Home >Documents >LAPORAN HASIL PENGAWASAN ATAS KUALITAS … · LAPORAN HASIL PENGAWASAN ATAS ... Kinerja Kelompok...

LAPORAN HASIL PENGAWASAN ATAS KUALITAS … · LAPORAN HASIL PENGAWASAN ATAS ... Kinerja Kelompok...

Date post:09-Jul-2018
Category:
View:233 times
Download:5 times
Share this document with a friend
Transcript:
  • BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

    LAPORAN HASIL PENGAWASAN ATAS

    KUALITAS AKUNTABILITAS

    KEUANGAN NEGARA/DAERAH

    DI WILAYAH PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    NOMOR : LAP-22/PW02/4/2015

    TANGGAL : 27 JANUARI 2015

  • LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    KATA

    PENGANTAR

  • LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    DAFTAR

    ISI

  • DAFTAR ISI

    KATA PENGANTAR DAFTAR ISI DAFTAR TABEL DAN GAMBAR RINGKASAN EKSEKUTIF

    BAB I PENDAHULUAN A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ........................................................... 2 B. Aspek Strategis Organisasi ........................................................................................ 3 C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi ................................................. 5 D. Struktur Organisasi .......................................................................................... 7 E. Sistematika Penyajian .................................................................................... 9

    BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA A. Rencana Strategis 2010 - 2014 ................................................................... 11

    1. Pernyataan Visi ......................................................................................... 12 2. Pernyataan Misi ....................................................................................... 13 3. Tujuan Strategis ....................................................................................... 17 4. Sasaran Strategis ...................................................................................... 18 5. Indikator Kinerja Utama ....................................................................... 19 6. Program dan Kegiatan ........................................................................... 22

    B. Perjanjian Kinerja 2013 ................................................................................ 24

    BAB III AKUNTABILITAS KINERJA A. Capaian Kinerja ................................................................................................. 28 B. Analisis Kinerja ................................................................................................. 32

    Sasaran Strategis 1; .................................................................................................... 33 Sasaran Strategis 2; .................................................................................................... 42 Sasaran Strategis 3; .................................................................................................... 45 Sasaran Strategis 4; .................................................................................................... 50 Sasaran Strategis 5; .................................................................................................... 58 Sasaran Strategis 6; .................................................................................................... 62 Sasaran Strategis 7; .................................................................................................... 64 Sasaran Strategis 8; ................................................................................................... 73

    BAB IV PENUTUP

  • DAFTAR TABEL DAN GAMBAR

    Tabel 1.1. Posisi Pegawai Menurut Jabatan Per 31 Desember 2014 .......................................... 5

    Tabel 1.2. Posisi Pegawai Menurut Pendidikan Per 31 Desember 2014 .................................... 9

    Tabel 2.1. Indiakator Kinerja Utama ...................... ...................... ............................................................. 20

    Tabel 2.2. Program, Sasaran Strategis, dan Kegiatan ..................................... ..................................... 23

    Tabel 2.3. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014 ....... 25

    Tabel 3.1. Ringkasan Capaian Indikator Kinerja Utama ..................................................................... 29

    Tabel 3.2. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 1........................................... 33

    Tabel 3.3. Kinerja Persentase IPP yang Mendapat Pendampingan Penyusunan Laporan

    Keuangan .........................................................................................................................................

    34

    Tabel 3.4. Kinerja Persentase IPD yang Laporan Keuangannya Memperoleh Opini

    Minimal WDP .................................................................................................................................

    35

    Tabel 3.5. Perkembangan Opini BPK-RI atas LKPD di Wilayah Provinsi Sumatera Utara .. 36

    Tabel 3.6. Kinerja Persentase Jumlah Laporan Keuangan Proyek PHLN yang

    Memperoleh Opini Dukungan Wajar ...................................................................................

    37

    Tabel 3.7. Kinerja Persentase Hasil Pengawasan Lintas Sektor yang Disampaikan ke

    Pusat ..................................................................................................................................................

    38

    Tabel 3.8. Kinerja Hasil Pengawasan atas Permintaan Presiden yang Disampaikan ke

    Pusat ..................................................................................................................................................

    39

    Tabel 3.9. Kinerja Persentase Hasil Pengawasan atas Permintaan Stakeholders yang

    Dijadikan Bahan Pengambilan Keputusan oleh Stakeholders ..................................

    40

    Tabel 3.10. Kinerja Persentase BUMD yang mendapat pendampingan Penyelenggaraan

    Akuntansi .........................................................................................................................................

    41

    Tabel 3.11. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 2 ......................................... 42

    Tabel 3.12. Kinerja Persentase Hasil Pengawasan Optimalisasi Penerimaan

    Negara/Daerah yang ditindaklanjuti ..................................................................................

    43

    Tabel 3.13. Kinerja Persentase Hasil Pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat ............ 44

    Tabel 3.14. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 3.......................................... 46

    Tabel 3.15. Kinerja Persentase Hasil Pengawasan atas Kinerja Pelayanan Publik ................. 47

    Tabel 3.16. Kinerja Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan Sosialisasi/Asistensi

    GCG/KPI ...........................................................................................................................................

    48

    Tabel 3.17. Kinerja Persentase BUMD yang dilakukan Audit Kinerja ........................................... 49

    Tabel 3.18. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 4 ........................................ 51

    Tabel 3.19. Kinerja Kelompok Masyarakat yang Mendapatkan Sosialisasi Program Anti

    Korupsi ............................................................................................................................................

    52

  • 3

    Tabel 3.20. Kinerja IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD Berisiko Fraud yang

    Mendapatkan Sosialisasi/DA/Asistensi/Evaluasi FCP ................................................

    53

    Tabel 3.21. Kinerja Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang Dilakukan Kajian

    Peraturan yang Berpotensi TPK ............................................................................................

    54

    Tabel 3.22. Kinerja Persentase Pelaksanaan Penugasan HKP, Klaim dan Penyesuaian

    Harga .................................................................................................................................................

    55

    Tabel 3.23. Kinerja Persentase Pelaksanaan Audit Investigasi/PKKN/PKA .............................. 56

    Tabel 3.24. Kinerja Persentase TL Hasil Audit Investigasi Non TPK oleh Instansi

    Berwenang ....................................................................................................................................

    57

    Tabel 3.25. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 5 ........................................ 59

    Tabel 3.26. Kinerja Persentase Pemda yang Menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60

    Tahun 2008 ....................................................................................................................................

    60

    Tabel 3.27. Kinerja Jumlah Pemda yang Dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai

    PP No 60 Tahun 2008Persentase TL Hasil Audit Investigasi Non TPK oleh

    Instansi Berwenang ...................................................................................................................

    61

    Tabel 3.28. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 6 ......................................... 62

    Tabel 3.29. Kinerja Persentase Pemda yang Dilakukan Asistensi Penerapan JFA .................. 63

    Tabel 3.30. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 7.......................................... 65

    Tabel 3.31. Realisasi Indikator Kinerja Utama Persentase Jumlah Rencana Penugasan

    Pengawasan yang Terealisasi ................................................................................................

    66

    Tabel 3.32. Realisasi Penggunaan Dana Tahun 2014 .......................................................................... 66

    Tabel 3.33. Perkembangan Total Nilai Asset Dikuasai Perwakilan BPKP Sumatera Utara

    Hingga 31 Desember 2014 ............................................................................................

    70

    Tabel 3.34. Perkembangan Pencapaian Indikator Sasaran Strategis 8 ....................................... 74

    Tabel 3.35. Realisasi Anggaran per Program Periode Tahun 2013 dan 2014 .......................... 74

    Gambar 1.1. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara............................. 8

    Gambar 1.2. Alur Pikir Penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera

    Utara Tahun 2014 ............................. ............................. ............................. ............................

    79

    Grafik 3.1. Perkembangan Opini BPK-RI atas LKPD Periode Tahun 2012-2014................... 37

    Grafik 3.2. Perkembangan Realisasi Anggaran per Program Periode 2013-2014............... 79

  • LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    RINGKASAN

    EKSEKUTIF

  • i

    RINGKASAN EKSEKUTIF Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) menegaskan peran BPKP sebagai auditor Presiden yang bertugas melakukan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembina penyelenggaraan SPIP. Peran strategis tersebut telah disikapi dengan melakukan reposisi dan revitalisasi (repovi). Sebagai bagian dari agenda repovi tersebut, BPKP telah melakukan perubahan visi, sebelumnya bervisikan katalisator pembaharuan manajemen pemerintah ke arah pengukuhan jati diri sebagai auditor Presiden sesuai dengan kompetensi kunci. Hal tersebut lebih mengedepankan peran proaktif BPKP untuk dapat memberikan nilai tambah kepada stakeholders dan shareholder melalui strategi pengawasan pre-emptive, preventif dan represif. Upaya pemenuhan kebutuhan untuk dapat memberikan nilai tambah kepada stakeholders dioptimalkan dengan pengidentifikasian kebutuhan yang ada dan yang akan timbul secara tepat, pembenahan proses internal dan peningkatan kompetensi yang menunjang, dan menerapkan pendekatan dan cara kerja yang efisien, efektif, dan akuntabel. BPKP telah merubah paradigmanya sebagai pengawas internal dengan menjalankan dua jenis jasa, yaitu memberikan jasa assurance dan consulting. Dengan paradigma baru tersebut, BPKP menjadi suatu lembaga pengawasan yang kemampuannya tidak hanya sekedar menunjukkan kesalahan lewat serangkaian audit, melainkan juga mampu memberikan saran dan masukan di bidang perbaikan manajemen pemerintahan. Pelaksanaan pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dilaksanakan dengan mengacu pada Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara 2010-2014.

