

dengan target sebesar 60%.

Untuk pencapaian outcome tahun 2019, perlu ditingkatkan berkoordinasi dengan K/L/P/K

terkait untuk mendorong diselesaikannya tindak lanjut atas rekomendasi yang disampaikan

Perwakilan BPKP DIY.

b. Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik Capaian outcome sebesar 142,86% merupakan hasil asesmen GCG PT (Persero) Taman

Wisata Candi Borobudur, Prambanan dan Ratu Boko dengan skor GCG baik, dibanding

target sebesar 70%, sehingga perlu dipertahankan untuk pencapaian outcome tahun 2019.

c. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi Capaian outcome sebear 182% merupakan hasil evaluasi kinerja dengan predikat baik/sehat

atas sebelas BUMD dibandingkan target sebesar 55%, sehingga perlu dipertahankan untuk pencapaian outcome tahun 2019.


- vi -

R

ing

ka

sa

n E

kse

ku

tif

d. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi Capaian outcome sebesar 181,82% merupakan hasil evaluasi tata kelola dengan kategori

baik atas tiga Rumah Sakit Umum Daerah dibandingkan target sebesar 55%, sehingga perlu dipertahankan untuk pencapaian outcome tahun 2019.

2. Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian

Sasaran program ”Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” didukung empat

indikator kinerja utama sebagai berikut:

a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan Capaian outcome sebesar 88,88% merupakan pelaksanaan pemberian keterangan ahli di

depan persidangan sebanyak 4 kali sebagai proses lanjutan dari penerbitan LHPKKN

sebanyak 9 dibandingkan target periode yang sama sebesar 50%.

b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH Capaian outcome sebesar 138,98% merupakan pemanfaatan seluruh hasil audit

investigasi oleh APH sebanyak 11 LHPKKN dibandingkan target sebesar 72%, sehingga

perlu dipertahankan untuk pencapaian target tahun 2019 sebesar 75%.

c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K Capaian outcome nihil sehubungan tidak ada permintaan dari K/L/P/K, sehingga untuk

mencapai target tahun 2019 sebesar 70%, perlu peningkatan koordinasi dan komunikasi

dengan K/L/P/K agar bersedia mengajukan permintaan audit investigasi.

d. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K Capaian outcome nihil, karena tidak ada permintaan audit penyesuaian harga dari K/L/P/K,

dan tidak ada target outcome ini di tahun 2019.

3. Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

Sasaran program didukung dengan indikator kinerja program “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” Capaian outcome sebesar 160,25%, merupakan lima K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

termasuk FRA dibandingkan penugasan yang telah dilakukan sebanyak enam penugasan berupa sosialisasi FCP, Diagnostic Assessment FCP, empat FRA, dibandingkan target sebesar

52%, sehingga harus dipertahankan untuk mencapai target tahun 2019 sebesar 55%.

4. Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi

Sasaran program didukung dengan indikator kinerja program “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” Capaian outcome nihil dari target sebesar 65%,dan target tahun 2019 untuk indikator kinerja

program ini adalah nihil.

5. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi

Sasaran program ini didukung dengan tiga indikator kinerja program sebagai berikut:


- vii -

R

ing

ka

sa

n E

kse

ku

tif

a. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3 Capaian outcome 100% merupakan hasil evaluasi atas maturitas SPIP Pemerintah DIY

yang telah mencapai level 3 sesuai dengan target.

b. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3 Capaian outcome 100% merupakan realisasi hasil evaluasi maturitas SPIP kabupaten/kota

yang telah mencapai level 3 sebanyak sepuluh dari sebelas kabupaten/kota dibandingkan

target sebesar 90%.

c. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

Capaian outcome 100% merupakan realisasi hasil evaluasi maturitas SPIP kabupaten/kota

yang telah mencapai level 2 sebanyak satu dari sebelas kabupaten/kota dibandingkan target

sebesar 10%.

Koordinasi dan komunikasi dalam upaya peningkatan pembinaan maturitas SPIP terutama

untuk Kabupaten Klaten harus ditingkatkan, agar dapat mencapai target tahun 2019 sebesar

100% maturitas SPIP di level 3 untuk seluruh pemda provinsi/ kabupaten/kota.

6. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

Sasaran program ini didukung dengan dua indikator kinerja program sebagai berikut:

a. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

Capaian outcome 100% merupakan hasil evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat DIY dengan

level 3 sesuai dengan target yang telah ditetapkan.

b. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3 Capaian outcome 100% merupakan hasil evaluasi kapabilitas APIP dengan level 3 pada

sebelas kabupaten/kota sesuai dengan target sebesar 100%.

Untuk mencapai target tahun 2019 sebesar 100% level 3 kapabilitas APIP

provinsi/kabupaten/kota, kinerja tahun 2018 harus tetap dipertahankan dan lebih

ditingkatkan.

7. Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP Capaian outcome 100% merupakan hasil survei kepuasan layanan ketatausahaan dengan

responden pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP DIY. Hasil survei menunjukkan kepuasan

layanan ketatausahaan mencapai 8,01 skala likert 1-10 dibanding target tahun 2018 sebesar 8

skala likert 1-10.

Capaian sasaran dan indikator kinerja program tahun 2018 didukung dengan realisasi dana

sejumlah Rp29.389.890.244,00 atau mencapai 97,78% dari anggaran sebesar

Rp30.057.329.000,00.

Selain keberhasilan capaian sasaran program, Perwakilan BPKP DIY juga memperoleh beberapa

penghargaan sebagai berikut:


- viii -

R

ing

ka

sa

n E

kse

ku

tif

1. Juara I Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi

Publik, dalam lomba layanan informasi publik yang diselenggarakan oleh Komisi Informasi

Daerah DIY.

2. Penghargaan sebagai Perwakilan Terbaik II dalam Peningkatan Maturitas SPIP Pemerintah

Daerah

3. Penghargaan sebagai Perwakilan Terbaik II untuk Peningkatan Kapablitas APIP

4. Penghargaan Capaian Level III Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Pertama di Indonesia.

`

LAPORAN KINERJA PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

2018

Le

mb

ar

an

tar

a


- 1 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

BAB I PENDAHULUAN

A. TUGAS DAN FUNGSI ORGANISASI

Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tanggal 26 Agustus 2014

tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, Perwakilan BPKP DIY mempunyai tugas melaksanakan pengawasan

keuangan dan pembangunan serta penyelenggaraan akuntabilitas di Daerah Istimewa

Yogyakarta.

Untuk melaksanakan tugas tersebut maka Perwakilan BPKP DIY menyelenggarakan fungsi:

1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan.

2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja dan pengurusan

barang milik/kekayaan negara.

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan

pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah.

4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan

atau lintas departemen/lembaga/wilayah.

5. Memberikan sosialisasi dan asistensi pada Pemerintah Daerah dalam rangka pelaksanaan good governance.

6. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah pusat dan pemerintah

daerah.

7. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian

mutu pengawasan.

8. Memberikan sosialisasi dan asistensi pada instansi pemerintah pusat dan pemerintah

daerah dalam rangka penyelenggaraan SPIP.

9. Memberikan sosialisasi dan asistensi pada instansi pemerintah pusat/ pemerintah daerah,

BUMD dan BUMN dalam rangka penyusunan laporan keuangan.

10. Memberikan sosialisasi dan asistensi penerapan Badan Layanan Umum (BLU).

11. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI

1. Wilayah Kerja Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 61 Tahun 2012 tanggal 2 Februari 2012,

wilayah kerja Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta disamping meliputi 6


- 2 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

Pemerintah Daerah di wilayah pemerintah daerah Daerah Istimewa Yogyakarta (DIY), juga

meliputi 6 Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi Jawa Tengah yaitu Kabupaten Klaten, Kota

Magelang, Kabupaten Magelang, Kabupaten Purworejo, Kabupaten Kebumen, dan

Kabupaten Cilacap.

2. Peran Strategis Perwakilan BPKP

Perwakilan BPKP DIY berperan mendukung terwujudnya sasaran pembangunan nasional

yaitu, pembangunan tata kelola pemerintahan yang bersih, efektif, demokratis dan

terpercaya. Pengawasan pembangunan dan pembangunan pengawasan BPKP DIY

diarahkan untuk mencapai sasaran terwujudnya kualitas tata kelola pemerintahan yang

bersih, efektif dan terpercaya, penguatan kebijakan sistem pengawasan intern pemerintah,

penguatan pengawasan terhadap kinerja pembangunan nasional, kebijakan dalam

penerapan pengawasan intern yang independen, profesional dan sinergis, serta kebijakan

penerapan sistem manajemen kinerja pembangunan nasional yang efisien dan efektif.

Untuk mewujudkan peran tersebut, Perwakilan BPKP DIY melaksanakan pengawasan

intern dengan fokus pada peningkatan kualitas hasil pengawasan terhadap isu-isu strategis

melalui penguatan SPIP, penguatan kapabilitas APIP, dan penguatan kapasitas sumber

daya manusia BPKP.

Perwakilan BPKP DIY mempunyai visi yang sama dan berperan penting dalam mendukung mencapai visi BPKP sebagai “Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional.”

Sebagai auditor internal pemerintah, BPKP berperan melaksanakan pengawasan intern yaitu memberikan jasa assurance dan consultancy. Sebagai kepanjangan tangan BPKP di

daerah, Perwakilan BPKP DIY memfokuskan diri pada pengawasan yang bersifat makro strategis, yaitu pengawasan atas akuntabilitas kinerja pada tingkat outcome dan impact

dalam rangka pengawalan pembangunan nasional di daerah. Sebagai mitra strategis

Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah, dan Korporasi (KLPK), Perwakilan BPKP DIY

memberikan rekomendasi berupa upaya perbaikan manajemen risiko, perbaikan sistem pengendalian dan perbaikan proses governance serta memastikan tujuan program

pemerintah dapat tercapai.

Untuk mencapai visi tersebut BPKP menyelenggarakan misinya melalui tiga sasaran yaitu:

1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional

yang Bersih dan Efektif;

2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;

3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten.


- 3 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI Perwakilan BPKP DIY melakukan kegiatan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara

dan pembinaan SPIP dan pembinaan APIP dengan produk layanan antara lain meliputi :

1. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan.

2. Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Daerah (EKPPD). 3. Probity Audit.

4. Evaluasi Kebijakan Fiskal – DAK.

5. Evaluasi atas Penerimaan Daerah (OPAD).

6. Bimtek/Asistensi Penilaian Maturitas SPIP.

7. Evaluasi Penilaian Maturitas SPIP.

8. Evaluasi Keuangan Desa TW I tahun 2018.

9. Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur

Sarana dan prasarana Kereta Api Double Track Lintas Selatan Jawa (Korya-Kutoarjo)

triwulan IV tahun 2018.

10. Reviu Tata Kelola Priyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur Jalan

Tol Yogyakarta-Bawen triwulan I Tahun 2018.

11. Monitoring kegiatan Prioritas KSP Bidang Ketahanan Pangan pada Kementerian

Pertanian.

12. Audit atas Laporan Keuangan Third Water Supply and Sanitation For Low Income

Communities Project (PAMSIMAS).

13. Audit Kinerja atas Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) tahun 2017.

14. Reviu Pelaksanaan Padat Karya Tunai di Desa.

15. Monitoring atas Pelaksanaan Program Padat Karya pada Kementerian PUPR DIY tahun

2018.

16. Reviu atas Verifikasi Program Hibah Air Limbah setempat tahun 2018.

17. Audit Dengan Tujuan Tertentu atas Dana Jaminan Sosial (DJS) Kesehatan tahun 2018.

18. Evaluasi Kinerja PDAM.

19. Reviu Verifikasi Laporan Konsultan pada Program Hibah Air Minum.

20. Evaluasi Kinerja BLUD Rumah Sakit Daerah (RSD).

21. Evaluasi Kinerja BUMD/Perusahaan Daerah.

22. Reviu Pembangunan Bandara Internasional Yogyakarta triwulan I tahun 2018.

23. Bimtek sistem Informasi Akuntansi (SIA) BLUD.

24. Bimtek Kapabilitas APIP menuju level 3.

25. Evaluasi Peningkatan Kapabilitas APIP menuju level 3.

26. Pemantauan Kapabilitas APIP.

27. Verifikasi Laporan Konsultan pada Program Hibah Air Minum.


- 4 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

28. Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/P.

29. Pemberian Keterangan Ahli atas Permintaan APH,

30. Audit Investigatif pada K/L/P.

31. Evaluasi Pelaksanaan Inpres Nomor 1 tahun 2016. 32. Fraud Control Plan (FCP).

33. Fraud Risk Assesment.

34. Sosialisasi Program Anti Korupsi.

35. Forum Keinvestigasian.

D. STRUKTUR ORGANISASI DAN SUMBER DAYA 1. Struktur Organisasi

Berdasarkan Keputusan Kepala BPKP Nomor 14 Tahun 2014 tanggal 26 Agustus 2014

tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, Perwakilan BPKP DIY merupakan unit kerja BPKP yang berkedudukan di

Yogyakarta dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.

Dalam melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi :

a. Bagian Tata Usaha

b. Kelompok Jabatan Fungsional, yang terdiri dari:

1) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah

Pusat;

2) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah;

3) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Akuntan Negara;

4) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Investigasi;

5) Kelompok Jabatan Fungsional Auditor Bidang Program dan Pelaporan serta

Pembinaan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah.

2. Sumber Daya Manusia Sumber daya manusia yang tersedia per 31 Desember 2018 sebanyak 128 orang,

berdasarkan jenis jabatannya dapat dirinci dalam tabel 1.1 sebagai berikut: Tabel 1.1

Jumlah Pegawai Sesuai Jenis Jabatan per 31 Desember 2018

Jenis Jabatan Jumlah Orang 2017 2018

Struktural 5 5 Fungsional Auditor 91 93

Fungsional Arsiparis - -

Fungsional Analis Kepegawaian 2 2


- 5 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

Jenis Jabatan Jumlah Orang 2017 2018

Fungsional Umum 26 26

Pranata Komputer 2 2 Total 126 128

Dibandingkan dengan jumlah pegawai per 31 Desember 2017 sebanyak 126 orang, jumlah

pegawai per 31 Desember 2018 bertambah sebanyak dua orang karena adanya pegawai

yang pensiun, mutasi keluar/dipindahkan ke unit lain sebanyak lima orang, dan mutasi

masuk dari unit lain sebanyak 14 orang, dan pegawai pensiun sebanyak tujuh orang.

