Estrategia y Operativa Empresarial para la región Asia-Pacifico

Estrategia y Operativa Empresarial

para la región de Asia-Pacífico

Autor:

José García Esteban

Tutor del proyecto:

Almudena Cruz De Aguilar

Fecha:

24 de Mayo de 2015

1

2

Índice

1. Resumen Ejecutivo ................................................................................................................ 3

2. Introducción ........................................................................................................................... 4

3. Situación Empresarial en Asia-Pacífico................................................................................. 5

3.1 – Comercio y Operaciones Interregionales ................................................................................... 6

3.2 – Posición de la región Asia-Pacífico en la economía global ....................................................... 8

4. Oportunidades que presenta la región Asia-Pacífico ........................................................... 16

4.1 – ASEAN .................................................................................................................................... 16

4.2 – China ........................................................................................................................................ 28

4.3 – Corea del Sur ............................................................................................................................ 30

4.4 – Japón ........................................................................................................................................ 32

5. Establecimiento y Operativa en la región Asia-Pacífico ..................................................... 35

5.1 – Singapur, la puerta de entrada a Asia-Pacífico ........................................................................ 35

I - ¿Por qué Singapur? ................................................................................................................... 36

II – Proceso de establecimiento de una subsidiaria (sede regional) en Singapur .......................... 47

5.2 – Referencia al potencial de Incheon FEZ en Corea del Sur ...................................................... 52

I – Propuesta de valor y beneficios que IFEZ ofrece .................................................................... 53

II – Requisitos para el establecimiento empresarial y el acceso a incentivos gubernamentales ... 55

6. Estrategia de mercado .......................................................................................................... 59

7. Conclusiones ........................................................................................................................ 63

Anexo 1: Lista de figuras ......................................................................................................... 66

Anexo 2: Bibliografía .............................................................................................................. 67

3

1. Resumen Ejecutivo

El propósito principal de este proyecto se basa fundamentalmente en el descubrimiento del

potencial empresarial que ofrece la de región de de Asia-Pacífico, compuesta por Japón,

China, Corea del Sur y los países que conforman la Asociación de naciones del sudeste

asiático o ASEAN, Singapur, Malasia, Tailandia, Indonesia, Filipinas, Brunei, Vietnam,

Laos, Myanmar y Camboya. Potencial que se ha visto enormemente aumentado debido al

inminente desarrollo económico de China y los países del sudeste asiático, así como la

posición de Japón y Corea del Sur en la economía mundial. A lo que se suma la próxima

firma del tratado por el se constituirá la comunidad económica de la ASEAN, la AEC 2015,

el 31 de diciembre de 2015. Este tratado, junto con los acuerdo de libre comercio que Japón,

China y Corea del Sur mantienen con la ASEAN, permitirá acceder a un mercado regional

con una población conjunta de 3.35 billones de personas, dentro del cual los movimientos y

flujos de bienes y servicios podrán realizarse de una manera eficiente en términos

arancelarios, operativos e impositivos. Para alcanzar este nivel de eficiencia, es fundamental

la constitución de una sede regional que actué como centro operativo y estratégico en la

región, apartado que es tratado en la segunda parte del presente proyecto. Y por último, es

necesario conocer los aspectos fundamentales a tener en cuenta a la hora de diseñar una

estrategia de marketing para los diferentes países de Asia-Pacífico, la cual nos acerque al

éxito comercial en la mayor medida posible, en el momento de introducir nuestro producto o

servicio en los mercados seleccionados como objetivo. Esto será abordado en el último punto

del este escrito. Esto se debe materializar en el siguiente flujo de acciones:

1. Conoce y entiende la situación de Asia-Pacífico y los países que la componen.

2. Identifica las oportunidades de negocio que pueden presentarse en todos o en

determinados países, del total de trece que componen la región estudiada.

3. Investiga profundamente tu consumidor potencial y el mercado en el que vas a operar.

4. Establece las directrices que guiarán la estrategia de entrada, de marketing y operativa

para cada uno de los países objetivo.

5. Diseña la estrategia relativa al establecimiento de la sede regional, desde la que

gestionar la operativa empresarial de la forma más eficiente y a nivel regional.

6. Desarrollo de la estrategia y comienzo de la operativa.

4

2. Introducción

La región de Asia-Pacífico se posiciona como un lugar del mundo remoto y desconocido para

muchas empresas. Debido a esta falta de familiaridad, ya sea debido a la distancia física,

cultural o lingüística, numerosas compañías y especialmente pequeñas y mediana empresas

nunca se han planteado la posibilidad de expandir sus operaciones hacia estos mercados.

Mercados que actualmente y de forma general presentan la tasas de crecimiento más elevadas

a nivel mundial. Y mercados que se postulan como la alternativa idónea, debido a su

imparable desarrollo y al crecimiento de su clase media, para hacer frente a la congelación

del consumo interno que se ha venido dando en muchos países occidentales tras la crisis

económica que comenzó en el año 2008. No obstante, esta complejidad inicial relativa a la

región de Asia-Pacífico, puede verse reducida en gran medida siempre y cuando se tenga el

conocimiento y la estrategia empresarial y operativa adecuada, diseñada especialmente para

los países que componen esta interesante región. De esta forma, en las líneas que se presentan

a continuación se busca dotar al lector de los conocimientos fundamentales necesarios, y de

las directrices estratégicas y operativas, que permitan afrontar semejante desafío empresarial

con la mayor confianza y probabilidad de éxito posible.

5

3. Situación Empresarial en Asia-Pacífico

La región de Asia-Pacífico presenta numerosas particularidades atendiendo a la interrelación

empresarial, económica y comercial entre los países que la componen; Japón, China, Corea

del Sur y la ASEAN (Singapur, Malasia, Tailandia, Indonesia, Filipinas, Brunei, Vietnam,

Laos, Myanmar y Camboya). Del mismo modo, la importancia que tiene la región de Asia-

Pacífico en la economía global ha ido evolucionando especialmente durante las últimas dos

décadas, hasta alcanzar el papel fundamental que presenta en la actualidad. Para comprender

mejor estos flujos económicos y relaciones de interdependencia, y con la información

proveniente del análisis del informe de la WTO en colaboración con IDE-JETRO, “Trade

patterns and global value chains in East Asia: From trade in goods to trade in tasks (2011)”,

examinaremos a continuación la operativa empresarial a nivel interregional, seguida de una

visión a nivel global del papel de Asia-Pacífico en la cadena de suministro mundial.

La siguiente figura ilustra la evolución de estos dos acercamientos a la región, dejando ver la

importancia que ambos tienen para los países miembros de la misma, así como para Europa y

Estados Unidos particularmente.

Figura 1: Operaciones comerciales de Asia-Pacífico por región (WTO)

6

3.1 – Comercio y Operaciones Interregionales

Como hemos podido apreciar, el comercio interregional juega un papel muy importante en

Asia-Pacífico, suponiendo más del 53% del total a fecha de 2011. Esta situación se ve

reforzada por el avance en la integración de los miembros de la ASEAN, así como por los

tratados de libre comercio que se han firmado entre los miembros de esta asociación

económica con Japón, China y Corea del Sur, formando lo que se conoce como la

ASEAN+3.

La base de esta interrelación económica se ha fundamentado principalmente en el fenómeno

de la deslocalización industrial a través de la región, que ha llevado a multinacionales

Japonesas y Surcoreanas al establecimiento de sus fábricas y centros de ensamblado en países

que ofrecen menores costes de mano de obra y recursos productivos por medio de inversión

directa en el extranjero. En el siguiente gráfico del citado informe de la WTO se puede

apreciar este fenómeno con claridad.

Figura 2: Mano de obra por nivel de cualificación contenida en exportaciones % (WTO)

7

Como vemos, las empresas Japonesas y Surcoreanas de caracterizan por el elevado

componente tecnológico de sus exportaciones, aquellos productos que producen directamente

en su respectivos países. Para la elaboración de productos menos intensivos en tecnología,

productos intermedios o para la realización de procesos de ensamblaje final, los cuales

requieren abundante mano de obra sin necesaria cualificación, estas empresas recurren a la

deslocalización en países como China, Tailandia, Indonesia, Filipinas o Vietnam. De ahí el

alto porcentaje de comercio interregional que presenta Asia-Pacífico.

Debemos resaltar que esta situación está evolucionando progresivamente en la medida en la

que China se va transformando en una economía de ingresos medios en vez de bajos y

comienza a postularse como un país más desarrollado. Este hecho genera un incremento en

los costes de mano de obra, mayores controles y restricciones medioambientales para los

centros productivos, así como el aumento del valor del Yuan, lo que hace más costosa la

exportación de productos fabricados en China. De esta forma se producen tres consecuencias

fundamentales:

La reducción de la inversión directa por parte de empresas Japonesas y Surcoreanas

en China, para localizarla en países en desarrollo de la ASEAN que actualmente

ofrecen costes productivos más bajos y mayores facilidades para el establecimiento.

Gracias a la pérdida de valor del Yen, así como por políticas gubernamentales más

favorables ofrecidas por el gobierno Japonés y Coreano, muchas de estas empresas se

están replanteando la relocalización de parte de sus centros productivos en sus países

de origen.

Con la evolución del país, compañías de origen Chino están empezando a evolucionar

y emerger como competencia directa para empresas Japonesas y Surcoreanas, así

como del resto del mundo.

Finalmente, la transformación de China en un país de ingresos medios junto a su

abrumadora tasa poblacional, representa una muy interesante oportunidad de mercado

para cualquier compañía de cara a la venta de productos de consumo final. Es decir,

considerar a China como el país de consumo final y ya no sólo como centro de

fabricación de productos destinados a la exportación hacia países desarrollados.

8

Ha de hacerse notar también que esta evolución y desarrollo económico está teniendo lugar

de un modo similar, pero en menor escala por el momento, en determinados países de la

ASEAN. Particularmente aquellos que se encuadran en el marco de la ASEAN de primera

velocidad, siendo estos Malaysia, Tailandia, Filipinas, e Indonesia y a excepción de Singapur,

que actualmente ya se posiciona como una economía completamente desarrollada (ASEAN

2015: Seeing around the corner in a new Asian landscape, 2014). No obstante, analizaremos

las particularidades del conjunto de los integrantes de la ASEAN con mayor profundidad en

el punto cuatro del presente proyecto.

3.2 – Posición de la región Asia-Pacífico en la economía global

Prosiguiendo con el análisis de las relaciones empresariales en la región, debemos prestar

atención al relevante papel que Asia-Pacífico ha jugado en la economía y el comercio

mundial hasta la fecha.

De acuerdo con el citado informe de la WTO, la tendencia más importante que ha venido

desarrollando en el panorama de negocios mundial ha sido el crecimiento e integración

empresarial en lo que se conoce como la cadena de suministro global o “global supply chain”.