    Dalam kerangka paradigma baru tersebut, Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014 merupakan pertanggungjawaban Rencana Strategis, Penetapan Kinerja, dan Rencana Kinerja (Renja) yang berisi 3 program, 6 tujuan strategis, 33 sasaran strategis dengan 33 Indikator Kinerja Utama.

    Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) sesuai metode kerja yang telah ditetapkan, perolehan capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara tahun 2014 adalah 120,02%, atau jika berdasar IKU dominan terhadap 8 sasaran strategis diperoleh skor 133,52%, termasuk dalam kategori memuaskan yang terinci sebagai berikut:

    No. Rentang Capaian Kategori Capaian Jumlah

    Program 1 Capaian > 100,00 % Memuaskan 2 2 85,00 % < capaian < 100,00 % Sangat Baik 1 3 70,00 % < capaian < 85,00 % Baik - 4 55,00 % < capaian < 70,00 % Cukup - 5 Capaian < 55,00 % Kurang

    Jumlah Program 3

  • ii

    Capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara tahun 2014 jika dirinci berdasarkan capaian masing-masing program adalah sebagai berikut :

    No. Uraian Program Indikator

    Kinerja

    Capaian Kinerja

    (%) 1. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

    Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

    22 150,38

    2. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP

    10 102,21

    3. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP

    1 99,80

    Jumlah 33 120,02 Capaian Outcome Sasaran Strategis Tahun 2014 Berdasarkan

    Capaian atas 3 Progam

    Berdasarkan tabel di atas terlihat bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara memiliki keunggulan dalam peran consulting untuk meningkatkan tata kelola pemerintahan. Hal ini tercermin dari kepercayaan instansi pemerintah baik di tingkat Pusat maupun Daerah dan BUMN/D menggunakan produk dan jasa BPKP dalam rangka membenahi sistem dan tata kelolanya. BPKP juga mengembangkan Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA) dalam rangka mempercepat pemerintah daerah menyusun laporan pertanggungjawaban keuangan daerah.

    Sedangkan peran assurance berupa audit keuangan atas Loan/Grant yang dilakukan atas permintaan Lender telah diselesaikan secara tepat waktu dengan kualitas hasil audit yang baik. Demikian juga halnya dengan audit dalam rangka optimalisasi atas penerimaan negara dan daerah.

    Pada tahun 2014 peran Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dalam upaya mewujudkan iklim pencegahan dan pemberantasan korupsi telah memberikan hasil yang cukup signifikan, baik melalui audit investigasi, penghitungan kerugian keuangan negara maupun pemberian keterangan ahli untuk keperluan instansi penegak hukum. Selain itu, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara juga melaksanakan tindakan preventif untuk meningkatkan pemahaman dan kepedulian masyarakat atas permasalahan korupsi melalui kegiatan Sosialisasi Program Anti Korupsi, Sosialisasi SPIP dan Fraud Control Plan (FCP). Keberhasilan keseluruhan program, tercermin dari nilai pengawasan (audit value) berupa terjadinya peningkatan tindaklanjut atas temuan hasil pengawasan yang merupakan respon auditan terhadap hasil-hasil audit/pengawasan.

  • LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    BAB PENDAHULUAN

    I

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    1

    I. PENDAHULUAN

    adan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dibentuk berdasarkan Keputusan Presiden (Keppres) Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non

    Kementerian sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. BPKP merupakan aparat pengawas intern pemerintah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Presiden. Berdasarkan Perpres tersebut, BPKP mempunyai tugas utama menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional. Untuk menyelenggarakan tugas dan fungsi di daerah, BPKP membentuk Kantor Perwakilan BPKP disetiap Provinsi.

    Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara merupakan instansi vertikal BPKP yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Sebagai masa transisi dari berlakunya Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, pembentukan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara masih mendasarkan Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Nomor Nomor KEP-06.00.00-286/K/2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor 13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Keberadaan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara mempunyai tugas pokok menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional di wilayah kerja daerah Sumatera Utara.

    Untuk memberikan arah bagi pelaksanaan tugas, fungsi dan peran yang diamanahkan, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara telah menetapkan visi, misi, rencana strategis, tujuan, sasaran, program serta rencana kerja yang terukur dan selaras dengan organisasi BPKP serta dilaksanakan setiap tahun. Selanjutnya, sesuai amanat Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Presiden RI Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara menyusun dan menyajikan laporan kinerja atas prestasi kerja yang dicapai berdasarkan Penggunaan Anggaran yang telah dialokasikan.

    Laporan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014 merupakan bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara atas penggunaan anggaran selama tahun 2014. Tujuan pelaporan kinerja adalah memberikan informasi kinerja yang terukur kepada pemberi mandat atas kinerja yang telah dan seharusnya dicapai sekaligus sebagai upaya perbaikan berkesinambungan bagi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara untuk meningkatkan kinerja.

    B

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    2

    A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

    Sesuai Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor 13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara mempunyai tugas:

    1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

    2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara; 3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas

    permintaan Kepala Daerah; 4. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

    (SPIP) pada wilayah kerja daerah Provinsi Sumatera Utara; 5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan

    keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.

    Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara menyelenggarakan fungsi: 1. Penyiapan rencana dan program; 2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP; 3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja negara dan

    pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah; 4. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis

    dan/atau lintas kementerian/lembaga/wilayah; 5. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah kerja daerah

    Provinsi Sumatera Utara; 6. Pemberian asistensi penyusunan laporan kinerja instansi; 7. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah; 8. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah, BUMN/BUMD,

    dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD; 9. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya

    terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

    10. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan pemangku kepentingan,sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-perundanga;

    11. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan negara, badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan audit dalam rangka penghitungan kerugian keuangan negara

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    3

    serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi pemerintah lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-perundangan;

    12. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian mutu pengawasan; dan

    13. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

    Dengan diterbitkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas kegiatan penyelenggaraan pemerintahan. Menurut PP tersebut, BPKP adalah Auditor Presiden yang bertugas melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Berdasarkan PP tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara sebagai bagian dari organisasi BPKP, mempunyai tugas dan fungsi baru, yaitu melakukan:

    1. Pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi (pasal 49), meliputi: aa.. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral; bb.. Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri

    Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN); dan cc.. Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden.

    2. Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (pasal 59 ayat (2),

    3. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum disampaikan Menteri Keuangan kepada Presiden (Pasal 57 ayat 4),

    4. Penyampaian ikhtisar laporan hasil pengawasan yang bersifat nasional dari hasil pengawasan BPKP dan APIP lainnya (Pasal 54 ayat 3).

    Terkait dengan peningkatan kualitas akuntabilitas keuangan negara, Presiden memperkuat wewenang BPKP dengan menerbitkan Instruksi Presiden (Inpres) Nomor 4 tahun 2011 tentang Percepatan Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara. Disamping itu, untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden menerbitkan Inpres Nomor 9 Tahun 2011 tentang Rencana Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi, dengan rencana aksi sebagai berikut:

    1. Mendiagnosis keandalan sistem pengendalian yang ada; 2. Memperbaiki sistem pengendalian yang lama menjadi sistem pengendalian baru yang

    menekankan pada soft control; 3. Menyusun peraturan sistem pengendalian intern.

    B. Aspek Strategis Organisasi

    Dalam rangka memenuhi amanah rakyat untuk mewujudkan Indonesia yang mandiri, maju, adil, dan makmur, pemerintah telah menetapkan target pembangunan nasional untuk jangka waktu 20 tahun melalui UU Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    4

    Nasional (RPJPN). Target tersebut kemudian dirinci ke dalam target pembangunan jangka menengah dan jangka pendek.Target pembangunan jangka pendek, yang berjangka waktu satu tahun, dituangkan dalam Rencana Kerja Pemerintah (RKP).