Berdasarkan golongan pegawai, keseluruhan pegawai sejumlah 128 orang dapat dirinci

dalam tabel 1.2 sebagai berikut: Tabel 1.2

Jumlah Pegawai Sesuai Golongan per 31 Desember 2018

Golongan Jumlah (orang)

2017 2018 IVd - - IVc 16 15 IVb 8 9 Iva 8 4 IIId 48 48 IIIc 10 12 IIIb 14 25 IIIa 12 8 IId 9 6 IIc - - IIa 1 1

Total 126 128 3. Sumber Daya Keuangan

Pelaksanaan kegiatan Perwakilan BPKP DIY tahun anggaran 2018 dibiayai dari DIPA

Tahun 2018. Jumlah anggaran selama tahun 2018 seluruhnya sebesar

Rp30.057.329.000,00 dan telah menggunakan anggaran sejumlah

Rp29.389.890.244,00 atau mencapai 97,78%. Tahun 2018 tidak ada realisasi di luar

bagian anggaran BPKP berupa bantuan kedinasan dari mitra kerja. Rincian anggaran

dan realisasi keuangan tersebut dapat dirinci dalam tabel 1.3 sebagai berikut:


- 6 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

Tabel 1.3 Anggaran dan Realisasi s.d. 31 Desember 2018

Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %

Bagian Anggaran BPKP (DIPA) 30.057.329.000 29.389.890.244 97,78

Di luar Bagian Anggaran BPKP - - -

Jumlah 30.057.329.000 29.389.890.244 97,78 4. Sarana dan Prasarana

Sarana dan prasarana berupa aset tetap yang ada di Perwakilan BPKP DIY per

31 Desember 2018 dapat dirinci dalam tabel 1.4 sebagai berikut :

Tabel 1.4 Aset Tetap per 31 Desember 2018

No. Uraian Per 31 Des 2017 (Rp)

Per 31 Des 2018 (Rp)

% Naik/ (Turun)

1 Tanah 74.944.166.000 74.944.166.000 0

2 Peralatan dan Mesin 12.380.387.072 12.776.365.622 3,20

3 Gedung dan Bangunan 17.710.973.000 18.282.938.800 3,23

4 Aset tetap lainnya 141.551.981 141.551.981 0

5 Konstruksi Dlm Pengerjaan 0 0 0

6 Akumulasi Penyusutan (11.824.818.628) (13.556.855.615)

Jumlah 93.352.259.425 92.588.166.788 (0,82)

.

Penurunan nilai aset tahun 2018 senilai Rp764.092.637,00 merupakan selisih antara

penambahan nilai penyusutan tahun 2018 sejumlah Rp1.732.036.987,00 dan

penambahan aset tahun 2018 senilai Rp967.944.350,00, penambahan aset berupa:

1. Peralatan dan mesin senilai Rp14.494.000,00 berupa pengadaan 2 unit mesin finger

print, 1 unit scanner serta 3 unit peralatan pendukung kehumasan berupa tripod dan

stabilizer.

2. Perbaikan rumah dinas yang berlokasi di Plemburan sebanyak 4 unit, serta

penambahan nilai bangunan instalasi pemancar (panel listrik) senilai

Rp571.965.800,00.

3. Peralatan dan mesin yang diterima dari Pusinfowas senilai Rp381.484.550,00, sesuai

dengan Berita Acara Serah Terima Nomor BA-964/IP/3/2018 tanggal 12 November

2018.


- 7 -

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

B

ab

I P

en

da

hu

lua

n

E. SISTEMATIKA PENYAJIAN Penyajian Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP DIY tahun 2018 terdiri dari empat bab.

Bab I Pendahuluan

Memuat informasi tentang tugas dan fungsi, aspek strategis, gambaran kegiatan dan produk

layanan, serta struktur organisasi dan sumber daya.

Bab II Rencana dan Perjanjian Kinerja

Memuat informasi tentang Rencana Strategis tahun 2015 - 2019 dan perjanjian kinerja tahun

2018. Dalam uraian tentang rencana strategis dijelaskan tentang pernyataan visi, misi, tujuan

strategis, indikator kinerja utama, serta program dan kegiatan.

Bab III Akuntabilitas Kinerja

Menguraikan capaian kinerja setiap sasaran program dan indikator kinerja utama beserta

analisisnya. Dalam uraian analisis capaian kinerja dijelaskan mengenai gambaran umum

setiap indikator kinerja utama, realisasi capaian, hambatan tidak tercapainya atau dukungan

tercapainya target, perbandingan realisasi beberapa indikator kinerja kegiatan tahun 2018

dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan karena perbedaan indikator kinerja, serta

perbandingan realisasi indikator kinerja utama tahun 2018 dengan target indikator kinerja

utama pada akhir periode Renstra tahun 2019.

Bab IV Penutup Menguraikan rangkuman capaian sasaran program dan rencana tindak atau langkah strategis

yang direncanakan untuk dilaksanakan dalam rangka perbaikan kinerja pada tahun 2019.

`


2018

Le

mb

ar

an

tar

a


- 8 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

BAB II RENCANA DAN PERJANJIAN KINERJA

ebagai salah satu unit kerja BPKP yang berada di daerah, Perwakilan BPKP Daerah

Istimewa Yogyakarta (DIY) melaksanakan program-program yang ditetapkan oleh BPKP.

Program pada Renstra BPKP periode tahun 2015-2019 telah direstrukturisasi dengan arah

kebijakan pengawasan Perwakilan BPKP akan melaksanakan program pengawasan intern

akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional, pembinaan SPIP (program

pengawasan/program 06) dengan kegiatan utama perbaikan pengelolaan program nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi, pembinaan penyelenggaraan SPIP, dan pembinaan

kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah daerah, serta program dukungan manajemen

dan pelaksanaan tugas teknis lainnya (program dukungan manajemen/program 01). Renstra

Perwakilan BPKP DIY telah dilakukan revisi sesuai Peraturan Kepala Perwakilan BPKP Nomor

PER-69/PW12/6/2016 tentang Perubahan Pertama atas Keputusan Kepala Perwakilan BPKP

Daerah Istimewa Yogyakarta Nomor Kep-210/PW/12/6/2015 tentang Rencana Strategis

Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun 2015 – 2019.

Berpedoman pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan

Kinerja, dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP melakukan

penajaman tujuan dan sasaran strategis, serta merekonstruksi Indikator Kinerja Utama. Hal yang

sama juga dilakukan oleh Perwakilan BPKP DIY, sehingga dapat disajikan akuntabilitas

pencapaian sasaran program yang mendukung sasaran strategis. Perwakilan BPKP DIY bertindak

sebagai unit pelaksana kebijakan dan program yang telah ditetapkan BPKP Pusat, sehingga visi,

misi, tujuan dan sasaran strategis mengacu pada penetapan BPKP Pusat. Sasaran program dan

sasaran kegiatan diamanahkan kepada Perwakilan BPKP DIY dalam rangka mendukung

pencapaian visi, misi, tujuan dan sasaran strategis BPKP.

A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019 Penyusunan Rencana Strategis Perwakilan BPKP DIY merupakan salah satu amanat

Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional

(SPPN). Renstra merupakan dokumen perencanaan yang memuat visi, misi, tujuan, strategi,

kebijakan serta program dan kegiatan Kementerian/Lembaga (K/L) dalam rangka melaksanakan

tugas pokok dan fungsinya. Renstra KL merupakan bagian dari perencanaan nasional, sehingga

harus sinkron dan mengacu kepada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional

S


- 9 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

(RPJMN) dan mendukung pencapaian program-program prioritas pemerintah, sedangkan Renstra

Perwakilan BPKP DIY mengacu pada Renstra BPKP.

Gambaran singkat Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2015-2019 adalah sebagai berikut:

1. Visi

Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional

Visi BPKP sebagai Auditor Internal Pemerintah RI merupakan visi yang strategis dalam rangka meningkatkan prinsip independensi, baik in fact maupun in appearance terhadap

semua instansi di bawah Presiden yaitu kementerian, lembaga, pemerintah daerah dan

korporasi. Dengan demikian, informasi yang dihasilkan dari proses/kegiatan pengawasan oleh

BPKP diharapkan bersifat obyektif, tidak bias dan tidak diintervensi oleh pihak-pihak lain yang

menciderai penegakan prinsip independensi.

Terdapat tiga aspek yang menunjukkan kualitas BPKP sebagai Auditor Internal berkelas dunia

yaitu aspek SDM, aspek organisasi dan aspek produk.

a. Profesionalisme Sumber Daya Manusia Sumber daya manusia (SDM) BPKP wajib menerapkan due professional care dalam setiap

pelaksanaan penugasan pengawasan dan wajib memenuhi persyaratan minimal. Kedua

persyaratan tersebut biasanya ditetapkan dalam standar pengawasan yang berlaku bagi

BPKP sebagai organisasi profesi.

Kompetensi minimal dalam bidang pengawasan wajib dimiliki SDM BPKP agar dapat

mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis BPKP. Kompetensi yang

memungkinkan kemahiran profesional dalam pelaksanaan pengawasan intern, berdasarkan standard operating procedure (SOP) yang berlaku dan memperhatikan

standar audit dari AAIPI atau IIA, dengan quality assurance berjenjang untuk memastikan

kualitas proses pelaksanaan pengawasan.

b. Kewenangan dan Kapabilitas Organisasi Kewenangan BPKP dalam pengawasan program lintas di Kementerian, Lembaga dan

Pemerintah Daerah diwujudkan dengan adanya penguatan kelembagaan oleh pemerintah

dengan dikeluarkannya Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang SPIP,

Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan serta Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan

Kualitas Sistem Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi

Pengawasan Intern Dalam Rangka Mewujudkan Kesejahteraan Masyarakat.


- 10 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

Kapabilitas BPKP sebagai organisasi pengawasan tidak lepas dari dukungan kompetensi

sumber daya manusia dan kualitas proses pengawasan yang dilaksanakan. BPKP selalu

mengupayakan peningkatan kompetensi dalam berbagai bidang terkait sehingga

meningkatkan kemampuan dalam mengidentifikasi masalah dan solusinya serta

memahami perubahan peraturan terkait dan standar baru di bidang pengawasan.

c. Leverage Rekomendasi Hasil Pengawasan Dari sudut peran, hasil pengawasan internal BPKP dapat berupa informasi assurance

dan/atau consultancy. Informasi assurance memberikan jaminan kepada Presiden dan

pembantunya bahwa tata kelola pemerintahan atas seluruh program-program prioritas

pembangunan telah dijalankan sesuai dengan standar, aturan, kebijakan atau instrumen operasional manajemen risiko dan governance lainnya. Informasi consultancy berwujud

rekomendasi tentang perbaikan manajemen risiko, aktivitas pengendalian dan proses governance dalam penyelenggaraan pemerintahan dan program pembangunan. Kualitas

informasi assurance dan rekomendasi harus mempunyai daya ungkit (leverage) yang

cukup signifikan dalam meningkatkan kinerja pemerintahan dan program pembangunan.

2. Misi

Misi merupakan penjabaran lebih lanjut dari visi dan berisi pernyataan tentang apa yang akan

dilakukan untuk mencapai visi. Misi BPKP merupakan pengejawantahan tugas dan fungsi

yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan, terutama sebagaimana

diamanatkan oleh Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, Instruksi Presiden Nomor 9

Tahun 2014, serta Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008. Rumusan misi BPKP

adalah:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang

Bersih dan Efektif;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif;

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten.

Misi pertama mengandung dua hal yaitu tugas dan manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah

pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan dengan

manfaat mendukung mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan dalam

misi ini akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan rekomendasi atas

penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan


- 11 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

nasional. Prinsip akuntabilitas adalah kemampuan pemerintah dalam memberikan jawaban

atas pelaksanaan mandat dan manfaat yang diperoleh masyarakat atas penggunaan sumber

daya yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.

Dalam menggapai misi, BPKP menjalin kemitraan kerja dengan K/L/P/K melalui jasa assurance dan jasa consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada

Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP, sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya ungkit dalam perbaikan tata kelola

dan peningkatan kinerja K/L/P/K. Perwujudan peran pengawasan intern tersebut sekurang-kurangnya harus memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance atas

ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan

fungsi instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional. BPKP harus berperan aktif

dalam memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya penyimpangan atau

kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas proses tata

kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak tercapainya sasaran pembangunan

nasional dalam RPJMN 2015 - 2019.

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah yang bersih dan efektif, termasuk

tata kelola korporasi. Pengawasan intern BPKP diarahkan untuk memastikan bahwa governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan telah berjalan

secara partisipatif, akuntabel, transparan dan efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan

mengawasi tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi

akses yang cukup terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan

serta laporan pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana

tujuan pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut,

para penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan menjelaskan

jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan dan pembangunan atau

menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga

partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan tercipta tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.

Dalam misi pertama ini juga termasuk kegiatan dalam rangka membantu aparat penegak

hukum dan pemerintah di wilayah Daerah Istimewa Yogyakarta untuk mencegah dan

mengurangi KKN, yang dilakukan dalam bentuk pengawasan investigatif, pemberian

keterangan ahli, dan perhitungan kerugian negara.


- 12 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

Misi kedua terkait erat dengan misi kesatu. Untuk menjamin pelaksanaan seluruh program

dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi

pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem pengendalian intern yang dapat

memberi keyakinan memadai bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan

pelaporan keuangan yang handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan

perundang-undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP.

Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan

penyelenggaraan SPIP. Peran BPKP dalam pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi

strategis BPKP yang langsung berada di bawah Presiden dan membantu Presiden untuk

memastikan tercapainya akuntabilitas kinerja Presiden. Akuntabilitas kinerja Presiden

merupakan suatu kesatuan akumulatif-integratif dari kinerja berbagai Kementerian/Lembaga

dan juga Pemerintah Daerah, sehingga perlu juga dipastikan efektivitas penyelenggaraan

SPIP pada seluruh instansi pemerintah baik di pusat maupun daerah.

Misi ketiga juga terkait dengan misi kedua dan misi kesatu. Salah satu unsur penting SPIP,

yaitu lingkungan pengendalian, mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah untuk

membentuk dan memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan

kondusif untuk menerapkan budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya

pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat

pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai

aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

Kinerja APIP yang berorientasi ke luar tidak akan terwujud tanpa didukung proses kerja

internal yang baik dan sinergitas kerjasama internal APIP dan/atau antar APIP. Sinergitas

proses kerjasama antar APIP diharapkan akan menghasilkan kinerja APIP yang maksimal.

Hal ini merupakan jawaban atas arahan Presiden akan perwujudan pengawasan yang

terpadu, terarah, dan memberi nilai tambah yang dapat mendukung perwujudan

kepemerintahan yang baik, bersih dan kredibel, dan berorientasikan pada peningkatan

kesejahteraan masyarakat.

3. Tujuan Strategis

Penetapan tujuan organisasi merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah

ditetapkan, dan berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. BPKP menetapkan tiga

tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2019 yaitu:

a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional

yang Bersih dan Efektif;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;


- 13 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten.

4. Indikator Kinerja Utama

Sasaran program merupakan ukuran pencapaian dari tujuan dan mencerminkan berfungsinya outcome dari semua program yang telah ditetapkan, dengan periode paling lama satu tahun.