Figura 3: Ejemplo de fragmentación productiva, Boeing 787 Dreamliner (WTO)

9

Este fenómeno, tal y como se puede apreciar en la figura 3, hace referencia a la

fragmentación productiva o de suministros y procesos de ensamblaje a lo largo del globo.

Esto permite a las empresas acceder a componentes y suministros al mejor precio posible,

puesto que esta tendencia de aprovisionamiento se basa en la búsqueda y aprovechamiento de

las ventajas competitivas propias de cada país, en vez de producir todos los componentes del

producto final y en ocasiones su ensamblado en el país de origen de la empresa, lo que sería

económicamente menos eficiente.

Resaltar también que este fenómeno ha sido posible gracias en parte al desarrollo en los

transportes de mercancías a nivel internacional, reduciendo dichos costes, así como al

conocido proceso de globalización tanto empresarial como político, que hace posible la

simplificación en las relaciones empresariales internacionales. Asociaciones comerciales y

tratados de libre comercio lo fundamentan.

Esta tendencia ha generado que el tipo de producto que más peso o volumen transaccional

tenga en el comercio mundial sean los denominados “productos intermedios”. Siendo

aquellos que, una vez terminados, se emplean en la construcción de otros productos que

pueden ser a su vez otros intermedios más complejos o el producto final en sí.

Figura 4: Exportaciones mundiales de mercancías por tipo de productos (WTO)

Como vemos en la figura 4, el comercio en productos intermedios, característico de la

expansión y asentamiento de esta “global supply chain”, supera con creces al volumen

comercial de productos finales y en menor medida al de bienes de equipo. Destacar también

la interrelación entre el comercio de bienes intermedios y de bienes de equipo, puesto que

generalmente esta ramificación y diversificación de los centros productivos suele ir

10

acompañada de la construcción de fábricas y centros de ensamblado en países en desarrollo

por empresas matrices, lo que justifica en parte el volumen de comercio en bienes de equipo.

A fecha de 2014, las dos regiones que presentan el mayor volumen de exportaciones en

productos intermedios son Europa, con un 41% del total mundial, seguida de Asia con un

35%. Estados Unidos se posiciona en tercer lugar con un 14%, seguido de Centro y Sur

América con un 4% (World Trade Organization Data Base, 2014).

De esta forma y volviendo a centrarnos en hacia Asia-Pacífico, vemos que esta región se

posiciona como uno de los ejes centrales de esta cadena de suministro global, especialmente

en el campo de la producción de componentes, productos intermedios, y procesos de

ensamblado. Para ejemplificar esta realidad podemos apoyarnos en la siguiente figura

presente en el informe de la WTO (Trade patterns and global value chains in East Asia: From

trade in goods to trade in tasks, 2011).

Figura 5: Ejemplo de una cadena de producción internacional (WTO)

11

Como vemos en este simplificado ejemplo, para la producción de un vehículo que terminará

siendo comercializado en Estados Unidos se han incorporado componentes procedentes de

Malasia, Estados Unidos como tal y Tailandia.

Una vez reunidos todos estos componentes en Tailandia, lugar donde se ubica también la

planta o cadena de montaje, se procede al ensamblado del producto final y su posterior

exportación al mercado de consumo final, en este caso los Estados Unidos. Este flujo de

componentes y servicios de ensamblado permite optimizar, como decíamos antes, las

ventajas competitivas, tecnológicas, de especialización y menores costes de mano de obra que

ofrecen los diferentes países a lo largo de la región.

La siguiente figura permite identificar el papel más característico de las economías que

conforman la región de Asia-Pacífico, atendiendo principalmente a su posición como

exportadores de componentes y productos intermedios de mayor valor añadido o, por otra

parte, como proveedores de servicios de ensamblaje e intensivos en mano de obra.

Figura 6: Porcentaje import/export de productos intermedios en el volumen comercial total (WTO)

Podemos apreciar que las economías más desarrolladas de la región, como Japón o Singapur,

tienden a exportar componentes de mayor valor añadido. Estos componentes son

principalmente importados por las economías en desarrollo, como Filipinas, China, Tailandia,

Indonesia o Vietnam, donde se procede a la realización de aquellas tareas más intensivas en

12

mano de obra y menos en tecnología, optimizando el uso de las ventajas competitivas propias

de cada país en su presente estado de desarrollo.

Para finalizar este punto y a modo de acercamiento hacia el siguiente, es importante conocer

los tratados comerciales internacionales y asociaciones regionales que fundamentan y

facilitan todas estas relaciones comerciales, empresariales y económicas en la región de Asia-

Pacífico en sí, como en su relación con el resto de economías mundiales.

Figura 7: Asociaciones económicas y tratados comerciales en Asia-Pacífico

Tal y como ilustra de figura 7, la ciudad-estado de Singapur, Malasia, Tailandia, Indonesia,

Filipinas y Brunei fueron los socios fundadores de la Asociación de Países del Sudeste

Asiático (ASEAN). Posteriormente, Vietnam, Laos, Myanmar y Camboya se integraron en

dicha asociación regional. Como se mencionó en la introducción, el 31 de diciembre de 2015

se llevará a cabo la firma del tratado para la constitución de la AEC 2015 (ASEAN Economic

Community). Esto representa un gran paso para la ASEAN en su conjunto, puesto que este

acuerdo eleva su posición actual de colaboración, a la de auténtica integración regional. La

AEC transformará ASEAN en una región que permita la libre circulación de (The ABC of

AEC: to 2015 and beyond, 2014):

13

Mercancías

Servicios

Inversión directa

Personal cualificado

Capitales (de forma más libre que la actual, pero no absolutamente libre)

Como vemos, el futuro desarrollo de la ASEAN en la economía global a través de la AEC se

perfila de una forma similar al tipo de unión regional presente en Europa con la Unión

Europea, aunque con un grado menor de integración e interdependencia. Del mismo modo,

esta unión representa grandes oportunidades tanto para las empresas presentes en la región,

como para compañías multinacionales que busquen expandir sus mercados, puesto que

simplificará en gran medida el acceso y la gestión de operaciones en ASEAN. Analizaremos

esta realidad con más detalle en el próximo punto.

Pasando al siguiente nivel de cooperación económica y

empresarial, encontramos ASEAN+3, abreviatura que

hace referencia a la región de Asia-Pacífico objeto de

estudio del presente proyecto y formada por los países de

la ASEAN junto con Japón, China y Corea del Sur. Este

bloque se constituye en base a los acuerdos de libre

comercio y cooperación actualmente establecidos

respectivamente entre Japón, China y Corea del Sur con la ASEAN, buscando el mutuo

beneficio, desarrollo y crecimiento económico y empresarial. Este proceso de acercamiento

comenzó en 1997 y actualmente incluye la cooperación en las áreas de política y seguridad,

crimen transnacional, economía, finanzas, turismo, agricultura, energía, minerales, PYMES,

medioambiente, desarrollo rural, erradicación de la pobreza y bienestar social, tecnología e

innovación, así como en materia de salud pública (ASEAN Plus Three Cooperation, 2014).

Como podemos ver, esta cooperación va más allá de únicamente intereses comerciales y

propicia en gran medida el acercamiento de estas naciones a todos los niveles, lo que a su vez

facilita el entendimiento mutuo que desemboca en la generación de relaciones empresariales

más consistentes y estables a lo largo de la región de Asia-Pacífico.

14

También resaltar el interés mostrado por la Unión Europea en la región y en las

oportunidades que presenta, puesto que ya cuenta con dos acuerdos de libre comercio

ratificados con Singapur y Corea del Sur (Sinagpur-UE FTA y Korea-UE FTA), así como el

futuro acuerdo con Malasia el cual se encuentra en fase de negociación actualmente.

Podríamos destacar también en esta línea cooperativa, aunque de forma más particular, las

excelentes relaciones políticas y económicas que Japón y España mantienen y que celebraron

su cuatrocientos aniversario el pasado año. Actualmente

España cuenta con ocho ciudades y tres comunidades

autónomas hermanadas con homólogas japonesas.

Si miramos una capa más allá en la figura 7 encontramos el bloque denominado ASEAN+6,

que hace referencia a los países que componen la ASEAN+3, además de India, Australia y

Nueva Zelanda. La razón de ser de este conjunto se basa, entre otras razones, en la

localización y cercanía física de estos diferentes países en la conjunción Asia-Oceanía.

Resaltar que, a día de hoy, aún no existe ningún acuerdo oficial ratificado detrás de esta

denominación de ASEAN+6. No obstante, sí que se han llevado a cabo diferentes encuentros

entre los líderes de los respectivos países para plantear una unión a través de lo que han

bautizado como “The Regional Comprehensive

Economic Partnership” (RCEP), que puede ser

traducido como “Asociación económica integral

regional”. En principio, se preveía la firma de este

acuerdo hacia finales de 2015, momento en el que

la AEC (ASEAN Economic Community) entrará

en vigor, no obstante, expertos en la región ven

esta fecha como demasiado apresurada por lo que

probablemente su ratificación se llevará a cabo en

un futuro próximo.

Esta extensa asociación está enfocada hacia profundizar la integración económica en la

región, ayudar a reducir las diferencias en cuanto a desarrollo económico de sus miembros y

fomentar un desarrollo sostenible de la región en su conjunto. Básicamente se busca facilitar

y liberalizar el comercio y la inversión entre sus componentes, lo que a su vez mejorará los

procesos comerciales con el resto de economías del panorama mundial, así como la

integración en la cadena de suministro global. De esta forma, existe un gran interés general

en el desarrollo de este acuerdo, puesto que daría lugar a la mayor área de libre comercio a

ASEAN+6

15

nivel mundial que contaría con una población conjunta de 3.35 billones de personas, más de

la mitad del total de la población mundial, con un producto interior bruto combinado de 17.1

trillones de dólares (East Asia Forum, ASEAN+6 as a step towards an Asian Economic

Community, 2013).

Para concluir este punto y mirando hacia la última capa de la figura 7, podemos ver aquellos

países que están especialmente buscando el desarrollo de acuerdos económicos y comerciales

primero con ASEAN y, seguidamente, con los diferentes bloques comerciales que han

tomado o tomarán forma en la región de Asia-Pacífico.

Estos países son principalmente Europa, EE.UU, Canadá, Rusia, Argentina y Chile (ASEAN

2015: Seeing around the corner in a new Asian landscape, 2014). Esta búsqueda de

cooperación económica está más que justificada debido al potencial de mercado que

presentan, o presentarán en futuro próximo, los diferentes bloques de los que hemos hablado

a lo largo de este punto. Y especialmente si tenemos en cuenta la situación generalizada

actual de reducción de la demanda y el consumo en dichos países, lo que fomenta en gran

medida la búsqueda de nuevos mercados.