    Untuk mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi BPKP mengawal pencapaian target rencana jangka menengah pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara telah menyusun Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2010-2014. Renstra memuat visi, misi, tujuan, sasaran strategis, program, dan kegiatan yang dilakukan dalam tahun 2010-2014 berikut target output dan outcome yang akan dicapai.

    Sebagaimana Renstra BPKP, maka Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2010-2014 juga telah mengalami perubahan yang signifikan diselaraskan dengan restrukturisasi program yang dilakukan oleh Bappenas dan adanya mandat baru BPKP seiring dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28 Agustus 2008. Mandat baru yang diemban BPKP adalah sebagai Auditor Presiden yang memiliki tugas melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai pembina SPIP untuk seluruh instansi pemerintah.Peran pembina SPIP terkait erat dengan peran pengawasan intern, karena dengan penguatan SPIP maka pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari penyimpangan dan penyalahgunaan.

    Mandat baru tersebut ditindaklanjuti dengan reposisi dan revitalisasi BPKP sebagaimana dinyatakan oleh Kepala BPKP dalam Rapat Kerja BPKP pada bulan Desember 2008.BPKP dituntut harus dapat menunjukkan paradigma baru melalui unjuk kerja yang optimal sebagai Auditor Presiden sehingga peran BPKP semakin nyata dalam membantu pemerintah menyelesaikan permasalahan-permasalahan yang dihadapi. Strategi penguatan (reposisi) BPKP tahun 20102014 adalah:

    1. Product Differences Kekuatan BPKP bergantung pada kualitas produk yang dihasilkan. Kualitas produk BPKP harus bersifat strategis, makro, nasional (lintas sektoral) yang merupakan jiwa pasal 49 PP Nomor 60 Tahun 2008. Tugas BPKP bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara oleh para pengguna anggaran agar tercapai tujuan akuntabilitas Presiden dalam menjalankan amanah rakyat.

    2. Market Differences Agar produk BPKP menjadi bernilai, maka harus dikenali dengan baik siapa market BPKP. BPKP memiliki pasar pengawasan yang jelas, yaitu Presiden sebagai shareholdersutama dan stakeholders birokrasi lain yang terdiri atas eksekutif, legislatif, yudikatif, dan badan usaha milik negara/daerah. Banyak pihak yang sudah terbantu oleh kinerja BPKP dan membutuhkan BPKP.

    3. Methodology Differences Dengan new BPKP perlu terus dikembangkan metodologi pengawasan yang kontemporer, spesifik, dan membawa manfaat misalnya program evaluations, policy analysis, forensic audit, performance audit, dan internal control review.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    5

    C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi

    Sebagai auditor yang bertanggung jawab kepada Presiden seperti dinyatakan dalam Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tanggal 28 Agustus 2008, BPKP berperan mendukung akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan pengelolaan keuangan negara melalui fungsi Pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi (Pasal 49): Kegiatan yang bersifat lintas sektoral, yaitu kegiatan yang dalam pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian/lembaga atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasan oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah pada kementerian/lembaga, provinsi, atau kabupaten/kota karena keterbatasan kewenangan; Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan

    selaku Bendahara Umum Negara (BUN). Khusus dalam rangka pelaksanaan pengawasan intern atas kegiatan kebendaharaan umum negara, Menteri Keuangan melakukan koordinasi kegiatan yang terkait dengan instansi pemerintah lainnya;

    Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden: Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum disampaikan Menteri

    Keuangan kepada Presiden (Pasal 57 ayat 4); Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

    Jenis kegiatan pengawasan sebagaimana dituangkan dalam Renstra tahun 2010-2014 Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utaraadalahsebagai berikut: 1. Pre-emptif

    Jenis kegiatan pre-emptif bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur yang diperlukanuntuk pengembangan good governance, pelayanan publik, dan pemberantasan KKN. Sasaran jenis kegiatan ini adalah berkurangnya penyakit birokrasi yang bersifat laten.

    2. Preventif Jenis kegiatan preventif mencakup kegiatan konsultasi manajemen untuk memecahkan permasalahan kesisteman yang mempengaruhi penciptaan peringatan dini (early warning system) atas proses governance, manajemen risiko, dan pencegahan KKN, berdasarkan pola kemitraan dengan unsur-unsur manajemen pemerintah. Sasarannya adalah meminimalisasi peluang berlangsungnya moral hazard di birokrasi.

    3. Represif Jenis kegiatan represif berupa audit investigatif untuk menjustifikasi perhitungan kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau tidak diketemukannya indikasi melawan hukum/tindak pidana korupsi. Sasarannya adalah terungkap dan terselesaikannya kasus-kasus penyimpangan dan perbuatan melawan hukum.

    Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utaramemiliki layanan produk organisasi yang bermanfaat bagi pembenahan manajemen pemerintahan dan mendukung peningkatan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, melalui kegiatan layanan sebagai berikut:

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    6

    Bidang Instansi Pemerintah Pusat o Audit Keuangan Pinjaman Luar Negeri (LOAN); o Audit Kinerja; o Audit Operasional; o Audit Operasional Peningkatan Penerimaan Negara, termasuk Penerimaan Negara

    Bukan Pajak (PNBP); o Evaluasi Program; o Sosialisasi dan Pendampingan Penerapan Laporan Keuangan Instansi Pemerintah; o Pendampingan Inventarisasi Barang Milik Negara; o Penugasan atas Permintaan UKP4 dan KPK; o Pendampingan Penyelenggaraan SPIP Instansi Vertikal. o Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah o Pendampingan Penyusunan RPJMD, Renstra, Tapkin dan LAKIP Pemda; o Sosialisasi Good Governance di Pemda; o Manajemen Risiko Sektor Publik; o Asistensi/Bimbingan Teknis Implementasi Sistem Akuntansi Keuangan Daerah

    (SAKD); o Asistensi/Bimbingan Teknis Penyusunan Laporan Keuangan Pemda; o Optimalisasi Penerimaan Asli Daerah; o Bimbingan Teknis Pengelolaan Asset Daerah; o Pendampingan Reviu, Laporan Keuangan Pemerintah Daerah; o Sosialiasi, Asistensi, Pendampingan SPIP Pemerintah Daerah.

    Bidang Akuntan Negara o Asistensi Good Corporate Governance pada BUMN/D; o Asistensi Penerapan Sistem Informasi Akuntansi PDAM; o Asistensi Penyusunan Corporate Plan (CP); o Asistensi Manajemen Asset BUMD; o Asistensi Key Performance Indicator/Balance Scorecard; o Sosialisasi dan Asistensi Implementasi Badan Layanan Umum RSUD; o Asistensi Pengembangan Manajemen Risiko; o Audit Keuangan; o Audit Kinerja BUMD; o Bimbingan Teknis Pengembangan Pengendalian Intern Berbasis COSO; o Asistensi dan Pendampingan Penerapan SAK ETAP pada PDAM.

    Bidang Investigasi o Pemeriksaan Khusus (Audit Investigasi) untuk mengungkapkan adanya indikasi

    praktik Tindak Pidana Korupsi (TPK) dan penyimpangan lain; o Pemberantasan KKN; o Membantu pemerintah memerangi KKN dengan membentuk gugus tugas anti

    korupsi dengan keahlian audit forensic; o Membantu Perhitungan Kerugian Keuangan Negara; o Pemberian Keterangan Ahli;

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    7

    o Bantuan Tenaga Auditor; o Kerjasama dengan Kejaksaan Tinggi, Kepolisian Daerah dan KPK; o Sosialisasi dan Pendampingan Penyusunan Program Anti Korupsi/Fraud Control Plan

    (FCP); o Bimbingan Teknis Audit Investigasi bagi APIP; o Diagnostic Assesment Fraud Control Plan (FCP); o Sosialisasi Wilayah Tertib Administrasi/ Zona Integritas menuju wilayah bebas

    korupsi. Peningkatan Kapasitas SDM Berupa Pemberian Bantuan Tenaga Instruktur dan

    Narasumber di Bidang: o Akuntansi; o Auditing; o Manajemen Pengawasan; o Manajemen Anggaran dan Perbendaharaan; o Pengadaan Barang dan Jasa; o Fasilitator Ujian Sertifikasi Jabatan Fungsional Auditor bagi para Pejabat Fungsional

    Auditor. Kegiatan Lainnya

    o Asistensi Tata Kelola APIP; o Penyelenggaraan Diklat SPIP bagi Instansi Vertikal dan Pemerintah Daerah;

    Konsultasi pengadaan barang dan jasa.

