Top Banner

of 38

IDX XBRL Presentation 2014 Id

Feb 24, 2018

Download

Documents

Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    1/38

    30 April 2014

    Pengenalan XBRL dan

    Implementasi XBRL di BEI

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    2/38

    Daftar Isi

    Pengenalan Mengenai XBRL

    Implementasi XBRL di BEI

    Penjelasan Mengenai Taksonomi BEI

    Informasi Tambahan

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    3/38

    Sumber:

    Perusahaan Tercatat di Dunia

    21,585 21,323 21,357

    23,07024,201

    25,05226,368

    27,054 27,57427,896

    29,353

    30,679

    33,083 32,790

    39,31440,447

    45,552

    46,883 46,40945,434 45,508

    1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

    Jumlah Perusahaan Tercatat di Dunia

    Bagaimana cara menganalisa seluruh Perusahaan Tercatat?

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    4/38

    Pengenalan XBRL

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    5/38

    Apa itu XBRL?

    Konsep yangdapat

    disesuaikan

    Konsep yangdibuat secara

    spesifik

    Bahasa yangdapat

    dimengertikomputer

    Sebuah Informasi Standard

    XBRLBar Code Untuk Bisnis Pelaporan Dunia

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    6/38

    Bagaimana XBRL Bekerja?

    Tujuan utama XBRL adalah bagaimana sebuah bisnis data dan data

    keuangan dapat dengan mudah dipertukarkan, dibandingkan dan

    digunakan tanpa adanya kendala bahasa dan standar akuntansi.

    XBRL bekerja dengan membuat suatu tanda (disebut tag) yang dapatdiidentifikasi atau dikenal untuk setiap data dan data tertentu yang

    spesifik. Tag ini dengan mudah dapat dibaca oleh komputer sehingga data

    dapat diidentifikasi dalam bahasa apapun.

    Metode ini akan memudahkan pihak lain dalam memperoleh danmemproses data secara elektronik tanpa adanya kebutuhan untuk

    menterjemahkan dan menginput ulang data. Data ini dapat dengan

    mudah dibandingkan karena tag yang sama diseluruh dunia.

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    7/38

    XBRL Tagging

    Bagaimana caranya agar komputer mengerti pesan yang kita buat?

    TaggingInformasi

    Asset 1,000 1000

    XBRL melakukan tag atas semua informasi yang berfungsi seperti

    barcode

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    8/38

    Pelaporan Sebelum XBRL

    Sumber Format Penerima

    Sistem Keuangan

    Pengungkapan

    Tambahan

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    9/38

    Pelaporan Setelah XBRL

    Sumber Format Penerima

    Sistem Keuangan

    Pengungkapan

    Tambahan

    XBRL Melakukan generalisasi semua bahasa pelaporan dalam 1 standar pelaporan

    Meningkatkan akses ke informasikeuangan.

    Memfasilitasi analisa dan

    perbandingan.

    Meningkatkan akurasi data

    keuangan dan mengurangi biaya

    Memperbolehkan untuk

    membuka kerangka pelaporan

    keuangan.

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    10/38

    Keuntungan XBRL

    Untuk melakukan Analisa Laporan yang lebih baik

    Penghematan biaya

    Lebih cepat, akurat dan dapat diandalkan

    Mengurangi perbandingan yang dilakukan secara manualdiantara laporan

    Mengurangi input ulang data

    Berguna untuk penyebaran informasi menggunakan internet

    Standarisasi format pelaporan

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    11/38

    Siapa yang Akan Diuntungkan dari

    Penggunaan XBRL?

    Perusahaan yang menyiapkan laporan keuangan: Lebih efisien dalammenyiapkan laporan keuangan karena laporan akan dibuat satu kali dandioleh seperti laporan yang dicetak di dalam web ataupun form dariregulator.

    Analis, Investor, dan Regulator: meningkatkan distribusi dan penggunaaninformasi di dalam laporan keuangan. Mengotomasi analisa, secara

    signifikan mengurangi input data keuangan dari satu form ke form yanglain, menerima informasi dalam format yang lebih diharapkan untukanalisis tertentu.

    Penerbit keuangan dan data agregator: Lebih efisien dalam pengumpulandata, mengurangi biaya yang berhubungan dengan penyesuaian,pemutakhiran data feed dan mengurangi kesalahan dalam memberikan

    nilai pada data dan meningkatkan kapasitas transaksi. Independen Software Vendors: Hampir semua produk perangkat lunak

    yang mengelola informasi keuangan bisa menggunakan XBRL untukmelakukan ekspor dan impor format data, sehingga meningkatkan potensiuntuk full-interoperabilitas dengan aplikasi keuangan dan analitis lainnya.