No obstante, no hemos de olvidar que nos encontramos ante una región realmente

heterogénea y que la integración económica y comercial en sí, aún siendo un paso inicial

clave que permite realizar negocios de una forma mucho más sencilla, estandarizada y

eficiente, no asegurará el éxito empresarial en la región de Asia-Pacífico. De esta forma, los

siguientes puntos de este proyecto se enfocarán, primero, en la delimitación de las principales

oportunidades potenciales presentes en los diferentes países de la región. Seguido de una

parte relativa a estrategia y operativa enfocada hacia la óptima entrada y gestión empresarial

en Asia-Pacífico principalmente a través de Singapur. Este país se posiciona como la puerta

de entrada y centro operativo idóneo para la gestión de las operaciones regionales de

empresas Europeas en Asia-Pacífico. También veremos de forma resumida las oportunidades

que Corea del Sur podría ofrecer próximamente como sede de operaciones para Asia-

Pacífico, gracias al incipiente desarrollo de la llamada “Incheon Free Econmic Zone” (IFEZ).

16

4. Oportunidades que presenta la región Asia-Pacífico

¿Por qué plantearse el establecimiento en la región?

4.1 – ASEAN

Población creciente, incipiente prosperidad financiera, así como mayor apetito y mentalidad

consumidora son conceptos que recogen las principales características de la ASEAN. Con

una población conjunta actual que supera los 610 millones de personas cuya edad media

ronda los 28 años y de la que, de acuerdo con la OCDE (Organización para la Cooperación y

el Desarrollo Económicos), se espera un crecimiento continuado del PIB combinado de la

región del seis por ciento anual desde el 2014 al 2018. Del mismo modo, esta organización

estimó que en el año 2012 había en

ASEAN más de 190 millones de

personas consideradas como clase

media (en términos de consumo,

esta denominación hace referencia a

aquellas que gastan entre 16US$ y

100US$ al día), y

consecuentemente estimó que este

número crecerá hasta los 400

millones de persona para 2020

como resultado del desarrollo y

crecimiento económico de la región.

Si tenemos en cuenta la situación económica presente en la mayoría de países desarrollados

de occidente, fuertemente golpeados por la última crisis financiera, con unas tasas de paro

especialmente elevadas, una población envejecida y el consumo, tanto privado como público,

que no termina de recuperarse, éstas perspectivas económicas relativas a ASEAN justifican la

absoluta necesidad de expansión comercial, y en ocasiones productiva, hacia esta región del

mundo para todas aquellas empresas que quieran crecer y mantenerse a la cabeza del

mercado. Destacar también la escasa presencia empresarial de España en Asia-Pacífico,

especialmente comparando con las principales economías europeas. Esta situación, lejos de

ser desalentadora, se posiciona como una gran oportunidad para la expansión, diversificación

de mercado y desarrollo internacional de las empresas españolas, las cuales han padecido

17

especialmente la caída del consumo nacional (La experiencia empresarial española en Asia-

Pacífico, 2012). No obstante, no debemos de olvidar el alto grado de complejidad que

caracteriza a la región de la ASEAN y la ASEAN+3, causada principalmente por su

heterogeneidad económica, política, social y cultural. Esta realidad requiere un alto grado de

conocimiento de mercado y adaptación a las particularidades del consumidor y de la

operativa local. Abordaremos esta parte, la cual está más enfocada hacia la estrategia

empresarial, en el último punto de este proyecto.

La AEC 2015, el nexo de unión definitivo de los países integrantes de la ASEAN

Treinta y uno de diciembre del 2015, fecha clave para todo aquel gestor empresarial con el

punto de mira, y tal vez actualmente con estructura operativa, en la ASEAN. Esta es la fecha

en la que el tratado para la constitución de la Comunidad Económica de la ASEAN (AEC,

ASEAN Economic Community) será firmado y ratificado por los diez países integrantes. Este

acuerdo se fundamenta en los siguientes cuatro pilares básicos enfocados hacia la integración

y desarrollo de la región en su conjunto:

Figura 8: Los cuatro pilares que guían la AEC

18

Estos son los puntos clave referentes a la AEC y su potencial significado para la situación

empresarial regional e internacional. A finales de 2014 se habían implementado, del total de

medidas provistas para cada pilar, un 65.9% del pilar I, un 67.9% referentes al segundo pilar,

un 66.7% en el pilar III, y por último un 85.7% del total de medidas referentes al pilar

numero IV (The ABC of AEC: to 2015 and beyond, 2014).

Como vemos, se trata de un proceso de integración progresiva, cuya totalidad de medidas no

estarán en vigor para la fecha de la firma del acuerdo, 31 de diciembre de 2015. De esta

forma, la ASEAN como comunidad económica se terminará de forjar en futuro próximo. No

obstante y como hemos visto, ya se está llevando a cabo la integración. Esta realidad hará

mucho más atractiva la idea de la expansión empresarial en la ASEAN a partir del comienzo

del año 2016. Aquellas empresas que quieran posicionarse a la cabeza del mercado en la

región, deberán empezar lo antes posible su planificación estratégica de cara a esta

oportunidad de desarrollo que comienza a brillar con más intensidad. Sin olvidar que esta

integración económica no significa la homogeneización en las características propias de cada

uno de sus integrantes por lo que, en términos operativos y estratégicos, el conocimiento del

mercado y consumidor local será unas de las principales claves de éxito.

Características particulares y oportunidades de negocio en los países de la ASEAN

En este apartado veremos de forma resumida, ya que nos enfrentamos a un conjunto formado

por nada menos que diez países distintos, las características macroeconómicas básicas y

propias de cada economía, así como las principales oportunidades de negocio que se pueden

derivar de esta información en diferentes sectores empresariales. La siguiente figura recoge

de forma resumida estos datos, la información de este apartado proviene principalmente de

las publicaciones The ABC of AEC: to 2015 and beyond, 2014 y ASEAN 2015: Seeing around

the corner in a new Asian landscape, 2014:

19

A. Oportunidades relativas a la gestión y operativa empresarial

Como podemos ver en la figura 9 y atendiendo a las diferencias marcadas por el estado de

desarrollo y las características de la economía de cada país, en el conjunto de la comunidad

económica de la ASEAN se presentan cinco líneas principales en relación a la expansión

comercial, operativa y a la inversión directa en la región.

Por una parte, encontramos Singapur, Malasia e Indonesia que se posicionan principalmente

como centros de negocios regionales destinados a la gestión de las operaciones productivas y

comerciales para el conjunto de la ASEAN y la ASEAN+3. Estos países presentan el mayor

grado de desarrollo de la región, lo que se refleja particularmente en el dato relativo al

producto interior bruto per cápita, a excepción de Brunei, sultanato cuya elevada renta per

cápita se debe al petróleo que posee y a su reducida población total. Gracias a su localización,

infraestructura y servicios logísticos, disponibilidad de mano de obra cualificada y

Figura 9: Datos macroeconómicos relativos a los países integrantes de la ASEAN

20

angloparlante, además de una gran variedad de servicios financieros y una legislación

favorable hacia la empresa, estos países se postulan como lugares óptimos para el

establecimiento de sedes regionales para Asia-Pacífico. Especialmente destaca la figura de

Singapur en este aspecto, país que ha alcanzado recientemente la posición número uno a nivel

global en cuanto a “facilidad para hacer negocios o business environment” y se sitúa tercero

en la escala relativa a competitividad global (Pocket World in Figures: 2015 edition, 2014).

De esta forma y gracias a sus singulares características sobre las que profundizaremos en el

próximo punto, Singapur destaca sobre cualquier otra posible localización de cara al

establecimiento de la sede regional enfocada a la gestión de la operativa empresarial para

Asia-Pacífico. En el punto cinco veremos de forma amplia las posibilidades que Singapur

ofrece en este aspecto.

En una segunda línea, encontramos a Tailandia, un país que destaca tanto por ser una

localización generalmente elegida para la localización de centros productivos intensivos en

mano de obra, con especial referencia a plantas de ensamblado final. Así como por ser

Bangkok, su capital, la ciudad que a nivel mundial más turistas internacionales recibió en el

año.

Seguidamente se sitúa Filipinas. Este país presenta unas características similares a la India en

cuanto al gran tamaño de su sector servicios, el cual está construido en base a una vasta

población angloparlante y formada, dispuesta a trabajar por lo que podríamos considerar

como sueldos bajos. Esta característica posiciona a Filipinas como el país idóneo para la

subcontratación de diferentes servicios a empresas como servicios de voz, back office y

software, siempre y cuando estos se desarrollen en el idioma inglés.

En una cuarta línea aparecen Vietnam, Laos, Myanmar y Camboya, países que se posicionan

principalmente como centros óptimos para la localización de instalaciones productivas en la

región. Esto viene justificado por el actual estado de desarrollo de sus economías, las cuales

están empezando a emerger y en las que destaca el peso del sector primario y especialmente

del secundario o productivo, su amplia población, así como la juventud de sus habitantes que

deja ver su baja tasa en edad media.

Por último, encontramos el particular caso de Brunei. Este sultanato con una población de tan

solo 400.000 habitantes y una sorprendente renta per cápita de 41.127US$, basa su economía

en la extracción y exportación del petróleo con el que cuenta el suelo del país.

21

B. Características principales y oportunidades potenciales relativas a cada país

La información expuesta en este apartado ha sido recopilada a través del análisis de las

llamadas “Fichas país” que ofrecen por una parte el Instituto de Comercio Exterior (ICEX) y,

por otra, la Oficina de Información Diplomática del Ministerio de Asuntos Exteriores y de

Cooperación, estando estas disponibles en sus respectivos sitios web Icex.es y

Exteriores.gob.es. Además, se ha capturado y analizado información adicional proveniente de

los sitios web The Nomad Capitalist.com e Invest Asian.com, cuyos autores y colaboradores

ofrecen conocimiento directo y totalmente actualizado sobre el terreno, ya se encuentran

residiendo físicamente en la región. De esta forma, un resumen de este análisis realizado se

expone a continuación país por país:

Singapur

Singapur, el centro financiero de

Asia por excelencia, se posiciona

como una de las sociedades más

capitalistas del mundo. Con una

renta per cápita media de 52.141US$, en esta ciudad-estado uno de cada seis habitantes es

millonario. Su estable y desarrollado sistema bancario, junto con su reducida carga fiscal e

impositiva hacia individuos y empresas, y sus políticas favorecedoras hacia la inmigración

cualificada, atraen a inversores y emprendedores por igual hacia su territorio. Singapur

mantiene un acuerdo de libre comercio con la Unión Europea, a lo que sumado su excelente

localización en la región y los avanzados servicios empresariales y logísticos que ofrece, este

país se posiciona como la vía de entrada óptima a Asia-Pacífico.

Sus principales importaciones son maquinaria, bienes de equipo y de transporte (46.5%),

combustibles minerales (21.6%), productos químicos (11.8%) y manufacturas diversas (7%).