    D. Struktur Organisasi Berdasarkan Keputusan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan No.KEP- 06.00.00-286/K/2001 tanggal 30 Mei 2001 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor 13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara adalah instansi vertikal BPKP yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Untuk melaksanakan tugas dan fungsi BPKP di daerah, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan (Pejabat Struktural Eselon II A)yang dibantu oleh: Kepala Bagian Tata Usaha; Kepala Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat; Kepala Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah; Kepala Bidang Akuntan Negara; Kepala Bidang Investigasi; Kepala Subbagian Program dan Pelaporan; Kepala Subbagian Keuangan; Kepala Subbagian Kepegawaian; Kepala Subbagian Umum; Kelompok Pejabat Fungsional.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    8

    Gambar 1.1. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara

    Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara didukung dengan tenaga SDM yang cukup andal. Sebagian besar memiliki kompetensi sebagai auditor. Posisi pegawai per 31 Desember 2014 berjumlah 190 orang, dengan rincian sebagaimana disajikan pada Tabel di bawah ini

    Tabel 1.1. Posisi Pegawai Menurut Jabatan per 31 Desember 2014

    Jabatan Jumlah (orang)

    Persentase (%)

    Pejabat Struktural 10 5,26 Pejabat Fungsional Auditor 126 66,31 Calon Pejabat Fungsional Auditor 20 10,53 Fungsional Arsiparis 5 2,63 Fungsional Pranata Komputer 1 0,53 Fungsional Umum 28 14,74

    Jumlah 190 100,00

    Kepala Perwakilan

    Kepala Bagian Tata Usaha

    Kepala Bidang Investigasi

    Kepala Bidang Akuntabilitas

    Pemerintah Daerah

    Kepala Bidang Akuntan Negara

    Kepala Bidang Pengawasan Instansi

    Pemerintah Pusat

    KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL AUDITOR

    Kepala Subbagian Program dan Pelaporan

    Kepala Subbagian Keuangan

    Kepala Subbagian Kepegawaian

    Kepala Subbagian Umum

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    9

    Tabel 1.2. Posisi Pegawai Menurut Pendidikan per 31 Desember 2014

    Jabatan Jumlah (orang)

    Persentase (%)

    Sarjana S2/Magister 8 4,21 Sarjana S1/DIV 91 47,89 Sarjana Muda/Diploma DIII 63 33,16 SMA/SMK 27 14,21 SD 1 0,53

    Jumlah 190 100,00

    Sedangkan komposisi pegawai berdasarkan Jenis Kelamin adalah Laki-laki sebanyak 133 orang atau 70% dan Perempuan sebanyak 57 orang atau 30%, dari total pegawai sebanyak 190 orang.

    E. Sistematika Penyajian

    Pada dasarnya Laporan Kinerja merupakan bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah atas penggunaan anggaran. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan laporan kinerja adalah pengukuran kinerja dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure) secara memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.

    Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera UtaraTahun 2014 menjelaskan secara ringkas dan lengkap tentang capaian kinerja yang disusun berdasarkan rencana kerja yang ditetapkan dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun 2014.Capaian kinerja (performance results) tahun 2014 diperbandingkan dengan Penetapan Kinerja (performance agreement) Tahun 2014 sebagai tolok ukur keberhasilan tahunan organisasi. Penetapan Kinerja (Tapkin) sendiri merupakan penjabaran Renstra BPKP Tahun 2010-2014.Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2014 memungkinkan dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja (performance gap) sebagai masukan bagi perbaikan kinerja di masa datang.

    Sistematika penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014 berpedoman pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, sebagai berikut:

    Bab I Pendahuluan, menjelaskan secara ringkas tugas, fungsi dan wewenang organisasi, aspek strategis organisasi, kegiatan dan layanan produk organisasi, serta struktur organisasi.

    Bab II Perencanaan dan Perjanjian Kinerja, menjelaskan secara ringkas tentang rencana strategis dan perjanjian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    10

    Bab III Akuntabilitas Kinerja, menyajikan capaian kinerja organisasi untuk setiap pernyataan kinerja sasaran strategis organisasi sesuai dengan hasil pengukuran kinerja organisasi, dan menguraikan realisasi anggaran yang digunakan untuk mewujudkan kinerja organisasi sesuai dengan dokumen Perjanjian Kinerja.

    Bab IV Penutup, menguraikan simpulan umum atas capaian kinerja organisasi serta langkah di masa mendatang yang akan dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerja.

    Alur pikir penyajian LAKIP Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2013 dapat diilustrasikan sebagaimana tampak pada Gambar 1.2 berikut ini.

    Gambar 1.2.

    Alur Pikir Penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014

    Referensi Bab

    PENDAHULUAN Bab I

    Bab IV PENUTUP

    RencanaStrategis 2010-2014

    PerjanjianKinerja/PenetapanKinerja 2014 BabII

    PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

    Bab III AKUNTABILITAS KINERJA

  • LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    BAB PERENCANAAN

    II DAN

    PERJANJIAN KINERJA

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    11

    II. PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

    erdasarkan Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN), bahwa setiap Kementerian/Lembaga diwajibkan menyusun Rencana Strategis Kementerian/Lembaga (Renstra K/L) untuk periode

    lima tahun. Menindaklanjuti UU tersebut, BPKP telah menyusun RenstraTahun 20102014 yang merupakan perencanaan jangka menengah BPKP yang berisi penjabaran rumusan visi, misi, tujuan dan sasaran, strategi, kebijakan, serta program dan kegiatan dalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsi BPKP periode lima tahun sesuai Keputusan Kepala BPKP Nomor 34/K/SU/2010 tentang Rencana Strategis Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Tahun 2010-2014 yang telah beberapa kali direvisi, terakhir dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 9 Tahun 2014 tentang Perubahan Kedua atas Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-34/K/SU/2010 tentang Rencana Strategis BPKP Tahun 2010-2014.

    Penyusunan Renstra BPKP telah mendasarkan pelaksanaan program yang tertuang dalam Paturan Presiden Nomor 5 Tahun 2010 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Tahun 2010-2014. Penugasan RPJMN 2010-2014 terhadap BPKP tercakup pada Program Pembangunan Bidang Hukum dan Aparatur, fokus prioritas ke-4 yaitu, Peningkatan Penyelenggaraan Pemerintahan yang Bersih dan Bebas Korupsi, Kolusi, dan Nepotisme yang dilaksanakan dengan kegiatan prioritas Pengendalian Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Kkeuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

    A. RENCANA STRATEGIS 2010-2014 Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara sebagai bagian dari organisasi BPKP telah menyusun Renstra Tahun 2010-2014 yang sinkron dan mengacu Renstra BPKP Tahun 2010-2014. Penyusunan Renstra dimaksudkan untuk mendukung pencapaian program pembangunan bidang hukum dan aparatur di daerah Sumatera Utara dengan fokus prioritas peningkatan penyelenggaraan pemerintahan yang bersih dan bebas korupsi, kolusi, dan nepotisme.

    B

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    12

    Renstra Tahun 2010-2014 Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara ditetapkan dengan Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Nomor KEP-6023/PW02/ 1/2010 tentang Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2010 2014 yang telah beberapa kali direvisi, terakhir dengan Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Nomor KEP-1263./PW02/1/2014 tentang Perubahan Kedua atas Keputusan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Nomor KEP-6023/PW02/ 1/2010 tentang Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2010 2014.

    Dengan tersusunnya Renstra 2010-2014, berarti Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara telah menetapkan arah sasaran atau kondisi hasil yang akan dicapai dalam periode 5 (lima) tahun ke depan, beserta strategi yang akan dilakukan untuk mencapai sasaran sesuai dengan tugas, fungsi dan peran yang diamanahkan.

    Perencanaan Strategis berisi visi, misi, tujuan, sasaran, serta cara pencapaian tujuan melalui pelaksanaan program, secara ringkas diuraikan sebagai berikut:

    1. Pernyataan Visi Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2010-2014 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utaraberisi Visi sebagai berikut:

    Pengertian Auditor Presiden dalam visi tersebut bermakna bahwa Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara adalah aparat pengawasan intern pemerintah yang dipercaya Presiden untuk membantu dalam menjalankan fungsi pengawasan di daerah, mempunyai tugas membantu Presiden mengawasi pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan negara dan pembangunan di wilayah Sumatera Utara agar sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku sekaligus memberikan masukan bagi penyusunan lebijakan yang terkait. Responsif berarti Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara tanggap terhadap permasalahan yang dihadapi pemerintah dan segera memberikan respon/masukan kepada pengambil kebijakan. Dengan sistem peringatan dini yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dapat segera menentukan langkah-langkah pengawasan yang efektif secara mandiri untuk mengawal kesuksesan pelaksanaan kebijakan Presiden dan segera mengusulkan titik-titik prioritas pengawasan yang akan dilakukan untuk suksesnya kebijakan nasional. Interaktif artinya Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dalam menjalankan perannya memperhatikan/ mendengarkan

    Auditor Presiden yang Responsif, Interaktif, dan Terpercaya untuk Mewujudkan Akuntabilitas

    Keuangan Negara yang Berkualitas

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    13

    kepentingan/kebutuhan stakeholders serta membuka saluran-saluran komunikasi yang baik dan efektif, menjalin kemitraan dengan stakeholders dan APIP lain. Terpercaya berarti Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara adalah institusi yang kredibel, memiliki integritas tinggi yang didukung profesionalisme yang tinggi sehingga dapat diandalkan untuk memberikan hasil kerja yang berkualitas dan bermanfaat bagi shareholders dan stakeholders.

    Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh segenap jajaran Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara.Untuk mencapai visi tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara menetapkan misi, rencana strategis, tujuan, dan sasaran serta rencana kerja yang terukur dan dilaksanakan setiap tahun.

    2. Pernyataan Misi Sebagai penjabaran dan pencapaian visi, Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara menetapkan 4 (empat) misi yang dilakukan secara konsisten. Misi berisi pernyataan tentang apa yang akan dilakukan untuk mencapai visi yang telah ditetapkan. Perumusan misi mengacu kepada tugas dan kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP semula diatur dalam Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun 1983 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi, dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non-Departemen sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Presiden RI Nomor 3 Tahun 2013 tentang Susunan dan Tugas Lembaga Pemerintah Non Kementerian (LPNK). Selanjutnya, dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, maka BPKP berperan penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup penyelenggaraan keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Empat misi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara adalah sebagai berikut:

    Penjelasan masing-masing misi adalah sebagai berikut:

    1. Meningkatkan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan bebas KKN di Sumatera Utara;

    2. Meningkatkan efektifivitas pembinaan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Sumatera Utara;

    3. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten di Sumatera Utara;

    4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi pemerintah di Sumatera Utara.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    14

    Peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam melaksanakan pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dilakukan untuk membantu Presiden selaku shareholder dalam mendorong terwujudnya tata kepemerintahan yang baik dan mendorong upaya pencegahan KKN. Fungsi utama BPKP memberikan assurance terhadap penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara serta memberikan fungsi consultancyyaitu pemberian umpan balik sebagai bahan masukan bagi Presiden/Pemerintah untuk memastikan tercapainya efektivitas kinerja pemerintah dan pengelolaan keuangan negara berupa rekomendasi perbaikan tata kelola pemerintahan yang baik.

    Mandat BPKP sebagai pengawas intern akuntabilitas keuangan negara semakin jelas dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Dalam pasal 49 ayat (2) dinyatakan bahwa BPKP melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi: 1) Kegiatan yang bersifat lintas sektoral; 2) Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri

    Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN); dan 3) Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden.

    Kegiatan yang bersifat lintas sektoral pada dasarnya merupakan kegiatan yang dalam pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian negara/lembaga atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasannya oleh APIP lain. Pengawasan kegiatan lintas sektoral diharapkan dapat memberikan informasi yang bersifat makro dan komprehensif atas pelaksanaan program/kegiatan pemerintah pusat maupun daerah, sehingga bermanfaat bagi pengambilan keputusan atau penentuan kebijakan.

    Pengawasan intern terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara diharapkan dapat memberi masukan dan feedback kepada Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN) mengenai pengelolaan BUN yang dilakukan oleh institusi di luar Kementerian Keuangan, yang secara hukum tidak dapat diawasi oleh APIP selain BPKP.Peran BPKP dalam mengawasi kegiatan-kegiatan BUN tersebut perlu didukung dengan penetapan Menteri Keuangan selaku BUN, baik mengenai ruang lingkup maupun sasaran pengawasannya.

    Pengawasan atas kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden merupakan kegiatan BPKP dalam rangka merespon permasalahan-permasalahan strategis yang mendesak untuk ditangani (current issues) sesuai dengan perintah Presiden dan kabinetnya. Pelaksanaan penugasan tersebut merupakan implementasi yang nyata dari peran BPKP sebagai Auditor Presiden/Pemerintah.

    MISI 1

    Meningkatkan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Keuangan Negara yang Mendukung Tata Kepemerintahan yang Baik dan Bebas KKNdi

    Sumatera Utara

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    15

    Dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, pada pasal 2 dinyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan dengan berpedoman pada Sistem Pengendalian Intern Pemerintah seperti diatur dalam PP tersebut. Tanggung jawab atas efektivitas penyelenggaraan SPI berada di tangan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota di lingkungan masing-masing.

    Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan pembinaan penyelenggaraan SPI.Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008.Peran BPKP dalam pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi strategis BPKP yang langsung berada di bawah Presiden dan membantu Presiden untuk memastikan tercapainya akuntabilitas kinerja Presiden.

    Kegiatan pembinaan SPIP tersebut mencakup: 1) Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP; 2) Sosialisasi SPIP; 3) Pendidikan dan pelatihan SPIP; 4) Pembimbingan dan konsultansi SPIP; serta 5) Peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah.

    Kegiatan pembinaan butir 1) sampai dengan butir 4) merupakan rangkaian kegiatan dalam rangka membina seluruh instansi pemerintah agar dapat menerapkan SPIP.Kegiatan-kegiatan tersebut termasuk dalam lingkup misi kedua ini.Kegiatan pembinaan penyelenggaraan SPIP diawali dengan penyusunan pedoman-pedoman terkait dengan SPIP (pedoman umum dan pedoman teknis) yang merupakan panduan untuk membangun SPIP di seluruh instansi pemerintah.Pedoman tersebut selanjutnya disosialisasikan agar diperoleh kesamaan persepsi dan pemahaman tentang SPIP.Pada tahap penerapan SPIP, BPKP siap untuk membimbing dan memberikan konsultasi kepada seluruh instansi pemerintah.

    Kegiatan pada butir 5) lebih spesifik terkait pada peningkatan kemampuan/ kompetensi auditor APIP yang menjadi bagian dari misi ketiga yaitu mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten.

    MISI 2

    Meningkatkan EfektivitasPembinaan Sistem Pengendalian Intern Pemerintahdi Sumatera Utara

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    16

    Arahan Presiden untuk mewujudkan pengawasan yang terpadu, terarah, dan memberikan nilai tambah yang dapat mendukung perwujudan kepemerintahan yang baik, bersih dan kredibel, serta berorientasi pada peningkatan kesejahteraan masyarakat, dapat tercipta manakala terjadi kerja sama yang sinergis antar-APIP.Lebih luas lagi, peningkatan kapasitas APIP dilakukan melalui pengawasan secara bersinergi dengan APIP K/L/Pemda bersama-sama dengan unit pengawasan di DPR RI dan Kepolisian, termasuk menugaskan secara langsung personel BPKP di Inspektorat K/L/Pemda.

    Efektivitas sinergi akan menjadi lebih besar jika pihak-pihak yang bersinergi memiliki kemampuan yang tinggi dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing.

    Penjabaran misi ini merupakan bentuk tanggung jawab BPKP sebagai anggota komunitas pengawasan, untuk turut serta dalam mengembangkan sistem pengawasan nasional yang terpadu. Pengembangan sistem pengawasan nasional tentunya dilakukan bersama-sama, Inspektorat Jenderal Kementerian, Unit Pengawasan LPNK, Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota, dan Satuan Pengawasan Intern (SPI) BUMN/BUMD/BUL, maupun dengan Instansi Pemerintah lain yang mengoordinasikan kegiatan pengawasan seperti Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi serta Kementerian Dalam Negeri, serta pihak-pihak lainnya yang berkepentingan.

    Peran Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dalam mengembangkan kapasitas APIP (termasuk BPKP) baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan prosedur mencakup:

    1) Pembinaan kompetensi APIP, melalui pendidikan dan pelatihan auditor (pasal 59 ayat 1 huruf e PP Nomor 60 Tahun 2008);

    2) Pembinaan jabatan fungsional auditor dan sertifikasi auditor (pasal 51 ayat 2 dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008);

    3) Penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan; 4) Pengembangan kapasitas internal BPKP; 5) Pemeriksaan/pengawasan internal BPKP; 6) Pendukung/fasilitasi pengawasan; 7) Sinergi dengan APIP lain.

    MISI 3

    Mengembangkan Kapasitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompetendi Sumatera Utara

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    17

    Misi ini merupakan aktualisasi peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam rangka membangun sistem dukungan pengambilan keputusan Presiden/Pemerintah yang efektif melalui suatu Sistem Akuntabilitas Presiden (President Accountability Systems) atau yang dikenal sebagai PASs. Sistem ini akan menjadi alat kendali (control) bagi Presiden terhadap implementasi akuntabilitas Presiden dalam pengelolaan keuangan negara, yang berbasis web, online, dengan data yang sedapat mungkin real-time, yang menampilkan informasi secara utuh (integrated) terkait dengan implementasi akuntabilitas Presiden. Dengan sistem seperti ini Presiden akan memperoleh informasi mengenai capaian kinerjanya yang mendekati real-time sehingga dapat melakukan tindakan korektif yang cepat jika terdapat perbedaan antara realisasi dengan rencana pada saat tertentu.

