Home >Documents >Follow of Money & Tipikor

Follow of Money & Tipikor

Date post:18-Feb-2016
Category:
View:314 times
Download:31 times
Share this document with a friend
Description:
Follow of Money Tipikor
Transcript:
  • MK AUDIT FORENSIK

    FOLLOW OF MONEY

    Dan

    INVESTIGASI TINDAK PIDANA KORUPSIKEL III

    Andika AzumaChristina Dwi AstutiErlianaHendri SupraptoR.Rosiyana DewiRian Eka Puji

  • FOLLOW THE MONEYChapter 15

  • PENGANTARFollow the Money mengikuti jejak-jejak yang ditinggalkan dalan suatu arus uang atau arus dana yang akan membawa penyidik atau akuntan forensik ke arah pelaku fraud

  • NALURI PENJAHATYang sering dilakukan penjahat:Kesan tidak terlibatMenggunakan identitas orang lain (white collar crime)Berkesan tidak berada pada TKPNamun teknik audit investigatif Follow the money dapat menelusuri motif pelaku dalam melakukan fraud untuk memperoleh uang Tempat berhenti terakhir uang sebagai petunjuk kuat pelaku fraud.Lembaga yang mengungkapkan pelaku dan menelusuri laporan: Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK)

  • KRIMINALISASI DARI PENCUCIAN UANGPencucian uang merupakan bagian dari kriminalisasi, yang biasa dilakukan dengan placement, layering, dan integrationUU yang mengatur: UU no 15/2002 tentang tindak pidana pencucian uang sebagaimana diubah dengan UU no 25/2003

  • TERORISME DAN PENCUCIAN UANGTerdapat hubungan antara terorisme sebagai kejahatan utama atu tindak pidana asal (predicate crime) dengan pencucian uang.Perbedaan: terorisme menggunakan uang untuk mendanainya, bukan hasil akhir kejahatan. pencucian uang dalam terorisme disebut reverse money laundering

  • MONEY LAUNDERING (ML) dan RESERVE MONEY LAUNDERING (RML) MLRML

  • FOLLOW THE MONEY dan DATA MININGKesulitan: data banyak sehingga dilakukan penelusuran yang dimulai dengan pola arus dana yang menuju suatu tempat pelakuDiperlukan kecermatan dan persistensi dalam pengumpulkan bahan/data

  • MATA UANG KEJAHATANTidak hanya uang yang merupakan mata uang kejahatan (the currency of crime)Segala yang berharga dapat menjadi currency of crime seperti perhiasan, pasir, minyak bumi.Ciri yang bukan berupa uang:adanya lisensi untuk akses ke sumber-sumber daya alam yang umumnya dialokasi kepada keluarga dan kerabat pelaku.

  • AUDIT INVESTIGATIF DENGAN MENGANALISIS UNSUR PERBUATAN MELAWAN HUKUMChapter 16

  • Akuntan forensik bekerja sama dengan praktisi hukum, sehingga ia harus memahami hukum pembuktian baik tindak pidana umum mapun pidana khusus, hukum perdata, hukum administrasi, dll

    PENGANTARPerbuatan melawan hukum dirumuskan dalam satu atau beberapa kalimat. Unsur ini dikenal dengan tunggal (bestanddeel) atau jamak (bestanddeelen)Penyidik akan mengumpulkan bukti untuk setiap unsurBukti yang dikumpulkan akan mendukung atau membantah perbuatan yang melawan hukum

  • Pasal 2 UU no 31 tahun 1999 jo. UU no. 20 tahun 2001:Setiap orang yang secara melawan hukum melakukan perbuatan memperkaya diri sendiri atau orang lain atau sesuatu korporasi yang dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara, dipidana dengan pidana penjara seumur hidup atau pidana penjara paling singkat 4 tahun dan paling lama 20 tahun atau denda paling sedikit Rp 200 juta atau paling banyak Rp 1 MDalam pidana korupsi dimaksud dalam ayat 1, dilakukan dalam keadaan tertentu, pidana mati dapat dijatuhkan

  • 30 Jenis Tindak Pidana Korupsi

  • 30 Jenis Tindak Pidana Korupsi (2)

  • Tindak Pidana Lain Berkaitan Dengan Tipikor

  • Unsur-Unsur Tindak Pidana KorupsiSesuai pasal 2 UU no 31 tahun 1999 jo, UU no 20 tahun 2001

  • Beberapa Konsep Undang-Undang

  • Beberapa Konsep Undang-Undang (2)

Embed Size (px)
Recommended