Valor total de las importaciones: 380.3 billones de dólares precio CIF.

22

Malasia

Malasia se caracteriza por y

beneficia de la multiculturalidad

de sus habitantes, conviviendo en

el país una gran población de

indios, chinos y musulmanes, lo que propicia en gran medida que personas afluentes

localizadas en India, China y Oriente Medio inviertan parte de su capital en Malasia gracias a

ese sentimiento de familiaridad. Del mismo modo, la capital del país Kuala Lumpur se

posiciona como el mayor centro financiero de carácter islámico del mundo. Los estándares de

vida en Malasia pueden equipararse con los de cualquier país desarrollado de occidente, lo

que convierte al país en un agradable potencial lugar residencia. Esta característica genera

grandes oportunidades especialmente en el sector inmobiliario.

Como importaciones principales del país aparecen maquinaria y equipos de transporte

(45.6%), combustibles minerales (14.7%), productos manufacturados (13.01%) y productos

químicos (9.4%). Valor total de las importaciones: 187.5 billones de dólares precio CIF.

Indonesia

Indonesia se postula como el

país con mayor número de

habitantes de toda la ASEAN y

el cuarto más poblado a nivel

mundial. La magnitud del mercado indonesio genera numerosas oportunidades de negocio

tanto a nivel de bienes de consumo, como en desarrollo industrial e infraestructuras. Al

contrario de países como China o India, este mercado está todavía bastante inexplotado en

relación a la inversión extranjera y al desarrollo de proyectos empresariales, lo que aumenta

su atractivo aún en mayor medida.

23

Sus principales importaciones, presentando una distribución muy similar a la de Malasia y

Singapur, son maquinaria y equipos de transporte (34.2%), combustibles minerales (22.3%),

productos manufacturados (15.5%) y productos químicos y materiales relacionados (12.36%).

Valor total de las importaciones: 191.7 billones de dólares precio CIF.

Tailandia

Tailandia destaca especialmente

por ser el mayor productor de

coches del sudeste asiático,

característica que posiciona al país

como una de las localizaciones predilectas en ASEAN para el establecimiento de plantas de

ensamblado de productos finales, los cuales se destinan generalmente a su exportación hacia

terceros países más desarrollados donde se produce el consumo efectivo del bien. Esta

característica viene fundamentada principalmente por su amplia disponibilidad de mano de

obra poco cualificada, y precios asequibles en relación al coste de terrenos destinados a la

construcción de dichas plantas. Tailandia es también el mayor exportador de arroz del mundo

y, como se ha citado anteriormente, su capital Bangkok fue en 2014 la ciudad que más

turistas internacionales recibió a nivel mundial. Esta particularidad puede generar interesantes

oportunidades relativas al sector turístico y las áreas relacionadas con el mismo.

En cuanto a sus principales importaciones, maquinaria y suministros industriales (36.3%),

combustibles y lubricantes (19.1%), productos manufacturados (16.2%), productos químicos

(9.6%). Valor total de las importaciones: 251.5 billones de dólares precio CIF.

24

Filipinas

Tal y como se ha mencionado

más arriba, Filipinas es un país

que comparte ciertas similitudes

con India, economía caracterizada

por el gran peso e importancia del sector servicios y entre los que destacan especialmente

servicios a empresas y outsourcing relacionados con voz, back office, call-centers, así como

servicios informáticos y de software. Su numerosa población angloparlante, cualificada y

asequible en términos salariales, fundamenta esta realidad. Destaca también la edad media de

la población filipina, situándose en 23 años de media. Otros sectores a considerar y en los que

interesantes oportunidades de negocio podrían capturarse son el agroalimentario, el sector

financiero, el cual ha sido recientemente abierto a la inversión extranjera, el sector turístico,

el campo de las energías renovables debido al incesante aumento de la demanda a

consecuencia del desarrollo económico del país, así como el sector de las infraestructuras,

aguas y gestión de residuos, oportunidades generadas a causa de la misma razón.

Por otro lado, las principales importaciones de Filipinas son bienes de capital (26.6%),

combustibles minerales (21%), productos químicos (9.6%) y productos manufacturados

(7.9%). Valor total de las importaciones: 65.8 billones de dólares precio CIF.

Vietnam

Vietnam se postula como la

alternativa principal a la tendencia

ascendente en los costes de

producción y costes salariales que

está teniendo lugar en China, a medida que este país se va convirtiendo en una economía de

consumo y más desarrollada. De esta forma, numerosas multinacionales están trasladando sus

fábricas y centros productivos hacia Vietnam, aprovechando así la mano de obra de bajo

coste y generalmente experimentada en el sector manufacturero que este país ofrece.

25

Las importaciones principales del país son maquinaria y equipamiento industrial (13.7%),

productos derivados del petróleo (7.8%), textiles (6%) y acero (5.2%). Valor total de las

importaciones: 114.2 billones de dólares precio CIF.

De forma más precisa y de acuerdo con el ICEX, los sectores que presentan mayores

oportunidades en el país son los siguientes:

Industria alimentaria: demanda de ingredientes y aditivos, conservantes, envases y

embalajes y maquinaria.

Industria textil y calzado: importación de materiales (cueros, colas, tejidos,

complementos) y maquinaria.

Industria farmacéutica y sanitaria: medicamentos de “marca blanca” y genéricos.

Desarrollo de numerosos laboratorios que precisan importar componentes para la

fabricación de medicamentos. Así como avances destacables en sector sanitario-

hospitalario, con la consecuente demanda de aparatos médicos, medicamentos y

productos fungibles hospitalarios.

Productos químicos: pinturas, barnices, diluyentes, plásticos, así como de

fertilizantes y pesticidas para el sector agrícola.

Energía: inversión estimada en el sector de más de 50 mil millones de dólares hasta

2020 en plantas de generación hidroeléctrica y térmica, refinerías de petróleo e

instalaciones de transmisión de gas. Además de inversiones en energías renovables,

energía solar, de biomasa y eólica.

Transporte: plan de inversiones diseñado por el gobierno y focalizado en todos los

segmentos -aéreo, marítimo, terrestre y ferrocarril-, lo que genera oportunidades tanto

en construcción como en mantenimiento de las infraestructuras.

Medioambiente: construcción de plantas de tratamiento de aguas residuales y

potabilización. Mejora y renovación de las líneas de suministro y estaciones de

depuración y bombeo.

26

Laos Myanmar Camboya

Estos tres países aparecen como las tres naciones menos desarrolladas de la región.

Comparten muchas de las oportunidades de negocio expuestas relativas a Vietnam,

especialmente en la industria farmacéutica y sanitaria, productos químicos destinados al

sector agrícola, generación energética, transporte e infraestructuras y medioambiente. A

continuación destacamos las características principales de estas economías.

Laos carece de salida al mar pero,

como contrapartida, limita con

otros cinco países de la región de

Asia-Pacífico. Esta característica

confiere a Laos un gran potencial para posicionarse como un importante centro logístico,

oportunidad potenciada por el bajo coste de terrenos y mano de obra que el país ofrece ya que

es uno de los países menos desarrollados de la ASEAN. Siguiendo esta línea, actualmente se

está desarrollando una línea de tren de alta velocidad que unirá la ciudad del sur de China

Nanjing, con Bangkok, y atravesando la totalidad de Laos.

Hasta la década de 1960 Myanmar

estuvo gobernada por una junta

militar. Finalmente esta situación

cambió y el país se encuentra en

un proceso de apertura y renovación que ha impregnado a su población con una optimista

visión sobre su futuro, basada en esta nueva ola de libertad. No obstante, la estructura legal

del país en relación a la inversión extranjera y la atmosfera mercantil es todavía muy precaria,

por lo podría aconsejarse retardar la entrada en este país a aquellos empresarios más cautos.

27

Camboya se sitúa como el país

más pobre de toda ASEAN, no

obstante sus cifras de crecimiento

económico son realmente

sobresalientes, presentando frecuentemente porcentajes superiores al 10% en los últimos

años y ofreciendo interesantes oportunidades a inversores extranjeros. Sin embargo y al igual

que las otras economías menos desarrolladas de la región, Camboya sufre un alto grado de

corrupción e ineficiencia operativa, por lo que la posibilidad de entrada en el país debe de ser

analizada con especial atención.

Brunei

Este singular país exportador de

petróleo, con la reducida población

de 400.000 habitantes y el cual

bate incluso a Singapur en

términos de renta per cápita, presenta oportunidades principalmente ocasionadas por la

incipiente voluntad del gobierno de diversificar la estructura productiva y económica del país

de cara a asegurar su sostenibilidad y crecimiento en el largo plazo. De esta forma,

interesantes pistas y oportunidades podrían ser identificadas tomando como referencia y

analizando las estrategias de diversificación que determinados países del Medio Oriente,

enteramente dependientes de la producción petrolífera en el pasado, han desarrollado y están

implementando en la actualidad.

Las importaciones principales del país son maquinaria y equipos de transporte (27.7%),

productos manufacturados (22.2%), alimentos y animales vivos (15.1%), minerales

combustibles y lubricantes (5.212.8%), productos químicos (10%), bebidas y tabaco (1.4%).

Valor total de las importaciones: 3.431 millones de dólares precio CIF.

28

Con Brunei se cierra el conjunto de países que componen la Asociación de Naciones del

Sudeste Asiático (ASEAN). A continuación, pasaremos a analizar de forma breve los tres

países a los que sumando los de la ASEAN configuran el núcleo la región de Asia-Pacífico,

así como el conjunto económico y comercial denominado ASEAN+3 del que hablamos en el

punto anterior. China, Corea del Sur y Japón en ese

orden y de menor a mayor grado, se posicionan como

las naciones más desarrolladas de la región a día de

hoy y con la excepción de Singapur. Como veremos,

gracias a las diferentes fases de crecimiento, su

situación económica y sus tendencias demográficas,

estos tres países ofrecen muy distintas oportunidades

de negocio generadas por estas particularidades.

4.2 – China

País más poblado del planeta y con

las mayores tasas de crecimiento a

nivel mundial que lo han

convertido en la segunda potencia

economía del mundo, China ha sido el principal centro de atención en el panorama de los

negocios internacionales y la deslocalización industrial en la última década. Actualmente, el

país sigue considerándose como “la fábrica del mundo”. Sin embargo y tal y como se

remarcó en puntos anteriores, la incipiente transformación de China desde una economía

basada en la fabricación y exportación de productos hacia países desarrollados, aprovechando

los bajos costes salariales y productivos, hacia una economía de consumo asentada en una

creciente clase media con el objetivo claro de situar sus estándares de vida en niveles

similares a los de occidente, está generando el rápido aumento de los coste de producción y la

imposición de mayores limitaciones legales y obstáculos gubernamentales a las fábricas que

allí se establecieron tiempo atrás. Esta realidad trae como consecuencia la relativa pérdida de

atractivo del país como centro productivo pero, como contrapartida, la generación de un vasto

y muy atractivo mercado de cara al consumo final de bienes y servicios. No obstante, en

aquellas industrias como la automovilística en las que el producir lo más cerca posible del

29

destino final del producto, siempre y cuando este mercado sea lo suficientemente grande,

puede ser una especial fuente de ventajas competitivas en términos de costes de transporte,

aranceles y otras barreras al comercio, así como en aspectos imagen de marca, la localización

productiva en China sigue siendo la apuesta principal de numerosas marcas.