    Dalam rangka mengembangkan pelaporan akuntabilitas di Indonesia, masing-masing kementerian/lembaga dan pemerintah daerah dituntut untuk menyusun indikator capaian kinerja yang terukur sehingga dapat membantu Presiden dalam menyampaikan akuntabilitasnya kepada rakyat sesuai dengan amanah UUD.Terkait hal tersebut, BPKP mendorong dibangunnya PASs. Tujuan dari PASs adalah memberikan solusi terhadap kebuntuan (missing link) proses pelaporan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, menyinergikan sumber daya informasi antar kementerian/lembaga (pusat dan daerah) sehingga memungkinkan pertukaran data/informasi, serta memudahkan Presiden untuk memonitor dan mengendalikan kemajuan (progress) masing-masing program/agenda Pemerintah.

    Pengembangan PASs sinkron dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 khususnya pasal 54 yang mengamanatkan kepada BPKP untuk menyusun dan menyampaikan ikhtisar laporan hasil pengawasan kepada Presiden dengan tembusan kepada Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi.

    3. Tujuan

    Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah ditetapkan, serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun. Dalam penetapan tujuan, BPKP mengadopsi konsep Balanced Scorecard (BSC) dengan beberapa modifikasi disesuaikan dengan karakteristik BPKP sebagai organisasi publik.Berbeda dengan konsep BSC di sektor privat/bisnis yang berorientasi kepada profit, BPKP memodifikasi Perspektif Keuangan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Stakeholder dan Perspektif Pelanggan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Auditan/Pengguna Jasa. Dengan

    MISI 4

    Menyelenggarakan Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan yang Andal bagi Pemerintahdi Sumatera Utara

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    18

    menggunakan pendekatan strategi berimbang (balanced scorecard) tersebut maka tujuan utama dari perspektif manfaat bagi pihak stakeholder utama dan manfaat kepada auditan/pengguna jasa diseimbangkan dengan tujuan pendukung yang berada pada perspektif proses internal dan perspektif pembelajaran dan pertumbuhan yang berorientasi ke dalam. Tujuan utama BPKP tercermin dalam tujuan-tujuan strategis sebagai berikut:

    4. Sasaran Strategis

    Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih pendek dari tujuan.Sebagaimana tujuan, sasaran strategis merupakan kondisi yang diharapkan dalam kurun waktu tertentu; sasaran strategis merupakan ukuran pencapaian dari tujuan. Dengan pengertian ini, dan dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara untuk tahun 2010-2014 adalah sebagai berikut: 1) Sasaran Strategis untuk tujuan meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan

    negara; (1) Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD. (2) Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,5%.

    2) Sasaran Strategis untuk tujuan meningkatnya tata pemerintahan yang baik; (1) Terselenggaranya Standar Pelayanan Minimal (SPM) pada 60% Instansi Pemerintah

    Daerah (IPD) dan terselenggaranya Good Governance (GG) pada 75% BUMN/BUMD.

    3) Sasaran Strategis untuk tujuan terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara; (1) Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L/Pemda, BUMN/BUMD dalam Upaya

    Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%.

    1. Meningkatnya kualitas akuntabilitas kuangan negara; 2. Meningkatnya tata pemerintahan yang baik; 3. Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan

    pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara; 4. Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern

    pemerintah; 5. Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

    profesional dan kompeten; 6. Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang

    andal bagi Presiden/pemerintah.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    19

    4) Sasaran Strategis untuk tujuan tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah; (1) Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/ Pemda.

    5) Sasaran Strategis untuk tujuan meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten; (1) Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional

    dan kompeten pada 80% K/L/Pemda. (2) Meningkatnya efektivitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas

    pengelolaan keuangan sebesar 100%.

    6) Sasaran Strategis untuk tujuan terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/pemerintah; (1) Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan.

    5. Indikator Kinerja Utama

    Indikator kinerja utama (IKU) adalah ukuran keberhasilan organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan ikhtisar Hasil berbagai Program dan Kegiatan sebagai penjabaran tugas dan fungsi organisasi. IKU BPKP merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

    IKU terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking yaitu perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang menunjukkan peran utama BPKP dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal BPKP.Penetapan indikator dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan dan sasaran strategis dan kegiatan-kegiatan yang mendukung tujuan strategis.Indikator ini digunakan untuk mengukur keberhasilan sasaran strategis, sedangkan keberhasilan kegiatan diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output).IKUPerwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dapat dilihat pada tabel 2.1 di bawah ini.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    20

    Tabel 2.1. Indikator Kinerja Utama

    NO INDIKATOR KINERJA UTAMA Tujuan 1: Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara Sasaran Strategis 1. Meningkatnya kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD

    1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan laporan keuangan 2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP 3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini

    dukungan wajar 4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat 5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan Presiden yang disampaikan ke

    Pusat 6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan

    pengambilan keputusan oleh stakeholders 7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

    Sasaran Strategis 2. Tercapainya optimalisasi penerimaan negara sebesar 87,5% 8 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/daerah yang

    ditindaklanjuti 9 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

    Tujuan 2: Meningkatnya tata pemerintahan yang baik Sasaran Strategis 3.Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG

    pada 75% BUMN/BUMD

    10 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal 11 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/asistensi GCG/KPI 12 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

    Tujuan 3: Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara

    Sasaran Strategis 4. Meningkatkan kesadaran dan keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80%

    13 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi

    14 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/asistensi/evaluasi FCP

    15 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

    16 Persentase pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga 17 Persentase pelaksanaan audit investigasi /PKKN/PKA

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    21

    18 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

    Tabel 2.1. Lanjutan

    NO INDIKATOR KINERJA UTAMA Tujuan 4: Tercapainya efektivitas penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

    Pemerintah Sasaran Strategis 5. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

    19 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008 20 Jumlah Pemda yang dilakukan Asistensi Penyelenggaraan SPIP Sesuai PP No 60

    Tahun 2008 Tujuan 5: Meningkatnya kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang

    profesional dan kompeten Sasaran Strategis 6. Meningkatnya kapasitas Aparat Pengawasan Intern

    Pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda

    21 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA Sasaran Strategis 7. Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar

    90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100% 22 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi 23 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP 24 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian 25 Persentase pagu dana yang tidak diblokir dalam DIPA 26 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan

    sesuai prosedur 27 Jumlah publikasi kegiatan Perwakilan BPKP di media masa 28 Persentase pemanfaatan asset 29 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras 30 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat 31 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola

    APIP 32 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat

    Tujuan 6: Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/Pemerintah

    Sasaran Strategis 8. Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagi Presiden/pemerintah

    33 Jumlah sistem informasi yang dimanfaatkan secara efektif

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    22

    6. Program dan Kegiatan

    Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas. Program diidefinisikan sebagai instrumen kebijakan yang berisi satu/lebih kegiatan yang dilaksanakan oleh Kementerian/Lembaga untuk mencapai sasaran dan tujuan serta memperoleh alokasi anggaran, dan/atau kegiatan masyarakat yang dikoordinasikan oleh Kementerian/Lembaga.

    Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang diterbitkan oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I pada kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program generik. Program teknis merupakan program yang menghasilkan pelayanan kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), sedangkan program generik merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan (pelayanan internal).

    Dengan mempertimbangkan restrukturisasi program yang dirancang oleh Bappenas dan Renstra BPKP 2010-2014, program yang telah ditetapkan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara tahun 2014 terdiri atas tiga program, yaitu:

    Program Teknis

    Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) dengan anggaran sebesar Rp6.146.167.000,-

    Program Generik

    1) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya-BPKP dengan anggaran sebesar Rp27.288.762.000,00.

    2) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara-BPKP dengan anggaran sebesar Rp191.212.000,00.

    Anggaran untuk kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama, kemudian dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik juga dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah.