    Sumber: www.accountingweb.com

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    12/38

    Penggunaan XBRL

    sumber: http://www.xbrl.org/knowledge_centre/projects/map

    Saat ini XBRL telah diadopsi sebagai standar pelaporan di mancanegara

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    13/38

    Komponen XBRL

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    14/38

    Ilustrasi (1)

    Contoh: taksonomi sederhana yang berisikan elemen laporan posisi keuangan

    Regulator(IDX)

    Taksonomi

    Pembuat(Perusahaan

    Tercatat Instance Document

    Investoratau User

    Mengekstrak dataXBRL

    1

    2

    3

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    15/38

    Ilustrasi (2)

    Taksonomi

    # Regulator mempersiapkan taksonomiex: IDX

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    16/38

    Ilustrasi (3)

    Instance

    context

    value

    unit

    XBRL Instance

    Document

    # Perusahaan Tercatat mempersiapkan laporan dalam bentuk Instance Documentex: SMGR

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    17/38

    Ilustrasi (4)

    User

    # User dapat secara langsung mengekstrak data dari Instance Documentex: Investor, IDX

    Direct Extract

    Direct Extract and Proceess

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    18/38

    Implementasi XBRLdi IDX

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    19/38

    Latar Belakang

    Perspektif Pemantauan

    Pemantauan yang responsif dibutuhkan agar menjadi lebih baik, cepat,dan juga manajemen informasi yang terpercaya, karena: Lebih banyak Perusahaan Tercatat di IDX

    Lebih dinamik dan kompleksitas aksi korporasi Perusahaan Tercatatat

    Lebih banyak tipe laporan dan keterbukaan informasi Lebih banyak tipe surat berharga dan tipe penerbit

    Meningkatkan kemampuan monitoring dengan menciptakan Bisnis Intelijen

    Kualitas dari Perspektif Pengungkapan

    Pengungkapan yang lebih handal dan informatif Perusahaan Tercatat

    sangat dibutuhkan oleh pasar dan investor. Adanya perbedaan bahasa dan standar keuangan dengan investor secara

    global

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    20/38

    Sistem Pelaporan Elektronik

    IDXnet

    IDXNet adalah sistem pelaporan elektronik untuk Perusahaan Tercatat, dan juga

    sebagai pemantauan Perusahaan Tercatat

    IDXNet dapat diakses melalui publik internet

    IDXNet generasi pertama menggunakan format XML yang diluncurkan pada bulan

    Januari 2009, yang khusus hanya digunakan Emiten melalui Ekuitas

    IDXNet generasi kedua menggunakan baik format PDF dan XML yang diluncurkanpada bulan Maret 2013, digunakan untuk Emiten melalui Ekuitas, obligasi, Sukuk,

    ABS, ETF, dan SPEI. OJK juga akan menerapkan sistem yang sama seperti IDXnet

    dengan target pada tahun 2013.

    Jan 2009

    IDXnet Generasi Pertama

    Mar 2013

    Generasi Terbaru

    Pengembangan MasaDepan

    Format Pendukung XBRL

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    21/38

    Pertumbuhan Pelaporan Keterbukaan

    Informasi di BEI

    9,7178,419 8,695

    4,257

    13,457 15,590 15,853

    20,757

    23,17424,009 24,548

    25,014

    -

    5,000

    10,000

    15,000

    20,000

    25,000

    30,000

    2010 2011 2012 2013

    Pengumuman Manual Pelaporan Emiten

    58.1%64.9%

    64.6%

    73.0%

    41.9%

    35.1% 35.4%17.0%

    JumlahPelaporan

    Pengumuman manual mengalami penurunan yang signifikan

    setelah dilakukannya penyempurnaan IDXnet pada tahun 2013.

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    22/38

    Pelaporan saat ini dan Permasalahannya

    (Perspektif BEI)

    Tidak ada standarisasi format

    yang sebanding

    Validasi secara manual

    Format yang tidak komprehensif Mengetik ulang data

    Tidak tersedia dalam bahasa lain

    Lingkungan bisnis yang semakin

    kompleks

    Meningkatnya jumlahperusahaan tercatat dan tingkat

    pelaporannya

    PermasalahanPelaporan saat ini

    IDX Net

    Lampiran

    (Optional)

    IDX

    Datawarehouse

    Website IDX

    User Internal

    IDX

    Publik

    Perusahaan

    Tercatat

    Otoritas Jasa

    Keuangan

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    23/38

    Pelaporan saat ini dan Permasalahannya

    (Perspektif Industri)