Sasaran strategis hanya ada di BPKP Pusat, untuk mendukung sasaran strategis BPKP,

Perwakilan BPKP DIY mendapat amanah sasaran program pengawasan dan dukungan

manajemen pengawasan sebagaimana disajikan pada tabel 2.1 dan tabel 2.2 sebagai berikut:

Tabel 2.1. Sasaran Program dan Indikator Kinerja Program Pengawasan Tahun 2018

SASARAN PROGAM INDIKATOR KINERJA PROGRAM

SP1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik

1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi












5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2)


6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3) 6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level

3)

Tabel 2.2.

Indikator Kinerja Program Dukungan Manajemen Tahun 2018

SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA PROGRAM SP7 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan

atas Pelayanan Sekretariat Utama 1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)


- 14 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP DIY diharapkan dapat dicapai melalui

pelaksanaan kegiatan pengawasan yang dapat memberikan perbaikan pengelolaan program

nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi, peningkatan kualitas penyelenggaraan

SPIP, dan peningkatan kapabilitas aparat pengawasan intern pemerintah. Sasaran kegiatan

dan indikator kinerja kegiatan pengawasan dapat dilihat pada tabel 2.3 berikut:

Tabel 2.3. Sasaran Kegiatan dan Indikator Kinerja Kegiatan Pengawasan Tahun 2018

SASARAN KEGIATAN INDIKATOR KINERJA KEGIATAN

SK1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan

1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan


2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan


3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan


4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan


5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan



Pencapaian sasaran program dukungan manajemen, didukung oleh sasaran kegiatan dengan

indikator kinerja kegiatan dukungan manajemen pengawasan sebagaimana terlihat pada tabel

2.4.

Tabel 2.4. Sasaran Kegiatan dan Indikator Kinerja Kegiatan Dukungan Manajemen Tahun 2018

SASARAN KEGIATAN INDIKATOR KINERJA KEGIATAN SK1 Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP


2.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP

2.2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP 2.3 Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung

5. Program dan Kegiatan

Penyusunan sasaran program dan kegiatan Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2015-2019

mengacu kepada sasaran program dan kegiatan Renstra BPKP 2015-2019. Program

didefinisikan sebagai instrumen kebijakan yang berisi satu atau lebih kegiatan yang

dilaksanakan oleh K/L untuk mencapai sasaran dan tujuan serta memperoleh alokasi

anggaran, dan/atau kegiatan masyarakat yang dikoordinasikan oleh K/L. Terdapat dua jenis

program, yakni program pengawasan dan program dukungan manajemen pengawasan.


- 15 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

Program pengawasan BPKP ditujukan dalam rangka program pengawasan intern

akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP, sedangkan program

dukungan manajemen pengawasan merupakan program dukungan manajemen dan

pelaksanaan tugas teknis lainnya.

Dari kedua program tersebut selanjutnya disusun kegiatan-kegiatan. Kegiatan merupakan

bagian dari program yang dilaksanakan oleh satuan kerja setingkat eselon 2 yang terdiri dari

sekumpulan tindakan pengerahan sumber daya berupa personil, barang modal termasuk

peralatan dan teknologi, dana dan atau kombinasi dari beberapa atau kesemua jenis sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan keluaran (output) dalam bentuk

barang/jasa. Program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP DIY dalam

rangka mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP tahun 2018 disajikan dalam tabel 2.5.

Tabel 2.5. Program, Sasaran Program, dan Kegiatan

Program Sasaran Program KegiatanPengawasan

1.

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional, Pembinaan SPIP

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi

Audit Kinerja Program Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah (PISEW) Kementerian PUPR Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur Sarana dan Prasarana Kereta Api Double Track Lintas Selatan Jawa (Kroya-Kutoarjo) Triwulan I-IV tahun 2018 Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) atas Pembangunan Infrastruktur jalan tol Yogyakarta-Bawen Triwulan I-IV tahun 2018 Reviu Tata Kelola Proyek Strategis Nasional (PSN) Bendungan Bener Triwulan I-IV tahun 2018 Reviu Tata Kelola Program Strategis Nasional (PSN) Pembangunan New Bandara Internasional Yogyakarta Triwulan I-IV tahun 1998. Evaluasi Kinerja BLUD Rumah Sakit Daerah (RSD) Bimtek Sistem Informasi Akuntansi (SIA) BLUD Evaluasi atas Pengelolaan dan Penyelenggaraan Kerja sama daerah pada Pemerintah Kabupaten Monitoring Implementasi SIA BLUD Reviu atas Verifikasi Program Hibah Air Limbah Setempat Evaluasi Kebijakan Fiskal/Dana Transfer-DAK Bimtek/Asistensi Penilaian Maturitas SPIP QA Penilaian Maturitas SPIP Evaluasi Struktur APBD TA 2017 Evaluasi Keuangan Desa

2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan

Kajian atas Peraturan Perundang-undangan Audit Penyesuaian Harga


- 16 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

Program Sasaran Program KegiatanPengawasan

Keinvestigasian Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada K/L/P Pemberian Keterangan Ahli Audit Investigatif pada K/L/P Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada BUMN/D Pemberian Keterangan Ahli BUMN/D

Kajian Proyek Strategis Nasional Bidang Investasi dan Transportasi di wilayah D.I. Yogyakarta

3 Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

Fraud Control Plan (FCP)

Fraud Risk Assesment

4 Meningkatnya kepedulian K/L/P dan masyarakat terhadap korupsi

Sosialisasi Program Anti Korupsi (SosPak)

Forum Keinvestigasian

5 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi

Bimtek/Asistensi Peningkatan Maturitas SPIP Evaluasi Maturitas SPIP Pemda Pengawasan Assurance SPIP/Korsupgah KPK-BPKP

6

Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda

Bimtek Tata Kelola APIP pada Inspektorat Kab/Kota Monitoring/Evaluasi Tata Kelola APIP pada Inspektorat Kab/Kota

2 Program Dukungan Manajemen dan PelaksanaanTugasTeknisLainnya

7 Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP

Pelayanan Pengelolaan Data dan Teknologi Informasi Pembinaan JFA pada Pemda Perencanaan Program dan Pengendalian Pemantauan, Analisis, dan Evaluasi Perencanaan, Pembinaan dan Manajemen Kepegawaian Akuntansi/Laporan Keuangan dan BarangMilik Negara Fasilitasi Dukungan Manajemen BPKP

B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2018 Sesuai Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

Nomor 53 Tahun 2014, perjanjian kinerja (PK) merupakan suatu dokumen pernyataan

kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu berdasarkan pada sumber daya yang dimiliki oleh instansi.

Perjanjian kinerja dimanfaatkan pimpinan BPKP untuk memantau dan mengendalikan

pencapaian kinerja organisasi, sebagai dasar melaporkan capaian realisasi kinerja dalam laporan kinerja instansi pemerintah, dan menilai keberhasilan atau kegagalan organisasi.


- 17 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

Perjanjian kinerja Perwakilan BPKP DIY tahun 2018 memuat tujuh sasaran program dan

delapan sasaran kegiatan, dengan 16 indikator kinerja program dan sepuluh indikator kinerja kegiatan yang dirinci dalam tabel 2.6 sebagai berikut:

Tabel 2.6. Perjanjian Kinerja Tahun 2018

A SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA PROGRAM/KEGIATAN TARGET

% Sasaran Program/Kegiatan Pengawasan

Sasaran Program Pengawasan SP1 Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

60 %


70 %


55 %


55 %



50 %


72 %


65 %


75 %



52 %



65 %


5.1 Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) 100 % 5.2 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3) 90 % 5.3 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2) 10 %


6.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3) 100 % 6.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level

3) 100 %

Sasaran Kegiatan Pengawasan

SK1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan


64


2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan 11


3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan 2


4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan 76



17



24


- 18 -

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B

ab

II

Re

nc

an

a d

an

Pe

rja

nji

an

Kin

erj

a

B Sasaran Program dan Kegiatan Dukungan Pengawasan

Sasaran Program Dukungan Pengawasan

SP7 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

8

Sasaran Kegiatan

SK1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan


80



150

`


2018

Le

mb

ar

an

tar

a


- 19 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. CAPAIAN KINERJA

Pengukuran capaian kinerja Tahun 2018 merupakan bagian dari penyelenggaraan

akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta dalam

rangka meningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

nasional yang bersih dan efektif menjadi salah satu sasaran program yang harus dicapai

Perwakilan BPKP DIY pada akhir periode Renstra tahun 2015 – 2019.

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan target kinerja

yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja tahun 2018. Rumus yang digunakan

untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari dua jenis,

yaitu:

1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi x 100% Target

2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian = 2 x Target – Realisasi x 100% Target

Capaian atas indikator kinerja program/utama (IKU) yang menunjukkan capaian sasaran

program secara ringkas disajikan pada Tabel 3.1 Tabel 3.1

Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018

No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi % Capaian

Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi 1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan % 60 51,85 86,42

1.2 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG

baik % 70 100 142,86


% 55 100 181,82


% 55 100 181,82


- 20 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi % Capaian

Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian 2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan % 50 44,44 88,88


% 72 100 138,89


% 65 0 0


% 75 0 0

Sasaran Program 3: Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi 3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA) % 52 83,33 160,25

Sasaran Program 4: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi 4.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

% 65 0 0

Sasaran Program 5: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda 5.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP

Level 3 % 100 100 100

5.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Maturitas Level 3

% 90 90 100

5.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Maturitas Level 2

% 10 10 100

Sasaran Program 6: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 6.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas

Level 3 % 100 100 100

6.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100 100

Sasaran Program 7: Dukungan Pengawasan : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama 7.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (skala likert

1-10) Skala 8 8,01 100

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program disajikan dalam

Lampiran 1.

1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM Analisis terhadap tujuh sasaran program dengan 16 indikator kinerja program, dan

masing-masing indikator kinerja program/utama (IKU) sesuai Perjanjian Kinerja Tahun

2018 Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta, beserta realisasi dan capaian

kinerja disajikan sebagai berikut:

Sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” merupakan perwujudan peran

Sasaran Program Pengawasan 1: Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/ Korporasi


- 21 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

pengawasan intern Perwakilan BPKP DIY dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan

efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah dan korporasi, serta sasaran pembangunan nasional di samping consultancy sebagai

pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen risiko, dan proses pengendalian

intern.

Capaian sasaran program ini diukur melalui empat IKU yang terkait langsung dengan

kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan program prioritas

nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada

Tabel 3.2 Tabel 3.2

Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi No. IKU Satuan Target Realisa

si Capaian

(%) 1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan % 60 51,85 86,42


% 70 100 142,86


% 55 100 181,82


% 55 100 181,82

Tabel 3.2 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi”, tiga IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini sebagai berikut:

IKU 1 Sasaran Program 1

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan” menggambarkan

tindak perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi dalam rangka meningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan nasional yang bersih dan efektif melalui penyelesaian

tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan Perwakilan BPKP DIY.


- 22 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Kinerja indikator tersebut diukur dengan rumus :

Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

=

TL Rekomendasi 2018 X 100% Rekomendasi 2018

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” tahun 2018

adalah sebesar 51,85% atau tercapai 86,42% dari target sebesar 60%, dengan

perhitungan sebanyak 56 rekomendasi telah ditindaklanjuti dari 108 rekomendasi yang

disampaikan pada tahun 2018. Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:

1. Pekerjaan persiapan pembangunan infrastruktur Bandar Udara Internasional Yogyakarta di Kulon Progo telah selesai dilaksanakan dan telah dilakukan appraisal

oleh tim appraisal independen Fakultas Teknik Universitas Gadjah Mada.

2. Pengosongan lahan telah dapat diselesaikan dan permasalahan tiang listrik milik

PLN yang berada dalam lahan bandara pada area perkerasan telah direlokasi.

3. Realisasi pekerjaan rekonduktoring SUTT 150 kV Pedan-Wonosari telah mencapai

100% dan telah diserahterimakan dari Direktur Utama PT. Prima Estika selaku

rekanan kepada Manajer Unit Pelaksana Proyek Jaringan Jawa Bagian Tengah 3 pada tanggal 11 Desember 2018 serta telah dilakukan energize pemberian

tegangan sejak tanggal 20 Oktober 2018 sehingga sekarang telah beroperasi.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 51,85% lebih rendah 7,55% dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 59,40 %. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018

sebesar 86,42% lebih rendah 21,58% dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 108% . Kondisi ini disebabkan beberapa pelaksanaan pemeriksaan dan

penyampaian laporan beserta rekomendasi dilaksanakan menjelang akhir tahun,

sehingga belum diselesaikan tindak lanjutnya.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar

70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 73,69%. Hal ini menunjukkan bahwa

kinerja tahun 2018 harus lebih ditingkatkan.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat mencapai target

tahun 2019 antara lain:

1. Melakukan komunikasi yang lebih intensif dengan mitra kerja dalam upaya

percepatan penyelesaian tindak lanjut rekomendasi hasil pemeriksaan, antara lain

dengan menyampaikan surat penegasan kepada K/L/P terkait.

2. Mengintensifkan monitoring tindak lanjut yang dilakukan bersamaan dengan

penugasan lainnya yang menekankan pada manfaat akan dirasakan oleh mitra

kerja apabila segera melaksanakan saran rekomendasi yang disampaikan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun 2018 dan

target akhir Renstra tahun 2019 Perwakilan BPKP DIY disajikan pada Gambar 3.1


- 23 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Gambar 3.1

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKU 2 Sasaran Program 1 Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik

IKU “ Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik” merupakan ukuran

keberhasilan Perwakilan BPKP DIY dalam membina BUMN untuk mengembangkan dan menerapkan Good Corporate Governance (GCG) yang merupakan wujud

komitmen perusahaan dalam meningkatkan keberhasilan usaha dan akuntabilitas

dalam rangka meningkatkan nilai perusahaan berupa peningkatan kinerja dan citra

perusahaan.

Indikator ini diukur dengan menghitung jumlah BUMN/anak perusahaan yang

memperoleh skor GCG minimal baik tahun 2018 dibandingkan jumlah BUMN/anak

perusahaan yang dievaluasi oleh BPKP dalam tahun 2018.

IKU tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik

=

BUMN/anak perusahaan skor GCG minimal baik

2018 X 100% BUMN/ anak perusahaan

yang dievaluasi 2018

Realisasi IKU “Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat

minimal A (baik)” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 143% dari target sebesar 70%. Capaian tersebut merupakan hasil self assesment pada tahun 2018 dari

satu target BUMN yaitu PT (Persero) Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan

dan Ratu Boko.


- 24 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Selain PT (Persero) Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan dan Ratu Boko, pada tahun 2019 Perwakilan BPKP DIY akan melaksanakan assesment GCG pada

PT. Primissima (Persero).

Realisasi IKU “Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik” tahun

2018 sebesar 100% sama dengan tahun 2017, sedangkan capaian tahun 2018

sebesar 143% meningkat sebesar 43% dibandingkan capaian tahun 2017 sebesar

100%. Kondisi ini harus dipertahankan sampai akhir periode renstra Perwakilan BPKP

DIY tahun 2019.