    Program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dalam rangka mendukung pencapaian sasaran strategis BPKP tahun 2014 secara ringkas dapat dilihat pada Tabel 2.2.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    23

    Tabel 2.2. Program, Sasaran Strategis, dan Kegiatan

    NO KEGIATAN Program 1: Program Pengawasan intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

    Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah 1. Sasaran Strategis: Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD

    1 Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Perekonomian 2 Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKKL Bidang Polsoskam 3 Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LKPD 4 Pengawasan atas Proyek PHLN 5 Pengawasan Lintas Sektor Bidang Perekonomian 6 Pengawasan Lintas Sktor Bidang Polsoskam 7 Pengawasan Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah 8 Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Perekonomian 9 Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Polsoskam

    10 Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang Keuangan Daerah 11 Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Perekonomian 12 Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Polsoskam 13 Pengawasan atas Permintaan Stakeholder Bidang Keuangan Daerah 14 Bimbingan Teknis/Asistensi Penyusunan LK BUMD

    2. Sasaran Strategis: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,5% 1 Pengawasan atas Penerimaan Negara Bidang Polsoskam 2 Pengawasan BUN Bidang Keuangan Daerah

    3. Sasaran Strategis: Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

    1 Pengawasan atas Kinerja Pelayanan Publik 2 Bimtek/Asistensi GCG/KPI Sektor Korporat 3 Pengawasan atas Kinerja BUMD

    4. Sasaran Strategis: Meningkatkan kesadaran dan keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD dalam upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi menjadi 80%

    1 Sosialisasi Masalah Korupsi 2 Bimtek/Asistensi Implementasi Fraud Control Plan (FCP) 3 Audit Investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim 4 Audit Investigasi, Perhitungan Kerugian Negara, dan Pemberian Keterangan Ahli

    atas permintaan instansi Penyidik

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    24

    5 Audit Investigasi atas permintaan instansi lainnya 6 Reviu terhadap Laporan dan Pengaduan Masyarakat

    Tabel 2.2. Lanjutan NO KEGIATAN 5. Sasaran Strategis: Meningkatnya kualitas penerapan SPIP di 70% K/L/ Pemda

    1 Pembinaan Penyelenggaraan SPIP Bidang Keuangan Daerah 2 Diklat SPIP 3 K/L dan Pemda yang Mendapatkan Konsultasi dan Bimbingan Teknis

    Penyelenggaraan SPIP Program 2: Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya-

    BPKP 6. Sasaran Strategis: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah

    yang profesional dan kompeten pada 80% K/L/Pemda 1 Sosialisasi dan Bimbingan Teknis Penerapan JFA APIP Daerah

    7. Sasaran Strategis: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

    1 Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 2 Sosialisasi dan Bimbingan Teknis Penerapan Tatakelola APIP Daerah 3 Evaluasi Penerapan Tatakelola APIP Daerah

    8. Sasaran Strategis: Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

    1 Pemanfaatan Sistem Informasi Program 3: Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara-BPKP

    9. Penunjang 1 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP

    B. PERJANJIAN KINERJA 2014 Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis, dalam hal ini pengukuran indikator kinerja utama.Untuk menguatkan pencapaian sasaran strategis ini di tahun 2014 disusun perjanjian kinerja atau penetapan kinerja. Sebagai dokumen pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu, dokumen penetapan kinerja memuat pernyataan dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran strategis, indikator kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Target kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    25

    Pada tahun 2014, perjanjian kinerja disesuaikan dengan Renstra yang telah dimodifikasi, perjanjian kinerja atau dokumen Penetapan Kinerja yang memuat 33 (tiga puluh tigat) indikator kinerja utama yang digunakan untuk mengukur tercapainya 8 (delapan) sasaran strategis dapat dilihat pada Tabel 2.3.

    Tabel 2.3. Perjanjian Kinerja

    Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara Tahun 2014

    Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Satuan Target

    Sasaran Strategis 1.1: Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD

    1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan

    % 100,00

    1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

    % 90,00

    1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar

    % 90,00

    1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektoral yang disampaikan ke Pusat

    % 100,00

    1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat

    % 100,00

    1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders

    % 95,00

    1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

    % 80,00

    Sasaran Strategis 1.2: Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

    1.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/ daerah yang ditindaklanjuti

    % 75,00

    1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

    % 100,00

    Sasaran Strategis 2.1: Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan

    2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal

    % 80,00

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    26

    Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Satuan Target

    terselenggaranya GG pada 75% BUMN/BUMD

    2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/ asistensi GCG/KPI

    % 65,00

    2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

    % 100,00

    Tabel 2.3. Lanjutan

    Sasaran Strategis Indikator Kinerja Satuan Target

    Sasaran Strategis 3.1: Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

    3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi

    Kelompok 6

    3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yg mendapatkan sosialisasi/DA/ asistensi/ evaluasi FCP

    Instansi 8

    3.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD /BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

    Instansi 1

    3.1.4 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

    % 85,00

    3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA

    % 97,00

    3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

    % 90,00

    Sasaran Strategis 4.1: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

    4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

    % 60,00

    4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

    Instansi 34

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    27

    Sasaran Strategis Indikator Kinerja Satuan Target

    Sasaran Strategis 5.1: Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda

    5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

    % 80,00

    Tabel 2.3. Lanjutan

    Sasaran Strategis Indikator Kinerja Satuan Target

    Sasaran Strategis 5.2: Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%.

    5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

    % 100,00

    5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan BPKP dengan SAP

    % 100,00

    5.2.3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian

    skala likert 1 -

    10

    8,00

    5.2.4 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA

    % 100,00

    5.2.5 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur

    skala likert 1 - 10

    8,50

    5.2.6 Jumlah publikasi kegiatan

    perwakilan BPKP di media massa % 85,00

    5.2.7 Persentase pemanfaatan asset % 100,00

    5.2.8 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

    skala likert 1 - 10

    8,30

    5.2.9 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

    % 80,00

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    28

    Sasaran Strategis Indikator Kinerja Satuan Target

    5.2.10 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

    Instansi 15

    5.2.11 Tingkat persepsi kepuasan Pemda

    atas auditor bersertifikat skala likert

    1-10 7,60

    Sasaran Strategis 6.1: Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

    6.1.1 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

    % 80,00

  • LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    TAHUN 2014

    BAB AKUNTABILITAS

    III KINERJA

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    28

    III. AKUNTABILITAS KINERJA kuntabilitas kinerja adalah perwujudan kewajiban suatu instansi pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan/kegagalan pelaksanaan Program dan Kegiatan yang telah diamanatkan para pemangku kepentingan dalam rangka

    mencapai misi organisasi secara terukur dengan sasaran/target kinerja yang telah ditetapkan melalui laporan kinerja instansi pemerintah yang disusun secara periodik. Setiap entitas Akuntabilitas Kinerja diwajibkan menyusun dan menyajikan laporan kinerja atas prestasi kerja yang dicapai berdasarkan Penggunaan Anggaran yang telah dialokasikan.

    A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI

    Pengukuran capaian kinerja organisasi tahun 2014 merupakan bagian dari penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara. Pengukuran dilakukan terhadap target kinerja yang diperjanjikan tahun 2014 dalam dokumen penetapan kinerja 2014. Periode tahun 2014 adalah tahun terakhir renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara 2010-2014. Untuk itu, sesuai Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014, selain pengukuran pencapaian sasaran strategis maka juga diukur pencapaian tujuan strategis.

    Pengukuran tujuan strategis dilakukan berdasarkan capaian indikator kinerjanya, dalam hal ini berupa sasaran strategis. Sedangkan pengukuran pencapaian sasaran strategis, dihitung berdasarkan jumlah IKU dominan yang tercapai dibagi dengan jumlah IKU dominan.

    Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara telah menyempurnakan rumusan sasaran strategis dengan memilih Indikator Kinerja Utama (IKU) yang dominan. IKU dominan tersebut dinilai signifikan bagi Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dalam mempengaruhi pencapaian tujuan/sasaran strategis.

    Pengukuran capaian kinerja sasaran strategis meliputi identifikasi atas realisasi IKU dominan dan membandingkan dengan targetnya. Analisis lebih mendalam dilakukan terutama terhadap capaian yang di bawah target untuk mengenali faktor penyebab sebagai bahan penetapan strategi peningkatan kinerja di tahun 2014 dan atau tahun-tahun selanjutnya (performance improvement).

    Selaras dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara telah 20102014, capaian kinerja tujuan dan sasaran strategis merupakan resultante capaian IKU dari seluruh bidang dan bagian. Capaian atas 33 IKU yang menunjukkan capaian tujuan dan sasaran strategis secara ringkas disajikan sebagaimana terlihat pada Tabel 3.1 di bawah ini.

    A

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    29

    Tabel 3.1.