    Pelaporan yang berlipat ganda

    Tidak ada standarisasi format

    yang sebanding Terhambatnya pertukaran

    informasi antara

    institusi/regulator yang

    berbeda

    Perusahaan

    Tercatat

    Pelaporan pasar

    modal lainnya

    Pelaporan Industri

    Pelaporan mandiri

    PermasalahannyaPelaporan saat ini

    Pelaporan Kantor

    Pajak

    OJK

    IDXXLS

    PDF

    DOC

    Paper format

    Proprietary

    method

    Other formats

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    24/38

    Masa Depan Pelaporan

    Data yang dapat digunakan pada

    aplikasi analisis keuangan yang

    berbeda-beda

    Mengurangi ketidakakuratan

    Pelaporan yang lebih interaktif

    Kegunaan informasi yang lebih

    sempurna

    Analisa data secara otomatis

    Tidak perlu mengetik ulang data

    Mempercepat ektraksi dan

    validasi data

    Penyebaran informasi yang lebih

    tepat waktu

    Keterbukaan informasi yang lebih

    dalam

    Pelaporan di masa depan Manfaat dan keuntungan

    Pelaporan pasar

    modal lainnya

    Pelaporan Industri

    Pelaporan mandiri

    Pelaporan Kantor

    Pajak

    OJK

    IDX

    Companies

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    25/38

    Taksonomi BEI

    Informasi perusahaan

    untuk informasi yangbersifat umum

    Input aplikasi dan

    validasi Server

    Input Manual

    Menghasilkan

    format Excel

    Upload

    format

    Excel

    User membuat dan upload

    ekstensi taksonomi daninstance document

    IDXnet

    Web interfaceSubmit melalui

    IDXnet

    IDXnet Generasi ketiga

    Adopsi XBRL (Rencana)

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    26/38

    Perencanaan Pelaksanaan

    XBRL di IDX

    PembangunanTaksonomi

    Perluasan LingkupAdopsi XBRL

    Pemberian Solusi

    Publikasi danPengakuan

    Implementasi

    2013 2014 2015

    Laporan Keuangan tidak

    disertai dengan Catatan

    atas LK

    Catatan

    Laporan Keuangandisertai dengan catatan

    atas LK

    Laporan Keuangan tidak

    disertai dengan Catatan

    atas LK

    Laporan Keuangan

    disertai dengan catatanatas LK

    Laporan Keuangan tidak

    disertai dengan Catatan

    atas LK

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    27/38

    Public Review Taksonomi IDX

    Periode

    Public Review: 14 Feb 2014 14 Mar 2014

    Sosialisasi:

    Jakarta: 20, 21, 24 Feb 2014 (Perusahaan Tercatat, Data Vendor, dan Regulator)

    Surabaya: 27, 28 Feb 2014 (Perusahaan Tercatat)

    Tujuan Memperkenalkan Taksonomi BEI dan rencana pengembangannya

    Memperoleh public review dan komentar terkait dengan taksonomi BEI dari

    Perusahaan Tercatat

    Stakeholder

    Perusahaan Tercatat, Regulator, Akuntan Publik, Data Vendor dan Publik Komentar

    Total Institusi: 269 institusi (266 dari Perusahaan Tercatat)

    Total komentar: 961 komentar (949 dari Perusahaan Tercatat)

    Update Elemen: 101 elemen

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    28/38

    Penjelasan Taksonomi IDX

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    29/38

    Skema Pelaporan XBRL

    Regulator

    StandarAkuntasi danpelaporan

    Taksonomi IDX

    IDXmenciptakanTaxonomyberdasarkanstandarakuntasi danpelaporan

    Emiten

    Emitenmengisiinformasipelaporan kedalamInstanceDocument

    InstanceDocument

    membuat hasil

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    30/38

    Struktur Folder Taksonomi IDX

    {Release

    date} dic

    rep

    FIN

    DEI

    NOFIN

    forms

    insurance

    DEI

    Corporate

    Disclosure

    epep

    ep

    dic:schema,

    label,

    reference,

    custom

    datatypes, ELR

    dilokasikan di

    folder dic .

    rep:untuk seluruh komponen

    pelaporan seperti PRE, CAL, DEF,

    sektor / subsektor labels spesifik

    dan formula disimpan dalam folder

    rep.