Untuk mempertahankan kinerja IKU agar tetap mencapai target 100% pada tahun

2019, Perwakilan BPKP DIY meningkatkan hubungan kemitraan yang baik melalui

pemberian layanan klinik konsultasi, reviu dan bimbingan teknis serta melaksanakan diagnostic assesment untuk mendapatkan gambaran umum penerapan GCG pada PT.

Primissima (Persero).

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018 dan

target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.2

Gambar 3.2 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase BUMN/ Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik

IKU 3 Sasaran Program 1 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dievaluasi

Sebagai bagian dari sistem pengendalian internal pemerintah, BPKP melakukan

evaluasi terhadap capaian kinerja BUMD. Dalam rangka mendukung target nasional

dalam Rencana Jangka Menengah Nasional (RPJMN) tahun 2019 yaitu 100% akses


- 25 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

air minum, evaluasi kinerja dilaksanakan pada penyelenggara SPAM yaitu Perusahaan

Daerah Air Minum (PDAM). Evaluasi bertujuan untuk membantu dan mendorong

manajemen mencapai tujuan secara ekonomis, efektif dan efisien baik dari aspek

keuangan, aspek operasional, aspek administrasi, aspek pelayanan dan aspek SDM.

IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dievaluasi” diukur dengan menghitung jumlah BUMD dengan kinerja minimal baik

tahun 2018 dibandingkan dengan jumlah BUMD yang dibina BPKP tahun 2018.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus :

Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

=

BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2018

X 100% BUMD yang dievaluasi

2018

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 181,82% dari target

sebesar 55%, dengan perhitungan seluruh BUMD kinerjanya berpredikat baik/sehat

dari 11 BUMD yang dievaluasi tahun 2018.

Hasil evaluasi kinerja BUMD dengan kinerja baik tahun 2018 sebanyak 11 BUMD

adalah sebagai berikut:

1. PDAM Tirta Marta Kota Yogyakarta;

2. PDAM Tirta Handayani Kabupaten Gunungkidul;

3. PDAM Sleman;

4. PDAM Tirta Binangun Kabupaten Kulon Progo;

5. PDAM Kabupaten Bantul;

6. PDAM Kota Magelang;

7. PDAM Tirta Gemilang Kabupaten Magelang;

8. PDAM Tirta Merapi Kabupaten Klaten;

9. PDAM Tirta Perwitasari Kabupaten Purworejo

10. PDAM Tirta Wijaya Kabupaten Cilacap;

11. PDAM Tirta Bumi Sentosa Kabupaten Kebumen.

Selain melaksanakan evaluasi kinerja pada BUMD penyelenggara SPAM, Perwakilan

BPKP DIY juga melaksanakan evaluasi kinerja pada perusahaan daerah. Evaluasi

kinerja dilaksanakan pada Perusahaan Umum Daerah Aneka Usaha Kulon Progo dan

Perusahaan Umum Daerah Aneka Usaha Purworejo.


- 26 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% meningkat 8% dibandingkan dengan realisasi

tahun 2017 sebesar 92%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sebesar

182% meningkat 82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain koordinasi

dan komunikasi yang baik dengan PDAM, PERPAMSI dan pihak terkait lainnya serta hubungan kemitraan melalui kegiatan sosialisasi, workshop maupun bimtek dan

layanan klinik konsultasi yang intensif.




Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dievaluasi

IKU 4 Sasaran Program 1 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi

Evaluasi tata kelola diperlukan untuk memperoleh gambaran sejauh mana efektivitas

penerapan BLUD. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari

BLUD yang dievaluasi merupakan ukuran keberhasilan Perwakilan BPKP DIY dalam

membina BLUD baik dari aspek keuangan maupun aspek pelayanan sehingga mampu

meningkatkan kualitas pelayanan, kinerja keuangan dan kinerja manfaat BLUD bagi

masyarakat secara berkesinambungan sejalan dengan praktik-praktik bisnis yang

sehat.


- 27 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi” diukur dengan jumlah BLUD dengan kinerja minimal cukup baik tahun 2018

dibandingkan jumlah BLUD yang dievaluasi BPKP tahun 2018.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

=

BLUD yang tata kelolanya minimal cukup

baik 2018 X 100% BLUD yang dievaluasi

2018

Realisasi IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD

yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 181,82% dari target

sebesar 55%, dengan perhitungan tiga Rumah Sakit Umum Daerah yang dievaluasi

tahun 2018 seluruhnya mendapat nilai tata kelola RSD-BLUD dengan kategori “baik”.

Evaluasi Tata Kelola BLUD yang mendapat predikat baik adalah sebagai berikut:

1. RSUD Prambanan Kabupaten Sleman

2. RSUD dr. Tjitrowardoyo Kabupaten Purworejo

3. RSUD Muntilan Kabupaten Magelang

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 20% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 80%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun

2018 meningkat 82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain

meningkatnya hubungan kemitraan dengan BLUD dan pihak terkait sehingga terselenggara layanan dukungan kegiatan sosialisasi, workshop, bimtek dan layanan

konsultasi antara lain terkait kebijakan akuntansi, tata kelola BLUD dan penyusunan

laporan keuangan.


70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100% harus dipertahankan.




- 28 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Gambar 3.4 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD

yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi

Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian dalam rangka

meningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

nasional yang bersih dan efektif menjadi salah satu sasaran program yang harus

dicapai Perwakilan BPKP DIY pada akhir periode Renstra tahun 2015 – 2019.

Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”

merupakan perwujudan peran pengawasan intern Perwakilan BPKP DIY dalam

rangka pengamanan keuangan/aset negara/daerah melalui audit keinvestigasian.

Capaian sasaran program diukur melalui empat IKU dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.3

Tabel 3.3 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

IKU Sasaran Program Pengawasan 2

No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)


% 50 44,44 88,88


% 72 100 138,89

Sasaran Program Pengawasan 2: Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian


- 29 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

No Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)


% 65 0 0


% 75 0 0

Tabel 3.3 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian”, hanya satu

IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektivitas Hasil

Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut.

IKU 1 Sasaran Program 2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” merupakan jumlah pemberian keterangan ahli (PKA) tahun 2018

dibandingkan jumlah banyaknya laporan hasil penghitungan keuangan negara

(LHPKKN) ditambah laporan pengumpulan dan evaluasi bukti data elektronik

(LPEBDE) selama tiga tahun terakhir.


R

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” tahun 2018 adalah sebesar 44,44% atau tercapai 88,88% dari target

sebesar 50%. Realisasi tersebut diperoleh dari pelaksanaan empat kali Pemberian

Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan pada tahun 2018 dibandingkan dengan

sembilan Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Pengawasan

Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) dan Laporan Pengumpulan dan Evaluasi Bukti

Dokumen Elektronik (LPEBDE) dalam tiga tahun terakhir (2016, 2017, 2018).

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 44,44% turun 1,01% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 45,45%, namun capaian IKU tahun 2018 sebesar

88,88% meningkat 23,95% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar

64,93%. Faktor penyebab menurunnya realisasi karena penambahan jumlah laporan

hasil pengawasan keinvestigasian belum sebanding dengan peningkatan pemberian

keterangan ahli.

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

=

PKA Tahun 2018

X 100% LHPKKN + LPEBDE tiga tahun terakhir


- 30 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat mencapai target

tahun 2019 antara lain dengan meningkatkan koordinasi dengan APH sehingga dapat

dilakukan proses persidangan terhadap kasus yang telah selesai dilakukan

pengawasan.



Gambar 3.5 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH”

merupakan jumlah laporan hasil pengawasan keinvestigasian yang

ditindaklanjuti/dimanfaatkan aparat penegak hukum (APH) dibandingkan jumlah

laporan (LHAI dan LHPKKN) yang diterbitkan pada tahun berjalan.


Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

=

LHAI/LHPKKN yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan

APH 2018 X 100% LHAI/LHPKKN yang terbit

2018

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” tahun 2018 adalah sebesar 100% mencapai 138,98% dari target sebesar 72%,

dengan perhitungan sebanyak 4 Laporan Hasil Pengawasan Keinvestigatian


- 31 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

(LHAI/LHPKKN) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh APH pada tahun 2018

dibandingkan dengan 4 Laporan (LHAI/LHPKKN) yang diterbitkan pada tahun 2018.

Realisasi tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100% dibandingkan realisasi tahun

2017 0%. Demikian pula capaian tahun 2018 sebesar 138,89% meningkat sebesar

138,89% dibanding capaian 2017 0%.

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU sehingga dapat mencapai

target tahun 2019 antara lain menjaga dan meningkatkan koordinasi dengan APH agar

kelengkapan dokumen dan bukti dan bukti dapat diperoleh sebelum diterbitkannya

surat penugasan audit PKKN.




Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH

IKU 3 Sasaran Program 2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

merupakan jumlah laporan hasil pemeriksaan keinvestigasian yang

ditindaklanjuti/dimanfaatkan kementerian/ lembaga/pemda/korporasi (K/L/P/K)

dibandingkan jumlah laporan hasil pemeriksaan keinvestigasian yang diterbitkan pada

tahun berjalan.


- 32 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja


Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K tahun berjalan X 100%

LHP Keinvestigasian yang terbit pada tahun berjalan

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 65%,

karena tidak ada permintaan pengawasan keinvestigasian dari K/L/P/K. Realisasi dan

capaian kinerja tahun 2018 nihil, realisasi lebih kecil sebesar 100% dan capaian

kinerja lebih kecil sebesar 143% dibandingkan dengan tahun 2017.

Capaian outcome tahun 2018 nihil, dibandingan dengan target tahun 2019 sebesar

75%, maka Perwakilan BPKP DIY harus meningkatkan koordinasi dan komunikasi

dengan K/L/P/K untuk mendorong agar K/L/P/K mengajukan permintaan audit

investigasi ke Perwakilan BPKP DIY.



Gambar 3.7 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU 4 Sasaran Program 2 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

merupakan jumlah laporan hasil audit penyesuaian harga yang ditindaklanjuti


- 33 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

dibandingkan jumlah laporan hasil audit (LHA) penyesuaian harga yang diterbitkan

pada tahun berjalan.


Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHA Eskalasi harga yang ditindaklanjuti 2018 X 100%

LHA Eskalasi harga 2018

Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 75%,

sama dengan realisasi dan capaian kinerja tahun 2017, karena tidak ada permintaan

audit penyesuaian harga dari K/L/P/K.

Target “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

tahun 2019 adalah nihil. Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai

dengan tahun 2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP DIY tahun 2019

disajikan pada Gambar 3.8

Gambar 3.8 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Audit

Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K


- 34 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi” merupakan merupakan perwujudan peran pengawasan intern

Perwakilan BPKP DIY dalam rangka memberikan solusi pencegahan dan pendeteksian kecurangan/fraud melalui penugasan fraud control plan (FCP) dan fraud

risk assessment (FRA)

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”. Capaian IKU diuraikan sebagai berikut:

IKU 1 Sasaran Program 3 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” merupakan jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) tahun 2017 dibandingkan jumlah penugasan terkait FCP/FRA tahun


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

=

K/L/P/K yang IMPL FCP/FRA tahun berjalan

X 100% Penugasan yang telah dilakukan pada tahun

berjalan

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

tahun 2018 adalah sebesar 83,33% atau tercapai 160,25% dari target sebesar 52%,

yaitu sebanyak 5 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun

2018 dibandingkan dengan penugasan yang telah dilakukan sebanyak 6 penugasan

berupa sosialisasi FCP, Diagnostic Assessment FCP, empat FRA pada tahun 2018.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 83,33% meningkat 33,33%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 50%. Demikian pula dengan

capaian IKU tahun 2018 meningkat 88,82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 71,43%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU

antara lain meningkatnya kesadaran K/L/P/K dalam pentingnya pencegahan dan pengendalian fraud.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 83,33% telah melampaui target tahun 2019 sebesar

55%, sehingga kondisi realisasi dan capaian tahun 2018 harus dipertahankan.

Sasaran Program Pengawasan 3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi


- 35 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja



Gambar 3.9

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi

Kegiatan pengembangan masyarakat peduli anti korupsi (MPAK) merupakan salah

satu strategi pencegahan korupsi yang terintegrasi. Sasaran program “Meningkatnya

kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi” merupakan perwujudan atas

amanat Presiden RI kepada BPKP untuk lebih intensif dan ekstensif dalam

pencegahan korupsi dan perlunya peningkatan efektivitas kegiatan sosialisasi program

anti korupsi (SosPAK) yang telah dilaksanakan oleh BPKP.

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K Anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat”.

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:

Sasaran Program Pengawasan 4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi


- 36 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

IKU 1 Sasaran Program 4 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” menghitung jumlah K/L/P/K

atau unit kerja yang memenuhi tiga unsur kriteria tahun 2018 dibandingkan jumlah

K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota dari komunitas pembelajar anti

korupsi tahun 2018. Tiga unsur yang harus terpenuhi adalah : a. Memiliki daftar risiko fraud; b. Memliki rencana penanganan risiko fraud; c. Memilki sistem pengaduan masyarakat;.


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

=

K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur

kriteria X 100% K/L/P/K atau unit kerja

yang telah menjadi anggota KPAK

Belum ada realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tahun

2018 atau tercapai 0% dari target sebesar 65%, karena pada tahun 2018 masih pada

tahap sosialisasi Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi dan komitmen untuk melakukan

pencegahan korupsi, dan diperlukan waktu dan proses bertahap untuk pemenuhan kriteria outcome sistem pengaduan masyarakat.

Kondisi realisasi dan capaian “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistim

pengaduan masyarakat” tahun 2018 nihil, dengan target tahun 2019 sebesar 70%,

diperlukan upaya strategis yang harus dilaksanakan untuk mencapai target tahun 2019

dengan meningkatkan koordinasi dalam pemantauan dalam jangka waktu satu tahun

ke depan terhadap anggota komunitas pembelajar anti korupsi.




- 37 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja


Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

Pengawasan intern terkait dengan peningkatan kualitas penerapan SPIP

Pemda/Korporasi, bermuara pada pemberian rekomendasi atas perbaikan kualitas

penyelenggaraan SPIP pada KLP dan program prioritas nasional.

Sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” merupakan

perwujudan peran pengawasan intern oleh Perwakilan BPKP DIY dalam rangka

memberikan keyakinan yang memadai bagi tercapainya efektivitas dan efisiensi

pencapaian tujuan penyelenggaraan pemerintahan daerah dan korporasi, keandalan

pelaporan keuangan, pengamanan aset daerah dan ketaatan terhadap peraturan

perundang-undangan.

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” dilengkapi dengan

tiga indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2018 disajikan pada Tabel

3.4

Sasaran Program Pengawasan 5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda


- 38 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Tabel 3.4 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja

Sasaran Program Meningkatnya Ku alitasPenerapan SPIP Pemda

No. Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)

5.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100 100

5.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

% 90 90 100

5.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2

% 10 10 100

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”, keseluruhan tiga IKU telah memiliki nilai capaian outcome 100%.