Mirando hacia la inversión directa de España en China, vemos que en año 2013 se situó en

los 195.5 millones de euros, un interesante aumento de 38.7 millones respecto al año anterior.

Destacar también la existencia un Acuerdo para la Promoción y Protección Recíproca de

Inversiones, en vigor desde julio de 2008, y un Convenio para evitar la Doble Imposición

fiscal internacional firmado en 1992. En esta línea y atendiendo a las principales

oportunidades de negocio que se presentan en China, es posible apreciar dos áreas

fundamentales.

A. La primera está relacionada con el desarrollo del país como tal, lo que genera una

gran demanda de bienes industriales y desarrollo de infraestructuras, es decir:

Maquinaria y bienes de equipo, componentes de automoción, materias primas

químicas, equipamiento médico y material sanitario, equipos para la industria nuclear,

equipamiento medioambiental para plantas de tratamiento de aguas y residuos,

energías renovables, redes inteligentes para transporte y distribución de electricidad, y

materiales de construcción.

B. Como segunda área, se posiciona aquella relacionada con el desarrollo de la clase

media China y crecimiento del consumo interno de productos finales. Lo que se

traduce en interesantes oportunidades relativas a productos agroalimentarios: materias

primas y productos intermedios para la industria transformadora, derivados del cerdo,

productos de la pesca, vino y aceite de oliva. Y por otro

lado, oportunidades referentes al sector de los bienes de

lujo siendo China, detrás de Japón, el segundo

consumidor de este tipo de bienes a nivel mundial.

Destacar también la importancia que el e-commerce tiene

en esta segunda área como canal de distribución.

Lujo en China – (Diamonds.net)

30

Para concluir y de forma más general, las importaciones principales del país son

maquinaria eléctrica (16.9%), petróleo y productos derivados (14.5%), minerales y

metálicos y escorias metálicas (8.7%), instrumentos profesionales de precisión (4.8%).

Valor total de las importaciones: 1.818.6 billones de dólares precio CIF.

4.3 – Corea del Sur

Doceava economía en la escala

mundial, a partir de la década de

1960 Corea del Sur adaptó de

forma realmente exitosa el modelo

de desarrollo que Japón empleó tras la segunda guerra mundial, el cual ha catapultado a la

nación surcoreana hasta su posición actual. Este modelo se ha basado especialmente en la

inversión en educación, actualmente Corea del Sur destina el 5% de su PIB en esta materia

situándose entre los primeros países a nivel mundial en inversión en educación y generando

una de las poblaciones con mayor número de personas con estudios superiores. Y por otro

lado, el modelo empresarial de “imitación” de productos diseñados en países desarrollados

los cuales son comercializados a costes mucho menores, para posteriormente, y tal como

podemos ver ahora en el ejemplo de compañías surcoreanas como Samsung o LG, alcanzar

grandes niveles de desarrollo e innovación transformarse en empresas de primer orden a nivel

mundial. Esta ha sido la base del alzamiento económico del país.

Actualmente, Corea del Sur es una de las naciones más

modernas y dinámicas del planeta y en la que, en base a la

experiencia personal del autor de este proyecto, realmente

sorprendente la forma en la que se conjuga este moderno

desarrollo con la cara más tradicional del país. Entre grandes

rascacielos, edificios de apartamentos e impresionantes centros

comerciales, aún se pueden ver rasgos característicos de economías emergentes, generando

una atmosfera especialmente vibrante y en la que se puede sentir un alto grado de ambición y

optimismo entre sus ciudadanos. Corea del Sur tiene un índice de población urbana del 83%,

y el 25% de la población total se sitúa en Seúl, capital del país y una de las metrópolis más

grandes del mundo rozando los diez millones de habitantes.

Desarrollo económico en Corea del Sur

31

Del mismo modo, el país ostenta la segunda plaza a nivel

mundial en tasa de penetración de smartphones, con un 88% y

detrás de Singapur que presenta un 89%, así como el primer

puesto en velocidad de conexión a Internet o banda ancha.

Esta realidad se transforma en diferentes oportunidades de negocio potenciales. En la

sociedad surcoreana se valora mucho la imagen personal que se proyecta hacia los demás.

Esta imagen viene construida en gran medida por la vestimenta, la casa que uno posee o el

coche que conduce, de esta forma, los productos importados y de alta gama o lujo dentro de

estas categorías generan un gran atractivo para el consumidor surcoreano, ya que su posesión

denota un cierto poder adquisitivo. Del mismo modo, la oferta nacional de esta clase de

productos y especialmente en el sector automovilístico es muy homogénea dentro del país,

por lo que la diferenciación personal que ofrecen los productos importados es una relevante

fuente de valor añadido. Además de lo expuesto, el turismo hacia el extranjero está en pleno

auge entre la clase media surcoreana que prioriza el visitar numerosos destinos, con estancias

muy cortas en cada uno de ellos, para poder afirmar el haber estado en un gran número de

diferentes países ante sus grupos sociales. De nuevo, un símbolo de la búsqueda de estatus y

reconocimiento. Resaltar el papel fundamental que el e-commerce, como plataforma

comunicativa y de distribución, juega en estos sectores. En esta línea las principales

oportunidades aparecen en las siguientes industrias:

Textil y moda

Industria del automóvil

Material para la vivienda y decoración

Alimentos “gourmet”

Recepción turística, captación del turista internacional surcoreano

Por otro lado, la creciente demanda energética del país genera gran interés en el sector de las

energías renovables. Además, la esperanza de vida en Corea del Sur ya se sitúa entre las más

elevadas del mundo, lo que junto con el descenso de la tasa de nacimientos que generalmente

conlleva el desarrollo económico, postula el sector relacionado con la tercera edad y cuidados

médicos como uno de los de mayor crecimiento esperado.

Puesto tradicional de comida en Seúl

32

En 2011 entró en vigor el tratado de libre comercio entre Europa y Corea del Sur (The EU-

South Korea Free Trade Agreement), el cual supone la desaparición de aranceles para la

mayor parte de productos de exportación de España. También existe un Acuerdo para la

Promoción y Protección Recíproca de Inversiones y un Convenio para evitar la Doble

Imposición fiscal internacional, ambos en vigor desde 1994. No obstante, aún queda mucho

trabajo por hacer para construir una imagen de país relevante en la mente del consumidor

surcoreano puesto que existe un gran desconocimiento generalizado de España, el cual sólo

se ve levemente reforzado por programas de televisión relacionados con viajes y turismo.

Para finalizar y de forma más general, las importaciones principales de Corea del Sur son

minerales combustibles y lubricantes (35.8%), maquinaria y equipos de transporte (24.6%),

productos manufacturados (10.9%), químicos y productos relacionados (9.1%). Valor total de

las importaciones: 519.6 billones de dólares precio CIF.

4.4 – Japón

Tercera potencia mundial y uno

de los principales centros de

innovación a nivel global, Japón

se posiciona como la economía

más desarrollada de la región de Asia-Pacífico, la cual resurgió de sus cenizas de una forma

ejemplar tras la segunda guerra mundial hasta la actualidad. Su modelo de desarrollo, basado

en la réplica a menor coste de productos extranjeros y en aprender sobre los mismos para,

posteriormente, poder ofrecer productos propios de incluso mayor calidad, tecnología y grado

de innovación, ha sido replicado en gran medida por el resto de las principales economías

asiáticas como Corea del Sur, Taiwán o China, aunque esta última se ha valido más de su

numerosa mano de obra de bajo coste.

Japón tiene una tasa de urbanización del 92% y Tokio, su capital, es la metrópolis más grande

del mundo con 38.7 millones de habitantes, por lo que “simplemente” con conseguir

introducir tu producto o servicio en esta ciudad el potencial de demanda al que se puede

acceder es realmente grande. Resaltar el entrecomillado de simplemente, puesto que la

entrada en el mercado japonés dista de ser una tarea sencilla. Las redes de distribución son

33

muy sofisticadas, estando muy ramificada,s y generalmente se encuentran controladas en

gran medida por grandes conglomerados empresariales conocidos como “Zaibatsu”, entre los

que destacan Mitsubishi, Mitsui, Sumitomo, Itochu, Marubeni, Nichimen, Kanematsu y Fuji.

Esto hace que la negociación para entrar en estas redes de

distribución sea un asunto complicado y delicado, por lo que el

producto a comercializar debe tener características realmente

diferenciadoras para captar el interés de estas empresas. Sin

embargo, una vez se ha alcanzado un acuerdo, las relaciones

empresariales en Japón se caracterizan por su seriedad y solidez, y

se realizan con miras a su mantenimiento en el tiempo, por lo que

este país puede ser especialmente rentable en el medio y largo

plazo.

La sociedad japonesa se caracteriza por ser una de las más consumistas del mundo, siendo la

imagen personal un aspecto muy importante para los japoneses en general. Como experiencia

personal, caminando por las calles de Tokio esta realidad salta a la vista pues se puede

apreciar como prácticamente todo el mundo viste de una forma particularmente elegante o

estilosa, con accesorios de última moda tanto para mujeres como para hombres, prestando

especial atención las primeras también al campo del maquillaje y el cuidado personal. A

consecuencia de este hecho, no es de extrañar que Japón represente uno de los mercados

principales, cuando no el más importante, para las empresas de productos cosméticos en

particular y de bienes de lujo en general. De esta forma y enlazando con el párrafo anterior,

para que un producto o servicio tenga éxito en este mercado debe de tener una calidad

sobresaliente y una robusta imagen de marca. Añadir también que, debido a las características

como creador de tendencias y a la competitividad del mercado Japonés, el lograr presencia

comercial y empresarial en el mismo supone un importante aval o respaldo a la hora de

introducir un producto o servicio en el resto de países de la

región de Asia-Pacífico. Además, y aunque no libre de

tópicos, hemos de resaltar la favorable imagen que tiene

España en la mente del consumidor japonés, siendo nuestro

país generalmente bastante conocido y apreciado por su

cultura y carácter.