    Ringkasan Capaian Indikator Kinerja Utama

    No Uraian Indikator Kinerja Utama Satuan Target 2014 Realisasi Capaian

    (%) Keterangan

    Tujuan 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara Sasaran Strategis 1.1. Meningkatnya Kualitas 1 LKPP, 95% LKKL, dan 95% LKPD

    1.1.1 Persentase IPP yang mendapat pendampingan penyusunan Laporan Keuangan

    % 100,00 124,00 124,00

    1.1.2 Persentase IPD yang laporan keuangannya memperoleh opini minimal WDP

    % 90,00 92,86

    103,18

    1.1.3 Persentase jumlah laporan keuangan proyek PHLN yang memperoleh opini dukungan Wajar

    % 90,00 103,92 115,47

    1.1.4 Persentase hasil pengawasan lintas sektor yang disampaikan ke Pusat

    % 100,00 324,49 200,00

    1.1.5 Persentase hasil pengawasan atas permintaan presiden yang disampaikan ke Pusat

    % 100,00 115,00 115,00

    1.1.6 Persentase hasil pengawasan atas permintaan stakeholders yang dijadikan bahan pengambilan keputusan oleh stakeholders

    % 95,00 127,32 134,02

    1.1.7 Persentase BUMD yang mendapat pendampingan penyelenggaraan akuntansi

    % 80,00 131,58 164,48

    Sasaran Strategis 1.2. Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

    1.2.1 Persentase hasil pengawasan optimalisasi penerimaan negara/ daerah yang ditindaklanjuti

    % 75,00 100,00 133,33

    1.2.2 Persentase hasil pengawasan BUN yang disampaikan ke Pusat

    % 100,00 106,49 106,49

    Tujuan 2: Meningkatnya Tata Pemerintahan yang Baik Sasaran Strategis 2.1. Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranya GG pada 75%

    BUMN/BUMD 2.1.1 Persentase IPD yang melaksanakan

    pelayanan sesuai Standar Pelayanan Minimal

    % 80,00 350,00 200,00 Maksimal

    2.1.2 Persentase BUMN/D/BLU/D yang dilakukan sosialisasi/ asistensi GCG/KPI

    % 65,00 140,74 200,00 Maksimal

    2.1.3 Persentase BUMD yang dilakukan audit kinerja

    % 100,00 100,00 100,00

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    30

    Tabel 3.1. Lanjutan

    No Uraian Indikator Kinerja Utama Satuan Target 2014

    Realisasi Capaian

    (%) Keterangan

    Tujuan 3: Terciptanya Iklim yang Mencegah Kecurangan dan Memudahkan Pengungkapan Kasus yang Merugikan Keuangan Negara

    Sasaran Strategis 3.1. Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/ BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%

    3.1.1 Kelompok Masyarakat yang mendapatkan Sosialisasi Program Anti Korupsi

    Kelompok 6 13 200,00 Maksimal

    3.1.2 IPP/IPD/BUMN/BUMD/BLU/BLUD berisiko fraud yang mendapatkan sosialisasi/DA/ asistensi/evaluasi FCP

    Instansi 9 9 100,00

    3.1.3 Jumlah IPP/IPD/BUMN/BUMD / BLU/BLUD yang dilakukan kajian peraturan yang berpotensi TPK

    Instansi 1 0 0,00

    3.1.4 Persentase Pelaksanaan penugasan HKP, klaim dan penyesuaian harga

    % 85,00 83,33 98,04

    3.1.5 Persentase pelaksanaan audit investigasi/ PKKN/PKA

    % 97,00 161,36 166,35

    3.1.6 Persentase TL hasil audit investigasi non TPK oleh instansi berwenang

    % 90,00 50,00 55,56

    Tujuan 4: Tercapainya Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

    Sasaran Strategis 4.1. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda

    4.1.1 Persentase Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008

    % 60,00 164,71 200,00 Maksimal

    4.1.2 Jumlah Pemda yang dilakukan asistensi penyelenggaraan SPIP sesuai PP No 60 Tahun 2008

    Instansi 34 29 85,29

    Tujuan 5: Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten

    Sasaran Strategis 5.1. Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten pada 80% Pemda

    5.1.1 Persentase Pemda yang dilakukan asistensi penerapan JFA

    % 80,00 100,00 125,00

    Sasaran Strategis 5.2. Meningkatnya efektifitas perencanaan pengawasan sebesar 90% dan kualitas pengelolaaan keuangan sebesar 100%

    5.2.1 Persentase jumlah rencana penugasan pengawasan yang terealisasi

    % 100,00 98,38 98,38

    5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dengan SAP

    % 100,00 100,00 100,00

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    31

    Tabel 3.1. Lanjutan

    No Uraian Indikator Kinerja Utama Satuan Target 2014 Realisasi

    Capaian (%) Keterangan

    5.2.2 Persentase kesesuaian laporan keuangan Perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara dengan SAP

    % 100,00 100,00 100,00

    5.2.3 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan kepegawaian

    skala likert 1-

    10

    8,00 7,89 98,63

    5.2.4 Persentase Pagu Dana yang tidak Diblokir dalam DIPA

    % 100,00 100,00 100,00

    5.2.5 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan atas pencairan anggaran yang diajukan sesuai prosedur

    skala likert 1-

    10

    8,50 7,76 91,29

    5.2.6 Jumlah publikasi kegiatan perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Sumatera Utara di media massa

    % 85,00 100,00 117,65

    5.2.7 Persentase pemanfaatan asset % 100,00 99,8 99,80

    5.2.8 Persepsi kepuasan pegawai perwakilan terhadap layanan sarpras

    skala likert 1-

    10

    8,30 7,54 90,84

    5.2.9 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil audit Inspektorat

    % 80,00 80 100,00

    5.2.10 Jumlah instansi APIP yang telah disosialisasi dan atau di-assessment tata kelola APIP

    Instansi 15 15 100,00

    5.2.11 Tingkat persepsi kepuasan Pemda atas auditor bersertifikat

    skala likert 1-

    10

    7,60 7,62 100,26

    Tujuan 6: Terselenggaranya sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi Presiden/ pemerintah

    Sasaran Strategis 6.1: Terselenggaranya satu sistem dukungan pengambilan keputusan bagi pimpinan

    6.1.1 Jumlah Sistem Informasi yang dimanfaatkan secara efektif

    % 80,00 100,00 125,00

    Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran strategis berserta realisasi anggarannya dapat dilihat pada Lampiran 1.

  • LAPORAN KINERJA TAHUN 2014 PERWAKILAN BPKP PROVINSI SUMATERA UTARA

    32

    B. ANALISIS CAPAIAN KINERJA

    Analisis capaian kinerja dilakukan terhadap capaian kinerja tujuan dan sasaran strategis. Dalam menyimpulkan keberhasilan atau ketidakberhasilan pencapaian tujuan strategis dilakukan dengan mengukur sasaran strategis yang menjadi indikator dan terkait langsung dengan pencapaian tujuan strategis. Dari delapan sasaran strategis, seluruhnya menjadi indikator kinerja enam tujuan strategis.

    Analisis capaian kinerja sasaran strategis difokuskan pada IKU dominan yang merupakan indikator kinerja yang terkait langsung terhadap pencapaian sasaran strategis. Analisis juga dilakukan terhadap IKU yang tidak secara langsung mendukung capaian kinerja sasaran, namun berpengaruh terhadap perwujudan sasaran strategis. Selain itu, analisis dilakukan dengan membandingkan capaian tahun 2014 dengan tahun 2013, sebagaimana terinci dalam Lampiran 2.

    Analisis efisiensi penggunaan input berupa sumber daya keuangan dan manusia dilakukan terhadap tiap IKU dengan cara membandingkan capaian IKU dengan capaian penggunaan sumber daya. Efisiensi sumber daya terjadi manakala capaian IKU lebih tinggi dari pada capaian penggunaan sumber daya. Analisis efisiensi dilakukan terpisah antara sumber daya keuangan dan sumber daya manusia. Analisis terhadap delapan sasaran strategis yang ditetapkan oleh BPKP sebagai alat untuk mewujudkan tujuan strategis pada akhir masa Renstra, disajikan sebagai berikut:

    Tujuan Strategis 1: Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Keuangan Negara

    Tujuan strategis meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara merupakan perwujudan dari misi meningkatkan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan yang baik dan bebas KKN di Sumatera Utara. Sebagaimana telah diungkapkan dalam Bab II, misi tersebut menggambarkan peran BPKP sebagai Auditor Presiden dalam melaksanakan pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dilakukan untuk membantu Presiden selaku shareholderdalam mendorong terwujudnya tata kepemerintahan yang baik dan mendorong upaya pencegahan KKN. Fungsi utama BPKP memberikan assurance terhadap penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara serta memberikan fungsi consultancy yaitu pemberian umpan balik sebagai bahan masukan bagi Presiden/Pemerintah untuk memastikan tercapainya efektivitas kinerja pemerintah dan pengelolaan keuangan negara berupa rekomendasi perbaikan tata kelola pemerintahan yang baik.

    Capaian kinerja tujuan strategis meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara diperoleh dari capaian dua sasaran strategis yang ditetapkan sebagai alat untuk mewujudkan tujuan strategis pada akhir masa Renstra.

    Anali

Click here to load reader

Reader Image
Embed Size (px)
Recommended