Dari 12 pemerintah daerah yang ada di wilayah kerja Perwakilan BPKP Daerah

Istimewa Yogyakarta, sebanyak satu pemda tingkat provinsi dan sepuluh pemda

kabupaten/kota memperoleh tingkat maturitas SPIP level 3, dan sebanyak satu

kabupaten memperoleh level 2. Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:

IKU 1 Sasaran Program 5 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3” merupakan IKU

yang diukur dengan menghitung jumlah Pemda yang maturitas SPIP telah mencapai

level 3 dibandingkan dengan jumlah provinsi.


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

= Pemprov Min Level 3 SPIP

X 100% seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3” tahun

2018 adalah sebesar 100% atau tercapai100% dari target sebesar 100%.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100 % tetap sama dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100 %. Demikian pula dengan capaian IKU

tahun 2018 tetap sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100 %.


100%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan bahwa

kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.


- 39 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat mencapai target

tahun 2019 antara lain dengan tetap menjaga:

a. Peran Satgas Penyelenggaraan SPIP tingkat provinsi dan OPD.

b. Setiap OPD melakukan penilaian risiko sesuai dengan petunjuk penilaian risiko.

c. Melaksanakan dan melakukan monitoring evaluasi atas rencana aksi peningkatan

maturitas penyelenggaraan SPIP.




Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU 2 Sasaran Program 5 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3”

merupakan IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Pemda Kabupaten/Kota yang

maturitas SPIP telah mencapai level 3 dibandingkan dengan jumlah seluruh

Kabupaten/Kota di wilayah kerja BPKP D.I Yogyakarta.


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

= Pemkab/kota Min Level 3

SPIP X 100% seluruh Pemkab/kota


- 40 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

3” tahun 2018 adalah sebesar 90% atau mencapai 100% dari target sebesar 90%,

dengan perhitungan 10 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan maturitas SPIP minimal

level 3 dibandingkan dengan 11 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra

Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 sebagai berikut:

No Nama Pemda Skor Level Status 1 Kabupaten Sleman 3,28 3 Sudah reviu rendal 2 Kota Yogyakarta 3,33 3 Sudah reviu rendal 3 Kabupaten Bantul 3,075 3 Sudah reviu rendal 4 Kabupaten Kulon Progo 3,20 3 Sudah reviu rendal 5 Kabupaten Gunungkidul 3,00 3 Sudah reviu rendal 6 Kabupaten Magelang 3,00 3 Sudah reviu rendal 7 Kota Magelang 3,038 3 Sudah reviu rendal 8 Kabupaten Purworejo 3,023 3 Sudah reviu rendal 9 Kabupaten Cilacap 3,10 3 Sudah reviu rendal 10 Kabupaten Kebumen 3,06 3 Proses reviu

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 90 % meningkat 8% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 82 %. Demikian pula dengan capaian IKU tahun

2018 sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor

pendukung meningkatnya realisasi IKU antara lain koordinasi dan kerjasama yang baik

antara Perwakilan BPKP DIY dengan Kabupaten/kota mitra kerja serta komitmen yang

baik para pimpinan di lingkungan Pemda.


100%, maka realisasi IKU tahun 2018 sebesar 90% masih harus melakukan upaya

strategis untuk mencapai target 2019, yaitu dengan lebih memperhatikan dengan lebih

mengintensifkan bimtek penyelenggaraan SPIP pada kabupaten/kota yang maturitas

SPIP belum mencapai skore di atas 3, dengan masih tetap menjaga koordinasi

dengan Pemda yang maturitas SPIP sudah melebihi skore 3.




- 41 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja


Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

IKU 3 Sasaran Program Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2”

merupakan IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Pemda Kabupaten/Kota yang

maturitas SPIP telah mencapai level 2 dibandingkan dengan jumlah seluruh

Kabupaten/Kota di wilayah kerja BPKP D.I Yogyakarta


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

= Pemkab/kota Min Level 2

SPIP X 100% seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

2” tahun 2018 adalah sebesar 10% atau mencapai 100% dari target sebesar 10%,

dengan perhitungan satu Kabupaten Klaten dengan maturitas SPIP minimal level 2

dengan skor 2,29 dibandingkan dengan 11 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi

mitra Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 10% berkurang sebesar 8%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 18%, sehubungan terdapat

kabupaten/kota yang meningkat menjadi maturitas level 3. Capaian IKU tahun 2018

sebesar 100% meningkat 51% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar


- 42 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

49%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain

koordinasi dan kerjasama yang baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan

Kabupaten/kota mitra kerja serta komitmen yang baik para pimpinan di lingkungan

Pemda, sehingga kabupaten/kota dapat meningkat level maturitas SPIP ke level3.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada tahun 2019 sebesar nihil

dan realisasi IKU tahun 2018 sebesar 10%, perlu peningkatan bimbingan teknis

penyelenggaraan SPIP secara lebih intensif kepada Kabupaten Klaten yang maturitas

SPIP masih level 2 agar dapat naik ke maturitas level 3 di tahun 2019.




Presentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

Pembinaan dan peningkatan kapabilitas APIP menjadi tugas BPKP untuk mendorong

agar APIP mampu melaksanakan fungsi secara efektif, yaitu sekurang-kurangnya

mampu:

1. Memberikan keyakinan memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi dan

efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi pemerintah

Sasaran Program Pengawasan 6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah


- 43 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

2. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam

penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah

3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan

fungsi instansi pemerintah

Untuk mengukur tingkat keberhasilan pembinaan yang dilakukan oleh Perwakilan

BPKP DIY selaku instansi pembina JFA dan yang diberi amanah melakukan

peningkatan kapabilitas APIP, ditetapkan sasaran program berupa “Meningkatnya

Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah”.

Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah”

didukung empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2018 disajikan

pada Tabel 3.5

Tabel 3.5 Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

No. Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian (%)

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100 100

7.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100 100

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari dua IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah Daerah”, keseluruhan dua IKU telah memiliki nilai capaian outcome 100%.

Dari 12 pemerintah daerah (pemda) yang ada di wilayah kerja Perwakilan BPKP

Daerah Istimewa Yogyakarta, sebanyak satu APIP pemda provinsi dan sebelas APIP

pemda kabupaten/kota memperoleh tingkat Kapabilitas APIP level 3.

Uraian capaian IKU sasaran program sebagai berikut:

IKU 1 Sasaran Program 6 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

Inspektorat merupakan salah satu unsur manajemen penting dalam suatu organisasi,

yang berfungsi untuk membantu agar organisasi dapat berjalan dengan efisien, efektif

dan ekonomis, serta melaksanakan tata kelola yang baik dengan dilandasi

pengelolaan risiko yang dapat mencegah terjadinya tindak penyimpangan dari

peraturan yang berlaku.


- 44 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Sesuai dengan RPJMN tahun 2015-2019, BPKP mendapatkan amanah untuk

meningkatkan kapabilitas APIP di lingkungan K/L/Pemda, yang dirumuskan dengan

sasaran program “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

untuk inspektorat provinsi.

IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3” merupakan

IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Inspektorat yang kapabilitas APIP-nya

telah mencapai level 3 dibandingkan dengan jumlah provinsi.


Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

= Pemprov Min Level 3 APIP

X 100% Seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

tahun 2018 adalah sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% tetap sama dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun

2018 tetap sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Perkembangan capaian tersebut secara kuantitatif tetap sama, namun secara kualitatif

terdapat kenaikan tingkat level kapabilitas APIP dari “level 3 dengan catatan” menjadi

“level 3 penuh” sesuai surat Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan

Penyelenggaraan Keuangan Daerah Nomor SP-2388/D3/01/2018 tanggal 17 Desember 2018 hal HasilPenjaminan Kualitas (Quality Assurance) atas Penilaian

Mandiri Kapabilitas APIP Level 3 pada Inspektorat Daerah Istimewa Yogyakarta Tahun

2018.

Faktor pendukung meningkatnya kualitas capaian IKU antara lain koordinasi dan

kerjasama yang baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan Inspektorat DIY serta

komitmen yang baik para pimpinan di lingkungan Inspektorat DIY.


100%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan bahwa

kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dan kerjasama dengan Inspektorat DIY harus

dijaga agar tetap kondusif.




- 45 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

1. Mendorong Inspektorat DIY agar tetap konsisten menjaga tertib adminsitrasi dan

dokumentasi kegiatan baik di bidang kesekretariatan ataupun pengawasan.

2. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan dapat dilakukan berbasis

manajemen risiko dengan melaksanakan evaluasi manajemen risiko atas seluruh

organisasi perangkat daerah (OPD).

3. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan lebih memrioritaskan audit

kinerja atas program kegiatan stratejik dalam upaya mendukung tercapai tujuan

sasaran stratejik Gubernur.




Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3


Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3”

merupakan IKU yang diukur dengan menghitung jumlah Inspektorat yang kapabilitas

APIP-nya telah mencapai level 3 dibandingkan dengan jumlah APIP pemerintah

kabupaten/kota di wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY.


- 46 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja


Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

=

Pemkab/kota Min Level 3 APIP X 100%

Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar

100%, dengan perhitungan sebelas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

kapabilitas level 3 APIP dibandingkan dengan sebelas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Daerah Istimewa Yogyakarta.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP level 3 sebagai berikut:

No. Nama APIP Level Kapabilitas APIP Menurut

Perwakilan BPKP DIY

Hasil Reviu BPKP Pusat SP dari BPKP Pusat

1 Kota Yogyakarta L 3 penuh Proses reviu 2 Kabupaten Sleman L 3 penuh L 3 penuh SP-1917/D3/01/2018,

tgl 21 November 2018 3 Kabupaten Bantul L 3 penuh L 2+ (3 DC) SP-2420/D3/01/2018

tgl 20 Desember 2018 4 Kabupaten Gunung Kidul L 3 penuh Proses reviu 5 Kabupaten Kulon Progo L 3 penuh Proses reviu 6 Kabupaten Klaten L 3 penuh Proses reviu 7 Kabupaten Magelang L 3 penuh L 2+ (3 DC) SP-2450/D3/01/2018

tgl 20 Desember 2018 8 Kota Magelang L 3 penuh Proses reviu 9 Kabupaten Purworejo L 3 penuh Proses reviu 10 Kabupaten Kebumen L 2+ (3 DC) Proses reviu 11 Kabupaten Cilacap L 3 penuh Proses reviu

Catatan: L 2+ (3 DC): level 3 dengan catatan, dimana dari keseluruhan enam elemen

telah ada minimal tiga elemen yang mencapai level 3.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 45% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 55%. Sedangkan untuk capaian IKU tahun 2018

sebesar 100% tetap sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Faktor pendukung meningkatnya capaian IKU antara lain koordinasi dan kerjasama

yang semakin baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan inspektorat kabupaten/kota di

wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY serta komitmen yang semakin meningkat para

pimpinan di lingkungan inspektorat kabupaten/kota mitra kerja Perwakilan BPKP DIY.


- 47 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja


100%, maka realisasi IKU tahun 2018 telah mencapai 100%. Hal ini menunjukkan

bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dan kerjasama dengan Inspektorat

kabupaten/kota mitra kerja Perwakilan BPKP DIY harus dijaga agar tetap kondusif.



1. Mendorong Inspektorat kabupaten/kota mitra kerja Perwakilan BPKP DIY agar tetap

konsisten menjaga tertib adminsitrasi dan dokumentasi kegiatan baik di bidang

kesekretariatan ataupun pengawasan.

2. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan inspektorat dapat dilakukan

berbasis manajemen risiko dengan melaksanakan evaluasi manajemen risiko atas

seluruh organisasi perangkat daerah (OPD).

3. Mendorong agar perencanaan pengawasan tahunan lebih memrioritaskan audit

kinerja atas program kegiatan stratejik dalam upaya mendukung tercapai tujuan

sasaran stratejik Bupati/Walikota.






- 48 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Keberhasilan capaian IKU untuk setiap sasaran program pengawasan Perwakilan

BPKP DIY tidak lepas dari keberhasilan dukungan berupa layanan ketatausahaan

Perwakilan BPKP DIY yang digambarkan dengan rumusan sasaran program

“Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama”

Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan

sangat bergantung pada suatu keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan

para penerima layanan dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh

melalui survei dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam

hal ini seluruh pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP DIY dan dihitung

menggunakan metode skala 1-10. Survei yang dilakukan meliputi lima bidang layanan

yaitu perencanaan, kepegawaian, keuangan, serta umum.

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar 8,01 (vs

7,98) skala atau mencapai 100% dari target tahun 2018 sebesar 8 skala likert.

Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan pada empat

bidang layanan sebagaimana disajikan pada Gambar 3.16

Gambar 3.16 Capaian Kinerja IKU

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun 2018

Capaian IKU sebesar 100% menunjukkan bahwa layanan telah memenuhi target

harapan para pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP DIY selaku stakeholders.

Sasaran Program Dukungan Pengawasan Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan Atas Pelayanan Sekretariat

Utama


- 49 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Faktor pendukung capaian IKU adalah pemahaman tugas dan fungsi di masing bidang

layanan dan pemberian layanan yang baik dari pegawai di lingkungan ketatausahaan.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 8,01 skala likert 10 relatif sama

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 8,03 skala likert 10. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 100% sama dengan capaian tahun 2017 sebesar

100%.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar 8

skala likert 10, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini menunjukkan

bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dengan meningkatkan layanan yang

masih dibawah capaian rata-rata kepuasan layanan ketatausahaan.




Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan Target 8 Skala 1-10

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

Keberhasilan pencapaian sasaran program pengawasan berkaitan langsung

dan sangat dipengaruhi oleh keberhasilan pencapaian sasaran kegiatan

pengawasan dan dukungan pengawasan. Dalam perjanjian kinerja tahun 2018

Perwakilan BPKP DIY ditargetkan enam sasaran kegiatan pengawasan dengan enam

indikator kinerja kegiatan (IKK) dan dua sasaran kegiatan dukungan pengawasan

dengan empat IKK. Capaian IKK tahun 2018 disajikan pada Tabel 3.6


- 50 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Tabel 3.6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun 2018

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Tahun 2018

Realisasi Tahun 2018

Capaian Kinerja

1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan


Laporan

64 63 98,44%

2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan

2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan

11 11 100%

3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan

3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan

Laporan

2 2 100%

4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan

Laporan

76 73 96,05%

5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan


Laporan

17 17 100%

6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan


Laporan

24 24 100%

Jumlah Laporan 194 190 97,94% Sasaran Kegiatan Dukungan 1 Tersedianya dukungan

manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan


Laporan 80 80 100%

2 Termanfaatkannya Aset secara optimal


M2 150 150 100%

2.2 Tersedianya alat rumah tangga BPKP

Unit 6 6 100%

2.3 Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung

Unit 1 1 100%

Capaian kinerja masing-masing IKK diuraikan sebagai berikut:

Dalam upaya pembangunan nasional agaar lebih memberikan hasil yang optimal bagi

kesejahteraan masyarakat, pemerintah telah melakukan mengelompokan dan

memrioritaskan pembangunan strategis nasional. Demikian halnya dalam upaya

melakukan pengawalan atas program pembangunan strategis nasional, BPKP telah

Sasaran Kegiatan 1: Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan


- 51 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

merumuskan sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di

Perwakilan”

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan”

didukung satu IKK“ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 63 laporan atau mencapai 98,44% dari target

sebanyak 64 laporan.