Distrito comercial -Tokio, Japón

Distrito financiero - Tokio, Japón

34

Actualmente uno de los principales problemas que se plantean en el país es el envejecimiento

poblacional sumado a una muy baja tasas de nacimientos, siendo Japón el país con la segunda

media de edad más alta del mundo, situada en 45.9 años, así como el segundo país en cuanto

a esperanza de vida. Esto hace que se presenten interesantes oportunidades en aquellas

industrias relacionadas con productos y servicios para las personas mayores, así como las

reaccionadas con el cuidado de la salud. Por otro lado y en parte agravado por lo expuesto

anteriormente, Japón presenta una deuda pública del 238%, superando en más de dos veces

su PIB. Esta realidad está generando, especialmente en el medio

plazo, una proyectada dificultad para el pago de pensiones

gubernamentales por jubilación. Como suplemento o alternativa

a este tipo de ingresos tras la jubilación, Japón puede ser un país

muy interesante para la introducción de nuevos instrumentos

financieros enfocados a cubrir esta especialmente acusante

necesidad.

De acuerdo con el ICEX y siguiendo la línea de lo expuesto anteriormente, los principales

sectores que presentan las mayores oportunidades para la exportación española son los

siguientes:

Productos agroalimentarios transformados de alto valor añadido o “gourmet”

Bebidas, con especial atención al vino

Moda textil y calzado

Productos de diseño e innovadores y elementos de decoración de calidad

Energías renovables, sector especialmente potenciado tras el desastre de Fukushima

en 2011

Productos químicos y farmacéuticos

Aparatos de precisión médicos y sanitarios

Exportación cultural e idiomática, el español como recurso económico

Para finalizar el apartado referente a Japón y de forma más global, las importaciones

principales del mercado nipón son suministros industriales (52.2%), bienes de equipo

(21.6%), alimentos y bienes de consumo (8.1%) y productos de consumo duraderos (6.5%).

Valor total de las importaciones: 885.8 billones de dólares precio CIF.

Mercados financieros - Finanacialpost.com

35

5. Establecimiento y Operativa en la región Asia-Pacífico

Singapur como la puerta de entrada óptima

Referencia a Incheon Free Economic Zone (Corea del Sur)

Una vez delineadas las numerosas oportunidades de negocio que se presentan en cada uno de

los trece países que componen la región de Asia-Pacífico, y que justifican el por qué

cualquier empresa que busque la expansión y el crecimiento debería de plantearse el

establecimiento en esta región, ya sea simplemente comercial o también productivo, a

continuación veremos cómo realizar este establecimiento operativo de la manera más óptima.

Gracias a sus especiales características que trataremos en breve, el país que se posiciona

como la mejor opción de cara a la creación de una sede regional mediante la cual gestionar la

operativa comercial y/o productiva en Asia-Pacífico es Singapur. Además, analizaremos la

zona de libre comercio que se está desarrollando en la actualidad en la ciudad de Incheon

(IFEZ – Incheon Free Economic Zone), en Corea del Sur, la cual se postula también como un

destino muy interesante para el establecimiento empresarial con especial atención a empresas

de alto componente tecnológico e innovadoras.

5.1 – Singapur, la puerta de entrada a Asia-Pacífico

En este apartado analizaremos las razones que hacen de Singapur la localización idónea para

el establecimiento de una sede regional la cual permita afrontar con la mayor eficiencia

operativa, arancelaria e impositiva la gestión empresarial en esta región. De esta forma

veremos los beneficios que Singapur ofrece desde cuatro puntos de vista:

i. Localización física y oferta de servicios logísticos, reduciendo costes en este campo

ii. Reducción y/o eliminación de costes arancelarios e impositivos en el movimiento de

bienes, servicios y capitales, gracias a la multitud de tratados de libre comercio que

Singapur tiene en vigor con otros países

iii. Optimización en la impositiva operativa e internacional de la subsidiaria actuando

como sede regional para Asia-Pacífico, gracias a la estructura impositiva que el

gobierno de Singapur ofrece, especialmente de la cara a la operativa internacional.

36

Además de una serie de programas de incentivos fiscales enfocados hacia fomentar

esa posición como sede regional.

iv. La gran oferta de servicios y recursos empresariales presentes en el país, con especial

atención al apartado financiero y a la mano de obra angloparlante y altamente

cualificada

Destacar que esta subsidiaria debe de estar registrada en Singapur, aunque su propiedad

provenga de la empresa matriz establecida en España o Europa. Este proceso de creación y

registro, así como los requerimiento oportunos, serán expuestos más adelante. Por último y

antes de empezar, resaltar que Singapur también presenta ciertos desafíos a la hora del

establecimiento empresarial, pero estos son los característicos de cualquier economía

desarrollada como una cierta escasez de mano de obra poco cualificada y por lo tanto de bajo

coste, el alto precio de arrendamiento de oficinas, así como un coste de vida bastante elevado.

No obstante, los beneficios que Singapur ofrece para la óptima gestión empresarial en Asia-

Pacífico sobrepasan en gran medida a estos pequeños inconvenientes, siempre y cuando estos

beneficios se optimicen y alineen con a una sólida estrategia y operativa empresarial regional

(The Gateway to ASEAN: Doing Business in Singapore 2014 (Second Edition) , 2014).

I - ¿Por qué Singapur?

i) Accesibilidad a los trece mercados que componen Asia-Pacífico y sus “supply chains”

Debido a su localización física y especialmente a la calidad y capacidad de sus

infraestructuras, Singapur se posiciona como el país de toda la región que ofrece los más

eficientes, amplios y económicos servicios logísticos y de transporte. Su puerto es el segundo

más grande del mundo, habiendo pasado por él 560.4 millones de toneladas de mercancía en

el año 2013 (Pocket World in Figures: 2015 edition, 2014). Sus terminales están localizadas

en Tanjong Pagar, Keppel, Brani, Pasir Panjang, Sembawang y Jurong, estando gestionadas

por la compañía PSA Singapore junto con Jurong Port. Equipado con 204 grúas de muelle,

este extenso puerto recibe al año una media de 140.000 embarcaciones y ofrece conexión

regular con otros 600 puertos a nivel global. Además, actualmente se está llevando a cabo un

proyecto de expansión de terminales con fecha de finalización en 2020 el cual añadirá otros

15 muelles, aumentando aún más la capacidad operativa del puerto de Singapur (Port of

37

Singapore - Ship-technology.com, 2014). Por otro lado, el gran número de empresas

oferentes de servicios logísticos presentes en Singapur asegura una gran competencia en

precios, lo que termina beneficiando a las empresas

contratantes de dichos servicios. De esta forma, la

integración operativa en los flujos comerciales de

bienes intermedios y productos finales que se producen

en Asia-Pacífico puede ser llevada a cabo con la

máxima eficiencia y velocidad, así como accediendo a

las tarifas más ajustadas, gracias a las posibilidades que

Singapur ofrece.

ii) Reducción y/o eliminación de cuotas arancelarias y barreras al comercio

Como centro operativo empresarial para la gestión de operaciones en la zona económica de la

ASEAN+3, la cual hemos analizado en puntos anteriores, y especialmente desde una

perspectiva española o europea, Singapur no podría posicionarse en una mejor situación en

relación a la gestión arancelaria y en la eliminación de barreras al comercio. Esta afirmación

está respaldada por los numerosos acuerdos de libre comercio que este país tiene ratificados,

siendo la nación con mayor número de éstos a nivel global, así como por ser uno de los

principales integrantes de la ASEAN y de la inminente AEC (ASEAN Economic

Community). Los acuerdos que nos interesan en mayor medida de cara a la operativa de una

empresa española o europea en ASEAN+3 y desde la plataforma de negocio que ofrece

Singapur son los siguientes (Singapore: preferred gateway to Asia and beyond, 2013):

EU-Singapore FTA (EUSFTA): este tratado de libre comercio se posiciona como un

nexo de unión comercial y empresarial entre los países de la Unión Europea y

Singapur, lo que a su vez genera una vía de acceso muy interesante al conjunto de la

ASEAN y la ASEAN+3 para las empresas europeas. Mediante éste, la UE y Singapur

se han comprometido a asegurar un régimen para la inversión extranjera estable y

justo, además se ha garantizado a los exportadores europeos el acceso al mercado

singapurense totalmente libre de aranceles para los productos. De la misma forma, la

UE se ha comprometido a eliminar todas sus tarifas arancelarias durante un periodo

de cinco años. En palabras del Comisario de Comercio de la UE, Karel De Gucht,

Puerto de Singapur (Ship-Technology.com)

38

“hemos cerrado un acuerdo integral que supone una vía de entrada a esta importante

región de Asia. Esto ayudará a impulsar el crecimiento económico, la inversión

bidireccional y la creación de empleo en la UE. Además ayudará a abrir la puerta a

Europa hacia la ASEAN, un mercado con más de 600 millones de consumidores”

(EU-Singapore Finalize Free Trade Agreement, Asean Briefing 2014). Esta nueva

ventana hacia Asia-Pacífico, combinada con el adecuado conocimiento de mercado,

de la operativa, de las particularidades de cada país y con el diseño de una correcta

estrategia, puede generar oportunidades de desarrollo de negocio y expansión de

mercado sin precedentes para las empresas europeas.

Asean Economic Community (AEC 2015): como se expuso ampliamente en el

punto 4.1 y a modo de resumen, este acuerdo cuya implementación tendrá lugar el 31

de diciembre de 2015 supondrá elevar el estatus de la ASEAN a comunidad

económica superando el actual marco basado únicamente en el libre comercio entre

sus países miembros. A grandes rasgos este acuerdo está enfocado hacia el

establecimiento de un mercado y base productiva única, aumentar la competitividad

económica de la región, fomentar el desarrollo equitativo e incrementar el grado de

integración y participación de la ASEAN en la economía global. La consecuencia

básica para las empresas europeas interesadas en hacer negocios en la región se

fundamenta en poder operar de una forma más sencilla y eficiente en cuanto a las

políticas arancelarias, barreras al comercio y gestión documentaria, así como en flujos

de inversión, especialmente si se gestionan a través de Singapur, además del mejor

acceso a mano de obra cualificada en cualquier país de la ASEAN. Del mismo modo,

con la sede regional establecida en Singapur, las operaciones lanzadas desde este país

se pueden beneficiar de los tratados de libre comercio ASEAN-China (ACFTA),

ASEAN-Japan (AJFTA) y ASEAN-Korea (AKFTA). Así como de los que veremos a

continuación Singapur-Japan (JSEPA), Sinagapur-China (CSFTA) y Singapur-Korea

(KSFTA). De esta forma, la totalidad de la región Asia-Pacífico quedaría cubierta en

términos de óptima eficiencia y gestión operativa.