    DEI: untuk

    informasi umum

    (document and

    entity information);FIN:untuk

    informasi finansial;

    NOFIN:untuk

    informasi non-

    finansial

    securities

    property

    financing

    general

    infrastructure

    taxonomyxbrl

    Fund

    Disclosure

    Collective

    financingsharia

    common

    dimensionDefaults

    Formula

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    31/38

    Penjelasan Taksonomi IDX

    DEI

    1. General / Umum

    2. Property / Properti

    3. Infrastructure / Infrastruktur

    4. Keuangan dan Syariah /

    Financial and Sharia

    5. Securities / Sekuritas

    6. Insurance / Asuransi

    7. Collective / Kolektif

    8. Financing / Pembiayaan

    IDX

    Taxonomy

    Laporan Keuangan

    1. Laporan PosisiKeuangan

    2. Laporan Laba Rugi

    Komprehensif

    3. Laporan Perubahan

    Ekuitas

    4. Laporan Perubahan

    Arus Kas

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    32/38

    Tabel Presentation Link pada

    Taksonomi IDX

    Setelah

    Pajak

    Sebelum

    Pajak

    Setelah

    Pajak

    Sebelum

    Pajak

    1 Umum 1000000 1210000 1220000 1311000 1321000 1312000 1322000 1410000 1510000 N/A2 Properti 1000000 2210000 2220000 2311000 2321000 2312000 2322000 2410000 2510000 N/A

    3 Infrastruktur 1000000 3210000 3210000 3311000 3321000 3312000 3322000 3410000 3510000 N/A

    4

    Keuangan dan

    Syariah 1000000 N/A 4220000 N/A N/A 4312000 4322000 4410000 4510000 N/A

    5 Sekuritas 1000000 N/A 5220000 5311000 5321000 N/A N/A 5410000 5510000 N/A

    6 Asuransi 1000000 N/A 6220000 N/A N/A 6312000 6322000 6410000 6510000 N/A

    7

    Kontrak Investasi

    Kolektif 1000000 N/A 7220000 N/A N/A 7312000 7322000 7410000 7510000 7520000

    8 Pem biayaan 1000000 N/A 8220000 N/A N/A 8312000 8322000 8410000 8510000 N/A

    No Entry Point DEI

    Laporan Posisi

    KeuanganLaporan Laba Rugi Komprehensif

    Laporan

    Perubahan

    Ekuitas

    Laporan Arus Kas

    Lancar

    dan Tidak

    Lancar

    Likuiditas

    Berdasarkan Fungsi Berdasarkan SifatMetode

    Langsung

    Metode

    Tidak

    Langsung

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    33/38

    Referensi pada Taksonomi IDX

    Format laporan keuangan yang telah disusun, telah melalui proses review dengan mengambil

    sample laporan keuangan dari 188 perusahaan yang terdaftar di BEI, atau mewakili 35% dari

    semua perusahaan yang tercatat di BEI.

    IDX Taxonomy 2014 telah dipersiapkan dengan menggunakan beberapa referensi dan ketentuan

    yang ada, diantaranya:

    Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK);

    Pernyataan Standar Akuntansi Syariah;

    Ketentuan dalam Peraturan Pasar Modal khususnya:

    Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan

    Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik;

    Peraturan BAPEPAM-LK nomor VIII.G.17 mengenai Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek;

    Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 mengenai checklist Pengungkapan

    Laporan Keuangan Untuk Seluruh Industri di Pasar Modal di Indonesia;

    Ketentuan yang dijadikan acuan adalah ketentuan yang berlaku pada 31 Desember 2013, dan

    yang akan berlaku pada tanggal 1 Januari 2015.

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    34/38

    Validasi dalam XBRL

    Validasi Formula

    Validasi Keberadaan (Existence Validation)

    Kewajiban untuk mengisi akun-akun yang telah ditentukan.

    Contoh: Aset lancar, aset tidak lancar, total aset, total ekuitas, dll.

    Validasi Asersi (Assertion Validation)

    Validasi atas kesesuaian dan keterbuhungan suatu akun antar laporan

    dalam laporan keuangan.

    Contoh: Nilai kas dalam laporan posisi keuangan dengan nilai kas dalam

    laporan arus kas.

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    35/38

    Informasi Tambahan

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    36/38

    Informasi XBRL - Website

  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    37/38

    Referensi Internasional

    Sumber Website

    XBRL International http://xbrl.org

    XBRL US http://xbrl.usSEC http://www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtml

    IASB http://www.iasb.org/xbrl

    http://xbrl.org/http://xbrl.us/http://www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtmlhttp://www.iasb.org/xbrlhttp://www.iasb.org/xbrlhttp://www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtmlhttp://xbrl.us/http://xbrl.org/
  • 7/25/2019 IDX XBRL Presentation 2014 Id

    38/38

    Terima Kasih