Pembandingan realisasi dan capaian output tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak

dapat dilakukan, karena terdapat perbedaan IKK tahun 2018 dengan tahun 2017.

Indikator kinerja kegiatan pengawasan tahun 2017 adalah Laporan Hasil

Pengawasan BPKP Perwakilan, yang tidak dirinci lebih lanjut dalam substansi

kegiatan pengawasan bidang misalnya pengawasan PSN.

Kegiatan Hasil kegiatan dari pengawasan PSN yang dilaksanakan Perwakilan BPKP

DIY antara lain sebagai berikut :

1. Reviu Tata Kelola Proyek Rekonduktoring SUTT 150 kV Pedan-Wonosari.

Reviu dilakukan triwulanan untuk memperoleh gambaran dan identifikasi

permasalahan serta solusi untuk membantu kelancaran, akuntabilitas, dan

efektivitas pelaksanaan pekerjaan rekonduktoring SUTT 150 kV Pedan-Wonosari

yang dimaksudkan untuk meningkatkan keandalan dan kemampuan penyaluran

listrik pada jalur transmisi 150kV Pedan-Wonosari yang sudah tidak memenuhi

kriteria operasi N-1(optimal/handal) karena dibebani di atas 80% dari kapasitasnya.

2. Monitoring Proyek Pembangunan Bandar Udara Internasional Yogyakarta pada

PT. Angkasa Pura (Persero).

Kegiatan monitoring pembangunan Bandar Udara Internasional Yogyakarta

dilakukan setiap triwulan untuk mengidentifikasi permasalahan dan memberikan

rekomendasi untuk membantu kelancaran, akuntabilitas, dan efektivitas

pelaksanaan pembangunan mulai dari penyiapan, penyediaan lahan, pendanaan,

jaminan pemerintah, perijinan/non perijinan, pemenuhan komponen dalam negeri,

tata ruang, pelaksanaan pembangunan fisik, pengawasan dan pengendalian serta

regulasi proyek.

3. Evaluasi Tata Kelola Program Prioritas Pembangunan Sarana dan Prasarana

Pertanian pada DI Yogyakarta

Evaluasi dilakukan untuk memperoleh perkembangan peningkatan produksi

pangan, kondisi tata kelola dan permasalahannya serta menilai memadai atau

tidaknya tata kelola peningkatan produksi pangan dalam rangka memberikan

rekomendasi strategis yang diperlukan di masa mendatang.


- 52 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

4. Reviu Tata Kelola Pembangunan Bendungan Bener, Pembangunan Jalan Tol Yogyakarta – Bawen, Pembangunan Infrastruktur Sarpras Kereta Api Double Track

Lintas Selatan Jawa (Kroya-Kutoarjo).

Reviu tata kelola PSN dilaksanakan setiap triwulan, terhadap tata kelola

penyelenggaraan PSN, yang meliputi 11 aspek yaitu penyiapan, penyediaan

lahan, pendanaan, jaminan pemerintah, periijinan/non perijinan, pengadaan

barang/jasa, pemenuhan komponen dalam negeri, tata ruang, pelaksanaan

pembangunan fisik, pengawasan dan pengendalian dan regulasi proyek yang

bertujuan untuk memetakan capai progress fisik dan keuangan, indentifikasi

hambatan, identifikasi peraturan yang menghambat percepatan pelaksanaan PSN dan identifikasi efektivitas capaian target output PSN.

5. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Kesehatan

Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Kesehatan yang

dilaksanakan pada Kabupaten Cilacap untuk menilai kinerja Pemerintah Daerah

terkait pelayanan kepada masyarakat pada Bidang Kesehatan khususnya terkait

dengan Dukungan Program JKN KIS, yang meliputi :

a. Peningkatan cakupan kepesertaan Program JKN KIS

b. Peningkatan kualitas penyelenggaraan pelayanan kesehatan pada FKTP

Puskesmas yang terdiri dari pelaksanaan akreditasi dan komitmen pelayanan.

6. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan

Kegiatan Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang Pendidikan

pada Wilayah D.I Yogyakarta bertujuan untuk menilai aspek kebijakan Pemerintah

Daerah dalam pengelolaan SMK dan penilaian aspek pelaksanaan kebijakan yang

meliputi pembiayaan operasional SMK, Penyediaan Sarana dan Prasarana,

Penyediaan dan distribusi Tenaga Pendidik, serta Kerjasama dengan Dunia

Usaha/Dunia Industri.

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar

Rp1.951.916.375,00 atau 90,46% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp2.157.837.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1.258 OH atau 62,22% dari rencana

tahun 2018 sebanyak 2.022 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator

kinerja tahun 2018 sebesar 98,44% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana

tahun 2018 sebesar 90,46%.


- 53 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat

dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 62,22% .

Tercapainya efisiensi sumber daya dana dan manusia dalam pencapaian target

kegiatan didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari

pemeriksaan tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan.

.

Untuk meningkatkan kualitas tata kelola keuangan desa, Kementerian Dalam Negeri

dengan dukungan BPKP telah mengembangkan aplikasi Sistem Informasi Keuangan

Desa (Siskeudes). Penerapan aplikasi Siskeudes pada seluruh pemerintah desa

diharapkan akan mempercepat proses perencanaan dan penganggaran,

pelaksanaan, penatausahaan, serta pelaporan dan pertanggungjawaban keuangan

desa.

Sedangkan evaluasi penggunaan dana desa dan SILPA dana desa dilakukan untuk

menilai kesesuaian penggunaan dana desa dengan prioritas yang ditetapkan dalam

Peraturan Menteri Desa PDTT Nomor 4 Tahun 2017, menilai ketepatan penggunaan

dana desa bagi pembangunan infrastruktur yang produktif dengan pola padat karya

dan pemberdayaan masyarakat desa, serta mengidentifikasi SILPA dana desa dan

penyebab tidak terealisasinya anggaran belanja yang bersumber dari dana desa

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes

Perwakilan BPKP”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 11 laporan atau mencapai 100% dari target


Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan” tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan

karena IKK ini baru ditetapkan mulai tahun 2018.

Hasil kegiatan dari pengawasan Siskeudes yang dilaksanakan Perwakilan BPKP

Daerah Istimewa Yogyakarta sebagai berikut :

1. Evaluasi Dana Desa Triwulan IV Tahun 2017 dan Triwulan I, II, III Tahun 2018.

Sasaran Kegiatan 2 : Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di Perwakilan


- 54 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Evaluasi atas penyaluran dan penggunaan Dana Desa dilaksanakan secara

Triwulanan untuk memberikan informasi kepada Presiden atas Penyaluran dan

Penggunaan Dana Desa serta Sisa Dana Desa Tahun Sebelumnya dengan cara:

a. Menilai kemampuan penggunaan dana desa di tingkat Pemerintah Daerah

dan Pemerintah Desa.

b. Menilai kataatan terhadap peraturan terkait Pengelolaan Dana Desa.

c. Menilai akuntabilitas pengelolaan Dana Desa.

d. Menilai proses pengelolaan kegiatan program Padat Karya Tunai yang

dibiayai Dana Desa.

2. Asistensi/Bimtek Siskeudes

Kegiatan Asistensi/Bimtek Siskeudes terkait dengan penerapan Aplikasi Siskeudes

pada pemerintah kabupaten dan pemerintah desa.

Tujuan Bimtek Siskeudes adalah :

a. Memastikan implementasi Aplikasi Siskeudes telah sesuai dengan kriteria

yang diamanatkan dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 113 Tahun

2014 tentang Pengelolaan Keuangan Desa beserta aturan turunannya, yang

dirubah terakhir dengan Permendagri Nomor 20 Tahun 2018;

b. Memberikan saran perbaikan kepada pemerintah kabupaten dan pemerintah

desa terhadap penerapan Aplikasi Siskeudes;

c. Memperoleh masukan untuk perbaikan dan pengembangan Aplikasi

Siskeudes.


Rp214.104.717,00 atau 92,13% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp232.390.000,00 dan dengan SDM sebanyak 205 OH atau 98,09% dari rencana

tahun 2018 sebanyak 209 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian

dana tahun 2018 sebesar 92,13%.


Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 98,09% .


- 55 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Tercapainya efisiensi sumber daya dana dan manusia dalam pencapaian target

kegiatan didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari

pemeriksaan tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan.

Asistensi pengelolaan keuangan pada pemerintah daerah dilaksanakan dalam bentuk

bimbingan teknis aplikasi SIMDA Perencanaan, SIMDA Keuangan, SIMDA BMD dan

SIMDA Pendapatan, bimbingan teknis penyusunan laporan keuangan, dan

pendampingan penyusunan laporan keuangan satker/OPD

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di

Perwakilan” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan”.


sebanyak 2 laporan.

Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA

BPKP Perwakilan” tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan karena IKK

ini baru ditetapkan mulai tahun 2018.

Kegiatan dari pengawasan SIMDA yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Daerah

Istimewa Yogyakarta sebagai berikut :

1. Bimbingan Teknis SIMDA Perencanaan

Pemerintah Daerah yang mengimplementasikan SIMDA Perencanaan yang

dikembangkan oleh BPKP untuk penyusunan dan pelaksanaan rencana

pembangunan daerah adalah Kabupaten Kulon Progo dan Kabupaten Purworejo. Tujuan dari kegiatan ini adalah memberikan pemahaman dan transfer of

knowledge terkait aplikasi SIMDA Perencanaan baik untuk lima tahunan maupun

satu tahunan pada seluruh OPD yang akan menjadi pengguna aplikasi SIMDA

Perencanaan.

Ruang lingkup kegiatan ini adalah bimbingan teknis terkait alur penggunaan

aplikasi, input RPJMD dan Renstra, input Satuan Harga (SSH), Analisa Standar

Belanja (ASB), Renja serta Musrenbang. 2. Coaching Clinic Pengelolaan Aplikasi SIMDA Pendapatan, Keuangan dan BMD

Kegiatan ini bertujuan untuk menyelesaikan permasalahan-permasalahan berkaitan dengan troubleshooting SIMDA Pendapatan, Keuangan dan BMD.

Sasaran Kegiatan 3: Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan


- 56 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Coaching Clinic Pengelolaan Aplikasi SIMDA dilaksanakan pada Pemerintah

daerah Kabupaten Magelang, Kabupaten Kulon Progo, Kabupaten Purworejo,

Kabupaten Cilacap, Kabupaten Klaten dan Kabupaten Kebumen. Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp52.441.870,00 atau 84,67%

dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp61.936.000,00 dan dengan SDM sebanyak 123

OH atau 99,19% dari rencana tahun 2018 sebanyak 124 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator

kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana

tahun 2018 sebesar 84,67%.


Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian OH tahun 2018 sebesar 99,19% .

Tercapainya efisiensi sumber daya manusia dalam pencapaian target kegiatan

didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari pemeriksaan

tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan

Dalam upaya pembangunan nasional agar lebih memberikan hasil yang optimal bagi

kesejahteraan masyarakat, pemerintah telah melakukan menyusn prioritas

pembangunan nasional. Demikian halnya dalam upaya melakukan pengawalan atas

program prioritas nasional, BPKP telah merumuskan sasaran kegiatan ” Tersedianya

informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional”

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional”

didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 73 laporan atau mencapai 96,05% dari target


Realisasi output tahun 2018 sebanyak 73 laporan lebih rendah 21 laporan dibanding

output tahun 2107 sebanyak 94 laporan, sedangkan capaian tahun 2018 sebesar 96%

lebih besar dibanding capaian tahun 2017 sebesar 93%. Namun demikian

pembandingan realisasi dan capaian IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan” tahun 2018 dengan tahun 2017 selayaknya tidak dapat dilakukan karena

cakupan subtansi IKK tahun 2017 lebih luas dibanding tahun 2018.

Sasaran Kegiatan 4: Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas

nasional


- 57 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP DIY terkait realisasi output " Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan" sebagai berikut :

1. Analisis Penganggaran Belanja Program Prioritas Nasional pada Struktur APBD.

Analisis Penganggaran Belanja Program Prioritas Nasional pada Struktur APBD

dilaksanakan pada Kabupaten Kulon Progo dan Kabupaten Bantul yang bertujuan

untuk :

a. Memperoleh informasi mengenai alokasi anggaran untuk belanja

program/kegiatan prioritas nasional pada APBD Tahun 2018 yang terkait

dengan pendidikan, kesehatan, ketahanan pangan, pengembangan dunia

usaha dan pariwisata sera penanggulangan kemiskinan.

b. Mengidentifikasi permasalahan alokasi anggaran yang timbul dalam

penganggaran belanja program/ kegiatan prioritas nasional pada APBD Tahun

2018.

c. Memberikan saran atas permasalahan yang ditemukan kepada pembuat

kebijakan dan pemangku kepentingan terkait dengan RAPBD.

2. Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah.

Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2017

dilakukan atas enam Pemda di Wilayah D.I Yogyakarta yang meliputi arah

ketercapaian tujuan Pemerintah Daerah, kondisi fiskal Pemerintah Daerah dan

kinerja keuangan Pemerintah Daerah.

Analisis Fiskal dan Kinerja Keuangan Pemda merupakan analisis atas kinerja

keuangan dengan menggunakan data yang terdapat pada LKPD Tahun 2016 dan 2017 (audited) serta data sekunder terkait peningkatan kesejahteraan dan

pertumbuhan ekonomi pemda.

3. Evaluasi Kerjasama Daerah

Evaluasi Kerjasama Daerah pada Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman

bertujuan untuk :

a. Mengidentifikasi permasalahan-permasalahan beserta penyebabnya terkait

sinkronisasi dan efektivitas koordinasi Program Lintas Sektoral Pembangunan

Daerah dalam menyelenggarakan Kerjasama Daerah di daerah.

b. Mengidentifikasi permasalahan-permasalahan beserta penyebabnya terkait

dengan implementasi Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah dalam

pengelolaan dan menyelenggarakan Kerjasama daerah di daerah.

c. Memastikan terpenuhinya prinsip-prinsip kerjasama daerah, yaitu efisiensi,

efektifitas, sinergi, saling menguntungkan, kesepakatan bersama, itikad baik,

mengutamakan kepentingan nasional, persamaan kedudukan, transparansi,


- 58 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

keadilan dan kepastian hukum.



Rp749.940.000,00 dan dengan SDM sebanyak 3.942 OH atau 82,49% dari rencana

tahun 2018 sebanyak 4.779 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2018 sebesar 96,05% lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian dana tahun 2018 sebesar 80,35%.


Pengawasan BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 96,05% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 82,49%.