Singapur-Japan FTA (JSFTA): bajo este acuerdo que entró en vigor a finales de

2002, las exportaciones hacia Japón desde Singapur se benefician de una eliminación

de aranceles en casi el 100% de los productos. Por otro lado, Singapur ofrece la total

39

eliminación de barreras arancelarias en 8.315 productos industriales y agrícolas

Japoneses, lo que supone aproximadamente el 92.1% del total del total de líneas de

productos del país nipón. Otro beneficio hace referencia al reconocimiento mutuo

(Mutual Recognition o MR) para mercancías. A través de esta clausula productores y

exportadores pueden simplemente enviar sus productos a órganos locales de

evaluación de conformidad para testar los mismos y así obtener los certificados

necesarios para su comercialización sin tener que llevar a cabo testeos y

certificaciones duplicadas, una en el país de origen y otra en el de destino, para

aquellos productos a importar. En el área de compras gubernamentales (Goverment

Procurement o GP), ambos países acordaron reducir sus valores mínimos GPA

(Goverment Procurement Agreements, acuerdos

plurilaterales bajo el marco de la OMC enfocados hacia la

liberalización en compras y licitaciones gubernamentales)

de su anterior 130.000 SDR a 100.000 SDR para

productos y servicios, a excepción de servicios de

construcción, donde estos valores mínimos se mantienen

en 4.500.000 SDR para el acceso a licitaciones japonesas.

Esta reducción ayudará a los exportadores a conseguir un

acceso más profundo al mercado japonés. Por último, este acuerdo ha liberalizado en

gran medida el comercio en servicios, expandiendo compromisos recíprocos en 135

sectores relativos a la prestación de servicios (The Japan-Singapore FTA, 2014).

*SDR: El concepto SDR (Special Drawing Right o Derechos Especiales de Giro) hace referencia a una

“moneda sintética” establecida por el Fondo Monetario Internacional la cual se define en términos de una

cartera de monedas referenciadas actualmente al euro, la libra esterlina, el yen y el dólar estadounidense, con el

objetivo de establecer valoraciones adecuadas de transacciones a nivel internacional. La cantidad de cada

moneda en cartera está ponderada y va adaptándose en función a su importancia relativa en el comercio y las

finanzas internacionales. Actualmente 1€ equivale a 0.7823SDR (Fondo Monetario Internacional).

Reunión presidencial (Japantimes.co.jp)

40

Singapur-China FTA (CSFTA): siendo actualmente China el tercer socio comercial

más importante para Singapur, este acuerdo de libre comercio se compuso con la

intención de mejorar las condiciones de acceso de las compañías establecidas en

Singapur al vasto mercado chino, así como para impulsar las relaciones de comercio e

inversión entre los dos países. Construyendo sobre las bases del acuerdo cerrado

entre China y la ASEAN como conjunto, el presente CSFTA ha permitido acelerar las

concesiones arancelarias que impulsan la competitividad de las exportaciones de

Singapur en relación a otros importadores extranjeros en China. De esta forma, el

95% de las líneas de producto exportadas hacia China gozan de cobertura preferencial

teniendo estas un valor comercial de 18 billones de dólares. Exportaciones que se

benefician especialmente de este acuerdo comercial son los productos petroquímicos,

alimentos procesados, así como electrónica y productos eléctricos. Como beneficio

adicional, Singapur y China acordaron el facilitar los procesos de despacho aduanero

de cara a facilitar el comercio entre ambos países. Destacan también entre estas

mediadas la permisión de la “facturación en nombre de un tercero”, forma de

facturación en la que un intermediario lleva a cabo el proceso de facturar y cobrar una

transacción realizada entre comprador y proveedor, además de ofrecer posibilidades

para la “resolución anticipada” (Advance Ruling) de acuerdos comerciales atendiendo

a determinadas situaciones de cara a facilitar

la gestión del riesgo comercial y simplificar

el despacho de envíos de bajo riesgo. Esto

ayuda a fortalecer la posición competitiva de

las empresas establecidas en Singapur

operando en el mercado chino (The China-

Sinagapore FTA , 2014).

Singapur-Korea FTA (KSFTA): cerca del 75% de las exportaciones de Singapur

hacia Corea del Sur disfrutan de la eliminación inmediata de aranceles, lo que

proporciona a las mismas una interesante ventaja en costes. Los sectores que se

benefician en mayor medida de este acuerdo son los productos electrónicos

intermedios, de consumo y equipamiento eléctrico, productos químicos, productos de

ingeniería de precisión, productos agrícolas debido al especial interés de Singapur en

la industria de alimentos procesados, así como productos relacionados con la

Negociaciones entre China y Singapur (Investasia.com)

41

biomedicina. Los fabricantes surcoreanos que importan componentes tecnológicos

intermedios desde Singapur a Corea para la fabricación de sus productos finales, se

benefician especialmente en la reducción

de costes de importación que el KSFTA

supone. De esta forma el comercio intra-

empresa entre estos dos países ha

recibido un interesante impulso gracias a

este acuerdo comercial (The Korea-

Singapore FTA, 2014).

Como punto final a tener en cuenta y respetando siempre las diferentes reglas de origen

presentes en estos tratados, de la combinación de esta red de acuerdos comerciales entre

Singapur con Europa, Singapur como miembro de la ASEAN, Singapur con Japón, China y

Corea del Sur, así como los acuerdos que la ASEAN ha desarrollado de forma paralela con

Japón, China y Corea, aparece una gran oportunidad de cara al establecimiento de centros

productivos o la realización de outsourcing en aquellos países de la ASEAN que ofrecen

menores costes de mano de obra, para posteriormente ser canalizados a través de Singapur y

exportados a aquellos países de la región de Asia-Pacífico, o del resto del mundo puesto que

Singapur cuenta con muchos otros tratados de libre comercio a nivel global, en los que se

encuentren los consumidores objetivo del producto final, o las empresas consumidoras en el

caso de productos intermedios.

iii) Excelentes condiciones e incentivos para la óptima gestión impositiva regional e

internacional

Las dos principales fuentes de información empleadas para la exposición de este aparatado

han sido los informes creados por las compañías de consultoría empresarial KPMG,

Singapore: preferred gateway to Asia and beyond, 2013, y por Dezan Shira & Associates,

The Gateway to ASEAN: Doing Business in Singapore 2014 (Second Edition). Este apartado

será analizado desde dos perspectivas, la gestión impositiva propia de la operativa de la

subsidiaria como tal por una parte, y la gestión impositiva en la relacción empresa matriz-

subsidiaria que se daría entre estos dos entes por otra:

Puerto de Busan, Corea del Sur

42

Gestión impositiva para las operaciones realizadas por la subsidiaria establecida

en Singapur y su gestión como ente empresarial ante el gobierno singapurense:

Singapur tiene un sistema de tributación territorial. Lo que significa que las empresas

establecidas en este país deben pagar impuestos sobre los beneficios devengados en o

derivados de Singapur, así como por los beneficios recibidos por operaciones realizadas en el

extranjero, ya sean comerciales o aquellos generados por terceras subsidiarias establecidas en

otros países. No obstante, estos beneficios obtenidos por terceras subsidiarias o subsidiarias

secundarias extranjeras pertenecientes a la empresa singapurense, dividendos obtenidos en el

exterior e ingresos obtenidos por la prestación de servicios en terceros países, pueden estar

exentos de impuestos sobre beneficios una vez son canalizados hacia la empresa matriz en

Singapur gracias al programa de exención de ingresos obtenidos en el extranjero, siempre y

cuando se cumplan los siguientes requisitos:

1. Este ingreso generado en el extranjero, fuera de Singapur, ya debe de estar sujeto

a impuestos en el país donde se ha producido el mismo

2. La tasa de este impuesto sobre beneficios en el país donde ha sido generado, la

cual habrá de abonarse en este país, es de al menos el 15%

3. El “Comptroller of Income Tax” o “controlador de impuestos sobre la renta” en

español, figura introducida en la ley fiscal singapurense con el objetivo

salvaguardar la correcta aplicación de sus normas y evitar fraudes fiscales, debe

estar de acuerdo y aprobar que la exención fiscal sobre este beneficio obtenido en

el exterior va a ser beneficioso para la persona física o jurídica receptora y

residente en Singapur.

No obstante, cuando estas condiciones no se cumplen, la subsidiaria establecida en Singapur

aún puede solicitar la exención impositiva de los beneficios obtenidos en terceros países ante

el “Comptroller of Income Tax”, quien considerará este tipo de solicitudes caso por caso.

Además, si aún así no se le otorga a la subsidiaria la posibilidad de acogerse a este programa

de exención de ingresos obtenidos en el extranjero, ésta podría reclamar reducciones e

incentivos fiscales establecidos bajo diferentes acuerdos unilaterales y bilaterales firmados

por el gobierno de Singapur para la reducción de la carga impositiva de beneficios de origen

extranjero. Como podemos ver, Singapur ofrece una amplia gama de opciones de cara a

eliminar o reducir la doble imposición internacional cuando los beneficios obtenidos en

terceros países son repatriados a Singapur. Esto genera importantes beneficios operativos,

43

especialmente a la hora de gestionar movimientos de capitales orientados a la reinversión en

diferentes países de la región Asia-Pacífico ya sea de forma indirecta o a través de diferentes

subsidiarias secundarias establecidas en estos mercados, lo que puede suponer un gran ahorro

en costes fiscales.

No debemos olvidar que la legislación fiscal presente en cada uno de estos terceros países, y

su relación con la presente en Singapur, así como los acuerdos que ambos países presenten en

cuanto a doble imposición internacional, habrá de ser cuidadosamente analizada de cara a

obtener la mayor eficiencia impositiva posible. Resaltar también que Singapur ha establecido

una red tratados en materia de doble imposición internacional (DTAs) con setenta países

hasta el momento, en base a los cuales y como veíamos anteriormente, una sede regional

establecida en Singapur puede disfrutar de reducciones y exenciones en retenciones

impositivas sobre ingresos provenientes de dividendos, intereses, royalties o beneficios

generados por servicios de transporte marítimo y aéreo internacional obtenidos en el país con

el que Singapur mantenga uno de estos tratados. Entre estos países figuran los trece países,

incluyendo Singapur, que componen la ASEAN+3 o la región de Asia-Pacífico que han sido

analizados anteriormente, así como numerosos países europeos entre los que España se

encuentra presente (International Tax - Revenue Authority of Singapore, 2015).

Mirando ahora hacia el impuesto de sociedades en Singapur, en la siguiente tabla podemos

ver los diferentes conceptos y sus correspondientes porcentajes bajo los cuales nuestra

hipotética subsidiaria singapurense y base de operaciones para toda Asia-Pacífico sería

gravada:

Figura 10: Estructura del impuesto de sociedades en Singapur

44

Como vemos, Singapur ofrece uno de los impuestos de sociedades más atractivos a nivel

mundial, pudiendo llegar a ser tan bajo como un 4% sobre el beneficio antes de impuestos de

la compañía. Esto puede generar una gran ventaja para cualquier empresa establecida en el

país, pues dispondrá de una suma sustancialmente mayor de capital libre para emplear en su

propio asentamiento, desarrollo y optimización operativa en la región.