Penguatan tata kelola dilaksanakan dalam rangka mengimplementasikan Peraturan

Pemerintah No 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP). Kualitas penyelenggaraan SPIP pada pemerintah daerah diukur dengan

menggunakan tingkat kematangan/maturitas penyelenggaraan SPIP yang

penilaiannya berdasarkan pada keberadaan sistem pengendalian intern yang telah

dibangun oleh instansi pemerintah, sekaligus dalam upaya membangun sistem

pengendalian kecurangan yang dapat mencegah, mendeteksi, dan menangkal korupsi melalui fraud control plan (FCP).

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan”

didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan”.



Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 17 laporan meningkat sebanyak

satu laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 16 laporan. Capaian output tahun 2018 sebesar 100% sama dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 100%.

Sasaran Kegiatan 5: Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan


- 59 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Faktor pendukung meningkatnya kinerja output antara lain:

1. Semakin meningkatnya koodinasi antara OPD di lingkungan pemerintah daerah

selaku mitra kerja dengan Perwakilan BPKP DIY selaku pembina penyelenggaraan

SPIP.

2. Semakin meningkatnya kesadaran dan komitmen pimpinan di lingkungan

pemerintahan daerah akan penting dan manfaat penyelenggaraan SPIP secara

baik dan benar.

Hasil kegiatan dari pembinaan SPIP yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Daerah

Istimewa Yogyakarta sebagai berikut :

1. Bimbingan Teknis SPIP pada Kabupaten Cilacap dan Klaten 2. Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Penilaian Risiko (Risk Register) pada

Kabupaten Kebumen

3. Asistensi Implementasi SPIP pada Kabupaten Sleman, Kebumen dan Klaten 4. Bimbingan Teknis Self Assessment Maturitas Level SPIP pada Kabupaten

Kebumen dan Klaten

5. Reviu atas Hasil Penilaian Maturitas SPIP pada Kabupaten Purworejo, Kebumen

dan Klaten Sosialisasi FCP dan Bimtek SPIP pada RSUD Cilacap.

6. Diagnostic Assesment FCP pada RSUD Cilacap.

Capaian IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp262.158.395,00 atau

85,55% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp306.425.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 509 OH atau 78,19% dari rencana tahun 2018 sebanyak 651 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat

dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 85,55%.


Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi


Tercapainya efisiensi sumber daya manusia dalam pencapaian target kegiatan

didukung oleh penghematan penggunaan dana dan pemakaian hari pemeriksaan

tanpa mengurangi kualitas pelaksanaan kegiatan.


- 60 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Untuk mendukung tercapainya sasaran program “Persentase APIP Pemerintah

Provinsi/Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3” telah ditetapkan sasaran

kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan” yang

didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP

Perwakilan”.



Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 24 laporan meningkat sebanyak

11 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 13 laporan. Capaian output tahun 2018 sebesar 100% tetap dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 100%.

Faktor pendukung meningkatnya kinerja output antara lain:

1. Koordinasi dan kerjasama yang semakin baik antara Perwakilan BPKP DIY dengan

inspektorat di wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY.

2. Semakin meningkatnya komitmen pimpinan, staf dan para auditor inspektorat untuk

meningkatkan kualitas hasil pengawasan serta tertib administrasi pengawasan.

Kegiatan dari pembinaan kapabilitas APIP yang dilaksanakan Perwakilan BPKP DIY

antara lain sebagai berikut :

No Uraian Evaluasi/Bimtek Nomor, Tanggal Laporan Level

1 Evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat Cilacap

LQAPIP-410/PW12/6/ 2018 tgl 20 Desember 2018

L3 penuh

2 Evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat Sleman

LQAPIP-320/PW12/6/ 2018 tgl 2 November 2018

L3 penuh

3 Evaluasi kapabilitas APIP Inspektorat DIY

LQAPIP-310/PW12/6/ 2018 tgl 23 Oktober 2018

L3 penuh

4 Bimtek kapabilitas APIP Inspektorat Kota Yogyakarta

LBINAPIP-190/PW12/6/2018 tgl 2 Agustus 2018



Rp523.224.000,00 dan dengan SDM sebanyak 558 OH atau 91,48% dari rencana

tahun 2018 sebanyak 610 OH.

Sasaran Kegiatan 6: Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas

APIP Perwakilan


- 61 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas

APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian

dana tahun 2018 sebesar 93,41%.


Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi


Untuk mendukung suasana kerja yang kondusif dalam upaya meningkatkan kinerja

pengawasan sangat diperlukan lingkungan kerja yang baik dengan menyediakan

layanan kegiatan ketatausahaan berupa sarana prasarana, keuangan, kepegawaian

dan tata administrasi yang baik yang diindikasikan dengan sasaran kegiatan dan

indikator kinerja kegiatan.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan

Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP”.


sebanyak 80 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen sebanyak 80 laporan

disajikan pada Tabel 3.7

Tabel 3.7 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP DIY Tahun 2018

No Laporan Dukungan Manajemen Jumlah Output

1 Dokumen DIPA dan RKAKL 2 2 Laporan Bulanan Keuangan 12 3 Laporan Keuangan Tahunan 1 4 Laporan LKjIP 1 5 Dokumen Rencana Kerja Tahunan 1 6 Dokumen Perjanjian Kinerja 1 7 Laporan Hasil Pengawasan kepada Gubernur 2 8 Laporan Triwulanan Kinerja 4 9 Laporan Bulanan Pelaksanaan RKT 12

10 Laporan Triwulanan PP39 4 11 Laporan Semesteran Budaya Kerja 2

Sasaran Kegiatan Dukungan 1: Tersedianya dukungan manajemen dan

pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan


- 62 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

No Laporan Dukungan Manajemen Jumlah Output

12 Laporan Triwulanan Kehumasan 4 13 Laporan Triwulanan pelaksanaan SPIP 4 14 Laporan Hasil Pelaksanaan Raker 4 15 Dokumen Perencanaan Sarana dan Prasarana 1 16 Laporan BMN 2 17 Laporan Triwulanan Kearsipan 4

Jumlah 80

Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 80 laporan tetap sama

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 80 laporan. Demikian juga

dengan capaian output tahun 2018 sebesar 100% tetap sama dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan realisasi dana sebesar

Rp25.233.083.112,00 atau 99,32% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp25.405.872.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.577 OH atau 33,11% dari

rencana tahun 2018 sebanyak 7.782 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan Manajemen

Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun

2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018

sebesar 99,32%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya Laporan

Dukungan Manajemen Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat

dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian

OH tahun 2018 sebesar 33,11% .

Gedung kantor, rumah dinas, peralatan kantor dan rumah tangga, serta sarana

prasarana lainnya merupakan aset yang harus dijaga kondisi dan kesiapan untuk

dapat dimanfaatkan secara optimal dalam mendukung operasional pengawasan,

yang dirumuskan dengan sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal”.

Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung tiga IKK dengan

target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.8

Sasaran Kegiatan Dukungan 2: Termanfaatkannya aset secara optimal


- 63 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Tabel 3.8 Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan

Termanfaatkannya Aset Secara Optimal

No IKK Satuan Target Realisasi Capaian (%)

1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP

Unit 150 150 100

2 Tersedianya Alat Rumah tangga BPKP

Unit 6 6 100

3 Terlaksanannya Pembangunan Konstruksi Gedung

Unit 1 1 100

Capaian setiap IKK dari sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset secara

optimal” diuraikan sebagai berikut:

IKU 1 Sasaran Kegiatan Dukungan 2 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP

Rumah negara disediakan untuk pegawai yang berhak dalam upaya memberikan

dukungan kenyamanan dalam bekerja pegawai yang bersangkutan, sehingga

diperlukan adanya pemeliharaan rumah negara agar dapat memberikan manfaat

optimal bagi penghuninya, yang telah dirumuskan IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah

negara perwakilan BPKP”

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak 150 m2 atau 100% dari target sebesar 150

m2. Realisasi sebanyak 150 m2 merupakan rehabilitasi atas empat rumah dinas

kompleks perumahan BPKP di Plemburan.

Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara

perwakilan BPKP” tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan, karena tidak

ada target dan realisasi IKK ini di tahun 2017.

Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp230.000.000,00 atau

92,93% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp247.500.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK

tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun

2018 sebesar 92,93%.

Tidak ada target dan realisasi penggunaan SDM/OH terkait IKK “Terlaksananya

rehabilitasi rumah negara Perwakilan BPKP”, sehingga tingkat efisiensi OH tidak dapat

disajikan.


- 64 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Tercapainya efisiensi penggunaan dana didukung adanya pelelangan pekerjaan yang

kompetitif dan baik, sehingga memperoleh pemasok yang menyediakan jasa dengan

kualitas baik dan harga memadai.

IKU 2 Sasaran Kegiatan Dukungan 2 Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak enam unit atau 100% dari target sebesar

enam unit. Realisasi sebanyak enam unit merupakan penyediaan alat rumah tangga

berupa pengadaan dua buah mesin finger print, satu buah stabiliser, dua buah tripod,

satu buah mesin scanner.

Pembandingan realisasi dan capaian IKK “Tersedianya alat rumah tangga BPKP”

tahun 2018 dengan tahun 2017 tidak dapat dilakukan, karena tidak ada target dan

realisasi IKK ini di tahun 2017.

Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp14.494.000,00 atau 99,96%

dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp14.500.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK

tahun 2018 sebesar 100 % lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun

2018 sebesar 99,96%.

Tidak ada target dan realisasi penggunaan SDM/OH terkait IKK “Tersedianya alat

rumah tangga BPKP”, sehingga tingkat efisiensi OH tidak dapat disajikan.

Tercapainya efisiensi penggunaan dana didukung oleh upaya pembelian peralatan

dengan mencari pemasok yang dapat menyediakan alat rumah tangga berkualitas

dengan harga yang memadai.

IKK 3 Sasaran Kegiatan Dukungan 2 Tersedianya Pembangunan Konstruksi Gedung BPKP

Gedung kantor Perwakilan BPKP DIY harus dijaga agar tetap dalam kondisi baik untuk

dapat memberikan kenyamanan lingkungan kerja bagi karyawannya, yang dirumuskan

dengan indikator kinerja kegiatan “Tersedianya pembangunan konstruksi gedung

BPKP”

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak satu unit atau 100% dari target sebesar

satu unit. Realisasi sebanyak satu unit merupakan pengadaan panel listrik yang

sebelumnya mengalami kebakaran karena korsleting.


- 65 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Pembandingan dengan realisasi dan capaian tahun 2017 tidak dapat dilakukan,

karena IKK ini merupakan IKK baru di tahun 2018 yang sebelumnya tidak ada di tahun

2017.

Realisasi IKK didukung dengan realisasi dana sebesar Rp341.965.800,00 atau

95,07% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp359.705.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya pembangunan konstruksi gedung

BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018

sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar

95,07%.

Tidak ada target dan realisasi penggunaan SDM/OH terkait IKK “Tersedianya

pembangunan konstruksi gedung BPKP”, sehingga tingkat efisiensi OH tidak dapat

disajikan.

Tercapainya efisiensi penggunaan dana didukung adanya pelelangan pekerjaan yang

kompetitif dan baik, sehingga memperoleh pemasok yang menyediakan jasa dengan

kualitas baik dan harga memadai.

3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA a. Penghargaan

Penghargaan tingkat nasional di lingkungan BPKP dan eksternal BPKP yang

diterima oleh Perwakilan BPKP DIY sejak tahun 2015 sampai dengan 2018

sejumlah 14 penghargaan. Penghargaan untuk tahun 2018 adalah sebagai

berikut: No Nama Penghargaan Instansi/Lembaga

Yang Memberi Penghargaan

Tahun Penghargaan

Uraian Ringkas Penghargaan

1 Juara I Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi Publik

Komisi Informasi Daerah DIY

2018 Penghargaan atas keterbukaan layanan informasi publik kepada masyarakat

2 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Maturitas SPIP Pemerintah Daerah

Deputi Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah

2018 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemda

3 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Kapablitas APIP


2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemda

4 Capaian Level III Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Pertama di Indonesia


2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemda


- 66 -

B

ab

II

I A

ku

nta

bil

ita

s K

ine

rja

Penghargaan yang diperoleh Perwakilan BPKP DIY sejak tahun 2015 sampai

dengan 2018 secara lengkap disajikan dalam lampiran.

B. REALISASI KEUANGAN Realisasi anggaran Perwakilan BPKP DIY tahun 2018 sebesar Rp29.389.890.244,00 atau

terserap 97,78% dibandingkan dengan anggaran tahun 2018 sebesar

Rp30.057.329.000,00. Rincian anggaran per program dan per jenis belanja dapat dilihat

pada Gambar Grafik 3.17

Gambar 3.17 Realisasi dan Anggaran

Per Program dan Per Jenis Belanja Tahun 2018

Dalam tahun 2018 pembiayaan pengawasan sepenuhnya dibiayai dari DIPA Perwakilan

BPKP, termasuk kegiatan pendampingan, bimbingan teknis, pelatihan dan sosialisasi

berdasarkan permintaan dari Pemda/Kementerian/Lembaga, dan BUMN/BUMD/BLUD

yang menjadi mitra kerja.

`


2018

Le

mb

ar

an

tar

a


- 67 -

B

ab

IV

Pe

nu

tup

BAB IV PENUTUP

Laporan kinerja Perwakilan BPKP DIY merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam

mencapai sasaran program untuk mendukung pencapaian tujuan/sasaran strategis BPKP.

Laporan menyajikan informasi realisasi kinerja program dibandingkan dengan target, disertai

analisis capaian atas target dan efisiensi penggunaan sumber daya dalam rangka evaluasi

guna perbaikan di masa yang akan datang.

Realisasi kinerja tujuh sasaran program dengan 16 indikator kinerja program/utama (IKU) tahun

2018 disajikan sebagai berikut:

Tabel 4.1 Capaian Sasaran Program Tahun 2018

Sasaran Program Pengawasan Capaian IKU Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

IKU 1 Tercapai 86,42 % IKU 2 Tercapai 142,86 % IKU 3 Tercapai 181,82 % IKU 4 Tercapai 181,82 %

Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian IKU 5 Tercapai 88,88 % IKU 6 Tercapai 138,39 % IKU 7 Tercapai 0 % IKU 8 Tercapai 0 %

Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi

IKU 9 Tercapai 160,25 %

Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi

IKU 10 Tercapai 0 %

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP/Korporasi IKU 11 Tercapai 100% IKU 12 Tercapai 100% IKU 13 Tercapai 100%

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda IKU 14 Tercapai 100% IKU 15 Tercapai 100%

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

IKU 16 Tercapai 100%

Capaian sasaran program dengan capaian IKU terkait secara ringkas diuraikan berikut ini:

1. Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi” diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:

a. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan tercapai 86,42

b. Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baikPerbaikan tatakelola,

manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program nasional tercapai

142,86%


- 68 -

B

ab

IV

Pe

nu

tup

c. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

tercapai 181,82%

d. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

tercapai 181,82%

2. Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” diukur

berdasarkan IKU sebagai berikut:

a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

tercapai 88,88 %

b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH tercapai

138,39 %

c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K tercapai

0%

d. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K tercapai 0%

3. Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi” diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:

Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) tercapai 160,25%

4. Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi”

diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:

Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan sistim pengaduan masyarakat tercapai 0%

5. Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi” diukur

berdasarkan IKU sebagai berikut:

a. Maturitas SPIP Pemerintah Propinsi (level 3) tercapai 100%

b. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) tercapai 100%

c. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2) tercapai 100%

Maturitas SPIP Pemprov/Pemkab/Pemkot level 3, level 2 tercapai 100%, memerlihatkan

capaian maturitas sudah mencapai target yang ditetapkan.

6. Sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda” diukur berdasarkan

IKU sebagai berikut:

a. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) tercapai 100%

b. Kapabilitas APIP Pemkab/Pemko (Level 3) tercapai 100 %

7. Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama” diukur berdasarkan IKU sebagai berikut:

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama mencapai 100% dengan realisasi persepsi

kepuasan layanan mencapai skala 8,01 dari target skala 8 dari skala likert 1-10.


- 69 -

B

ab

IV

Pe

nu

tup

Belum dapat dicapai target pada empat IKU dari keseluruhan 16 IKU, terutama disebabkan hal

berikut:

1. Terdapat beberapa laporan hasil pengawasan yang diselesaikan menjelang akhir tahun

anggaran, sehingga prosentase tindak lanjut atas rekomendasi tidak tercapai.

2. Tidak adanya permintaan audit investigasi dari K/L/P/K di wilayah Perwakilan BPKP DIY

pada tahun 2018. Permintaan audit investigatif dari APH belum memenuhi syarat untuk

ditindaklanjuti.

3. Tidak adanya permintaan audit penyesuaian harga atas kontrak multi years oleh K/L/P/K di

wilayah Perwakilan BPKP DIY pada tahun 2018.

4. Pengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat memerlukan waktu dan proses bertahap untuk pemenuhan kriteria outcome sistem pengaduan masyarakat.

Upaya peningkatan capaian outcome, terutama untuk empat IKU yang belum mencapai target

tersebut di atas, antara lain dilakukan dengan langkah sebagai berikut:

1. Meningkatkan koordinasi dengan K/L/P/K untuk melakukan upaya percepatan realisasi

tindak lanjut, antara lain melalui pengiriman surat penegasan.

2. Meningkatkan koordinasi dengan K/L/P/K agar permintaan-permintaan audit investigatif dari

K/L/P/K yang disampaikan kepada Perwakilan BPKP DIY.

3. Melakukan koordinasi dengan K/L/P/K, antara lain dengan Bappeda di wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY untuk mengumpulkan informasi kontrak-kontrak multi years yang

berpotensi adanya penyesuaian harga.

4. Melakukan pemantauan secara periodik terhadap pelaksanaan pembangunan melalui media

massa dan media sosial serta berkoordinasi dengan instansi terkait, misalnya Bappeda di

wilayah kerja Perwakilan BPKP DIY.

5. Meningkatkan koordinasi dalam pemantauan dalam jangka waktu satu tahun ke depan

terhadap anggota komunitas pembelajar anti korupsi.

Pencapaian kinerja tahun 2018 untuk 12 IKU harus dipertahankan agar capaian tahun 2019

tetap mencapai 100%.

`


2018

Le

mb

ar

an

tar

a

Lampiran I/1 - 2

Lampiran I

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60,00 51,85 86,42

Persentase BUMN/Anak Perusahaan Dengan Skor GCG Baik *)

% 70,00 100,00 142,86

Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dibina

% 55,00 100,00 181,82

Presentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi

% 55,00 100,00 181,82

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan

% 50,00 50 100,00


% 72,00 100,00 138,89

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 65,00 0,00 0,00

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75,00 0,00 0,00

3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 52,00 83,33 160,25

4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

% 65,00 0,00 0,00

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100,00 100,00 100,00

1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

2

SDM (OH)Realisasi Capaian (%)

KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

5

SatuanKeuangan (Rp000)

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

Target

Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Lampiran I/2 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

SDM (OH)Realisasi Capaian (%)No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program Satuan

Keuangan (Rp000)Target


% 90,00 100,00 111,11


% 10,00 100,00 1000,00


% 100,00 100,00 100,00


% 100,00 100,00 100,00

8 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10) skala 8 8,01 100,125 26.027.577.000 25.819.542.912 99,20

6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Pemda

Lampiran II / 1 - 2

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program Satuan Naik / (Turun)

Naik / (Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 56,79 51,85 (4,94) 56,79 86,42 29,63 51,85 100,00 51,85

Persentase BUMN/Anak Perusahaan Dengan Skor GCG Baik *)

% 100,00 100,00 - 100,00 142,86 42,86 100,00 75,00 133,33

Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dibina

% 92,00 100,00 8,00 92,00 181,82 89,82 84,62 60,00 141,03

Presentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi

% 80,00 100,00 20,00 80,00 181,82 101,82 100,00 65,00 153,85

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan

% 45,45 50,00 4,55 64,93 100,00 35,07 50,00 60,00 83,33


% - 100,00 0 - 139,00 139,00 100,00 75,00 133,33

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 100,00 - (100,00) 100,00 - (100,00) - 70,00 -

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K %

- - - - - - - - -

3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

%50,00 83,33 33,33 83,33 160,00 76,67 83,33 55,00 151,51

4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

%

- - - - - - - 70,00 -

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100,00 100,00 - 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00


% 82,00 100,00 18,00 100,00 100,00 - 90,00 70,00 128,57


% 18,00 100,00 82,00 48,65 100,00 51,35 10,00 30,00 33,33

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017 DAN TARGET 2019PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Realisasi Capaian Realisasi 2018 Target 2019

% Realisasi 2018 dari

Target 2019

1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

2 Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

Lampiran II / 2 - 2

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program Satuan Naik / (Turun)

Naik / (Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%

Realisasi Capaian Realisasi 2018 Target 2019

% Realisasi 2018 dari

Target 2019


% 100,00 100,00 - 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00


% 55,00 100,00 45,00 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00

7 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

skala 8,03 8,01 (0,02) 100,00 100,00 - 8,01 8,00 100,13

6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Pemda

Lampiran III/1 - 1

Penggunaan Dana

Penggunaan SDM/OH

Target Realisasi % Target Realisasi % Efisien/Tidak Efisien

Efisien/Tidak Efisien

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 151 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan 260 PSN di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

Laporan 64 63 98,44 2.157.837.000 1.951.916.375 90,46 4.984 2.687 53,91 Efisien Efisien

2 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Siskeudes di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan 11 11 100,00 232.390.000 214.104.717 92,13 209 205 98,09 Efisien Efisien

3 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Penerapan SIMDA di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan


4 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 10 Prioritas Nasional

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 76 73 96,05 747.940.000 601.003.717 80,35 4.779 3.942 82,49 Efisien Efisien

5 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Asian Games XVIII

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Asian Games BPKP Perwakilan

Laporan 0 0 0,00 0 0 0,00 0 0 0,00 - -

6 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan


7 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan


194 190 97,94 4.029.752.000 3.570.347.332 88,60 11.357 8.024 70,658 Tersedianya Dukungan

Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 80 80 100,00 25.405.872.000 25.233.083.112 99,32 7.782 2.577 33,11 Efisien Efisien

9 Termanfaatkannya Aset Secara Optimal

Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP

Unit 150 150 100,00 247.500.000 230.000.000 92,93 Efisien

Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP

Unit 6 6 100,00 14.500.000 14.494.000 99,96 Efisien

Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung

Unit 1 1 100,00 359.705.000 341.965.800 95,07 Efisien

- - - 26.027.577.000 25.819.542.912 99,20

30.057.329.000 29.389.890.244 97,78

CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

TAHUN 2018

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian (%)

Dana (Rp000) SDM (OH)

JUMLAH SASARAN KEGIATAN

JUMLAH MANAJEMEN DAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA

TOTAL

Lampiran IV / 1 - 1

2017 2018 2017 20181 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-81 Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan 260 PSN di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan NA 63 NA 0 98,44 NA

2 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Siskeudes di

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan NA 11 NA NA 100 NA

3 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Penerapan SIMDA di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan NA 2 NA NA 100 NA

4 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 10 Prioritas

Nasional

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 94 73 -21 93 96 3

5 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Asian Games

XVIII

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Asian Games

BPKP Perwakilan

Laporan 0 0 0 0 0 0

6 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan 16 17 1 100 100 -

7 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan 13 24 11 100 100 -

Jumlah 123 190

8 Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Dalam Mencapai Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 80 80 - 100 100 -

9 TermanfaatkannyaAset Secara Optimal

Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan

BPKP

Unit NA 150 NA NA 100 NA

Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP


Terlaksananya Pembangunan Konstruksi Gedung


Catatan: NA merupakan kondisi tidak dapat dilakukan perbandingan tahun 2018 dengan 2017, karena tahun 2017 tidak ada IKK terkait.

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Realisasi Naik / (Turun)

Capaian % Naik / (Turun) %

Lampiran V

Self Assessment

QA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6 71 Daerah Istimewa Yogyakarta 3,39 3 √ √ √2 Kota Yogyakarta 3,33 3 √ √ √3 Kabupaten Sleman 3,28 3 √ √ √4 Kabupaten Bantul 3,075 3 √ √ √5 Kabupaten Gunung Kidul 3,00 3 √ √ √6 Kabupaten Kulon Progo 3,20 3 √ √ √7 Kabupaten Klaten 3,15 3 √ √ Belum reviu8 Kabupaten Magelang 3,00 3 √ √ √9 Kota Magelang 3,038 3 √ √ √

10 Kabupaten Purworejo 3,023 3 √ √ √11 Kabupaten Kebumen 3,06 3 √ √ Dalam proses reviu12 Kabupaten Cilacap 3,10 3 √ √ √

Keterangan : *) untuk status terakhir diisi tanda V pada kolom (6, 7 atau 8) yang sesuai dengan status level yang disajikan

MATURITAS SPIP PEMDA TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

No. Nama Pemda Skor Level Status Terakhir *)

Lampiran VI

Self Assessment

QA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 61 Daerah Istimewa Yogyakarta 3 3 3 3*2 Kota Yogyakarta 3 3 3 33 Kabupaten Sleman 3 3 3 3*4 Kabupaten Bantul 3 3 3 3 DC*5 Kabupaten Gunung Kidul 3 3 3 36 Kabupaten Kulon Progo 3 3 3 37 Kabupaten Klaten 3 3 3 38 Kabupaten Magelang 3 3 3 3 DC*9 Kota Magelang 3 3 3 3

10 Kabupaten Purworejo 3 3 3 311 Kabupaten Kebumen 3 DC 3 3 DC 3 DC12 Kabupaten Cilacap 3 3 3 3

Keterangan : *) untuk status yang sudah selesai direviu dan diterbitkan surat penegasan (SP) oleh Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah

KAPABILITAS APIP PEMDA TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

No. Nama Pemda Level Status Terakhir

Lampiran VII

No Nama PDAM Skor Tingkat Kesehatan1 PDAM Sleman 3,260 Sehat2 PDAM Tirta Binangun Kab. Kulon Progo 3,300 Sehat3 PDAM Tirta Handayani Kab. Gunungkidul 2,935 Sehat4 PDAM Tirta Merapi Kab. Klaten 3,885 Sehat5 PDAM Tirta Wijaya Kab. Cilacap 3,360 Sehat6 PDAM Tirta Marta Kota Yogyakarta 3,405 Sehat7 PDAM Kota Magelang 3,565 Sehat8 PDAM Kab. Bantul 3,570 Sehat9 PDAM Tirta Bumi Sentosa Kab. Kebumen 3,525 Sehat

10 PDAM Tirta Gemilang Kab. Magelang 3,395 Sehat11 PDAM Tirta Perwitasari Kab. Purworejo 3,500 Sehat12 Perusda Aneka Usaha Purworejo 64,830 Cukup13 Perusda Aneka Usaha Kulon Progo 61,270 Cukup

TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Lampiran VIII

No Nama Penghargaan Instansi/Lembaga Pemberi Penghargaan

Tahun Penghargaan Ringkasan Substansi Penghargaan

1 Juara I Lomba Eco Office Unit Perwakilan dan Pusdiklatwas di Lingkungan BPKP

Panitia HUT Ke-32 BPKP 2015 Penghargaan pengelolaan kantor berbasis lingkungan

2 Juara umum Anugerah Media Kehumasan BPKP

Panitia HUT Ke-32 BPKP 2015 Penghargaan tertinggi dalam pengelolaan Kehumasan.

3 Juara I Penyelenggaraan PPM/PKS di Lingkungan BPKP

Pusat Pendidikan dan Latihan Pengawasan BPKP

2016 Penghargaan atas pelaksanaan dan pelaporan pengelolaan PPM/PKS

4 Perwakilan BPKP Terbaik I dalam Pencapaian Maturitas SPIP Level 3 dan Prosentase Pemetaan Base Line 100%

Deputi Kepala BPKP Bidang Pengawasan Penyelenggaraan Keuangan Daerah

2016 Penghargaan atas pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemerintah daerah.


Komisi Informasi Daerah DIY 2016 Penghargaan atas keterbukaan layanan informasi publik kepada masyarakat yang membutuhkan

6 Juara I Penyelenggaraan PPM/PKS di Lingkungan BPKP

Pusat Pendidikan dan Latihan Pengawasan BPKP

2017 Penghargaan atas pelaksanaan dan pelaporan pengelolaan PPM/PKS



8 Perwakilan Terbaik II dalam pengelolaan kehumasan.

BPKP cq Biro Hukum dan Humas 2017 Penghargaan atas kualitas penyelenggaraan dan pelaporan kehumasan

9 Perwakilan Terbaik III dalam pengelolaan Simda Perencanaan.


2017 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SIM-Da Perencanaan di lingkungan pemerintah daerah

10 Perwakilan BPKP Terbaik III dalam pencapaian maturitas SPIP level 3 bagi Pemda.


2017 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemerintah daerah

11 Juara xx Kategori Instansi Vertikal DIY, Penganugerahan Keterbukaan Layanan Informasi Publik


12 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Maturitas SPIP Pemerintah Daerah


2018 Penghargaan atas pembinaan penyelenggaraan SPIP di lingkungan pemerintah daerah

13 Kinerja Terbaik ke-II untuk Peningkatan Kapablitas APIP


2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemerintah daerah

14 Capaian Level III Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Pertama di Indonesia


2018 Penghargaan atas pembinaan kapabilitas APIP di lingkungan pemerintah daerah

DAFTAR PENGHARGAAN YANG DITERIMA SEJAK TAHUN 2015 SAMPAI DENGAN TAHUN 2018PERWAKILAN BPKP DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2015 BPKP DIY...Laporan Kinerja Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta Tahun 2015 - ii - D aft a r Is i DAFTAR ISI KATA PENGANTAR .....i

Documents