Además de lo expuesto, existe el denominado Headquarters Programme (HQ Programme) el

cual está diseñado específicamente para el propósito que estamos tratando en este punto: el

establecimiento de una sede regional (regional headquarters en inglés) en Singapur desde la

cual gestionar, de forma unificada, toda la operativa relativa a la región de Asia-Pacífico y las

posibles terceras subsidiarias comerciales o productivas que se puedan establecer en los

países que componen esta región. Este servicio de gestión proveniente de la sede regional

puede incluir actividades como administración general, planificación estratégica de negocio,

servicios compartidos entre la sede singapurense y sus subsidiarias, gestión de la propiedad

intelectual, servicios de investigación y desarrollo (I+D), así como aprovisionamiento de

mercancías, componentes y productos y su distribución. La sede regional obtendrá y agrupará

lógicamente los beneficios provenientes de las actividades productivas y/o comerciales de

estas subsidiarias. De esta forma, este HQ Programme ofrece incentivos fiscales a estas

compañías establecidas en Singapur y desde las que se gestionan sus operaciones a nivel

regional y/o global, con el objetivo de dotarlas de una cadena de suministro particularmente

eficiente en términos impositivos. Estos incentivos fiscales, sumados a los expuestos

anteriormente enfocados a evitar la doble imposición internacional, son el acceso a un

gravamen sobre el beneficio del 0%, 5% o 10% dependiendo del caso y sin límite en el

beneficio a declarar. Además, para aquellas sedes

regionales que realicen sus actividades de I+D en

Singapur, existe otro programa adicional

denominado Productivity and Innovation Credit

(PIC) el cual ofrece incentivos fiscales sobre los

gastos generados a causa del desarrollo de

actividades de I+D.

Bahía de Singapur (Investasian.com)

45

En cuanto al impuesto sobre la renta de las personas física (IRPF en España), Singapur

también ofrece uno de los tipos impositivos más atractivos yendo desde 0% hasta un límite

del 20%, aplicándose éste tipo máximo a rentas a partir de los 320.000€ anuales, para

residentes fiscales. El ingreso por actividades laborales para aquellos no residentes se grava al

15% o aplicándose la tasa de residentes que corresponda, atendiendo a la que suponga un

importe mayor a abonar. Destacar además que los ingresos generados en el extranjero que

obtienen las personas individuales, tanto residentes como no residentes, no están sujetos a

impuestos en Singapur.

Por último, el equivalente al impuesto sobre el valor añadido español (IVA), denominado

GST en Singapur, se establece en un tipo impositivo estándar del 7% en la adquisición de la

mayoría de productos y servicios, así como en productos importados.

Gestión impositiva internacional atendiendo a la relación subsidiaria (Singapur) -

matriz (España)

Esta relación está regulada principalmente por el convenio de doble imposición firmado entre

España y Singapur que entró en vigor el 2 de febrero de 2012. Este acuerdo nos indica como

habrá de realizarse la gestión fiscal de los beneficios que se obtengan bajo el manto de la

subsidiaria y sede regional establecida en Singapur mediante la cual se gestionan el resto de

operaciones en los países de Asia-Pacífico, y cuya propiedad se entiende en este caso que

pertenece a la empresa matriz situada en España. Resaltar que éste también es de aplicación a

personas físicas, es decir ciudadanos españoles que se encuentren trabajando en Singapur o

que obtengan otra clase de beneficios distintos a un salario generados en este país, y

viceversa en el caso de ciudadanos singapurenses.

El documento completo denominado “Convenio entre el reino de España y la República de

Singapur para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos

sobre la renta” puede encontrarse en el BOE como documento electrónico y, a modo de

resumen y atendiendo al tema que se está tratando, podemos decir que establece las clausulas

y condiciones mediante las cuales se eliminan las obligaciones impositivas sobre el beneficio

que ha sido generado por la subsidiaria establecida en Singapur a la hora de repatriar esos

ingresos hacia la empresa matriz española. Estos beneficios se contemplan bajo los siguientes

conceptos:

46

Rentas inmobiliarias

Beneficios empresariales

Ingresos por operaciones de transporte marítimo y aéreo

Ingresos generados por empresas asociadas

Dividendos

Intereses

Cánones

Ganancias de capital

Rentas del trabajo

Participaciones de consejeros

Ingresos de artistas y deportistas

Pensiones

Ingresos por realizaciones de funciones públicas

Ingresos procedentes de becas a estudiantes

Otras rentas

Esta posibilidad para la eliminación de la doble imposición internacional fue establecida para

fomentar la inversión extranjera y la movilidad laboral en ambos países y de forma recíproca,

puesto que las empresas y las personas físicas embarcadas en estos proyectos son los

principales beneficiarios. De esta forma, las gestión impositiva entre la empresa matriz

española y su sede regional para la ASEAN+3 establecida en Singapur en forma de

subsidiaria puede desarrollarse de una forma eficiente, eliminando importantes costes y travas

fiscales.

iv) Oferta de servicios y recursos empresariales

Sumando a lo expuesto anteriormente en relación a la idoneidad de Singapur como sede

regional y debido a la naturaleza de Singapur como centro de negocios, o business hub, en

esta ciudad estado se encuentran numerosas empresas que ofrecen todo tipo de servicios

empresariales bajo los más altos estándares de calidad. Estos pueden ser de gran ayuda a

empresas internacionales que se establezcan en el país. Entre estos servicios encontramos:

47

o Asistencia legal

o Servicio para el establecimiento y registro de empresa

o Facturación, gestión contable y realización de auditorías

o Servicios de back-office

o Gestión de recursos humanos

o Aprovisionamiento y servicios de outsourcing

o Seguros comerciales

o Soluciones en virtual-office

Del mismo modo, Singapur se posiciona también como uno de los principales centros

financieros de Asia, lo que se traduce en la existencia de un gran número de entidades

bancarias internacionales. Esto permite realizar una eficiente gestión de transacciones

monetarias y gestión de pagos y cobros internacionales, además de la posibilidad de acceso a

numerosas e interesantes posibilidades de financiación.

Por último, Singapur destaca también por la general calidad y alta cualificación de su

angloparlante fuerza laboral, sumado esto a un 43% del total correspondiente a trabajadores

de cualificación baja a media, lo que permite mantener los costes en esta área relativamente

bajos y la competitividad a nivel global de Singapur. De acuerdo con la Autoridad Monetaria

de Singapur, su mano de obra de caracteriza por situarse entre los diez países con la mejor

mano de obra cualificada, posicionarse entre los cinco países a nivel mundial en cuanto a

óptima regulación laboral favorecedora a la actividad empresarial, poseer la mejor evaluación

en la relación empleado/empleador en Asia, así como ser la primera elección para expatriados

en Asia, habiendo sido elegido el mejor país para trabajar en toda Asia por el Foreign Talent

Rank. Finalmente, la ley de inmigración singapurenses para la atracción de talento extranjero

destaca por estar especialmente centrada en el campo de los negocios.

II – Proceso de establecimiento de una subsidiaria (sede regional) en Singapur

Como se ha expresado anteriormente, la información que ente punto se expone proviene

también de los informes creados por las compañías de consultoría empresarial KPMG,

Singapore: preferred gateway to Asia and beyond, 2013, y por Dezan Shira & Associates,

The Gateway to ASEAN: Doing Business in Singapore 2014 (Second Edition).

48

i) Requisitos para la constitución de la empresa

Tanto personas individuales, como personas jurídicas o empresas, deben de cumplir los

siguientes requisitos básicos a la hora de establecer una sociedad de responsabilidad limitada,

forma jurídica idónea para nuestro propósito, en Singapur:

a. Al menos un accionista: la subsidiaria debe de tener al menos un accionista, con un

límite de 50. Estos accionistas pueden ser tanto personas físicas como jurídicas y se

permite que el total de las acciones de la empresa estén en manos de accionistas

extranjeros. Las acciones originarias, o de creación posterior, pueden ser transferidas

a nuevos accionistas en cualquier momento una vez el proceso constitutivo se haya

completado.

b. Al menos un directivo debe de ser residente en Singapur: la condición de residente

viene generada en base a las siguientes circunstancias:

Ciudadanos singapurenses

Personas con la condición de residentes permanentes

Individuos a las que se les ha concedido un visado Entrepass, emitido a

extranjeros emprendedores que se desplazan a Singapur para crear y

gestionar nuevos empresas en el país

Personas que poseen un visado de trabajo por cuenta ajena o Employment

Pass

Poseedores de un visado por dependencia de una tercera persona residente o

Dependent Pass

No existe límite respecto al número de directivos adicionales que se quieran nombrar,

ya sean ciudadanos residentes o extranjeros sin permiso de residencia. En caso de

existir un único accionista, este puede ser el propietario de la totalidad de la empresa y

el directivo principal al mismo tiempo. Los directivos deben ser mayores de dieciocho

años y no tener antecedentes penales.

c. Una secretaria de la compañía que sea residente en Singapur: se consideran en este

caso las mismas circunstancias a las expuestas anteriormente en cuanto a la condición

de residente. Esta persona debe de ser nombrada dentro de los seis meses siguientes a

la constitución de la empresa y, en el caso de sociedades unipersonales, el director/a

de la misma no puede actuar también como secretario/a.

49

d. Capital para la constitución: la cantidad mínima requerida para el registro de una

sociedad en Singapur es de 1 dólar singapurense (0.67 euros). El capital social puede

aumentarse en cualquier momento y en cualquier cantidad sin necesidad de

autorización tras la constitución de la empresa.

e. Dirección registrada: una dirección local debe ser registrada para la sociedad, ya sea

un inmueble residencial o comercial. Esta dirección física no puede ser un simple

apartado de correos, debe de ser un local físico y debe de ser aprobado por la

autoridad de desarrollo urbano (The Urban Redevelopment Authority). Para

propiedades residenciales actuando como sede física de la compañía u oficina, estas

deben de estar registradas como tal en el denominado Home Office Scheme.

ii) Procedimiento para la incorporación

Una vez se cumplan los requisitos expuestos en el punto anterior, se puede comenzar con el

proceso de registro o incorporación como tal, el cual puede ser completado generalmente en

menos de tres días laborales. Para las compañías que realicen el proceso de incorporación de

forma autónoma, sin la ayuda de una empresa especializada en esta área, el proceso puede

realizarse a través de Internet en el portal de la BizFile Accounting and Corporate Regulatory

Authority (ACRA). Estos son los pasos a seguir:

1. Registro del nombre de la sociedad: este primer paso implica básicamente reservar el

nombre de la compañía. Esta denominación no debe coincidir con ninguna otra

existente hasta la fecha y no puede contener ningún término sensible, comprometido u

ofensivo. Cumpliendo estos requisitos, la denominación social puede ser aprobada y

registrada en menos de una hora. Hay disponible un base de datos donde se exponen

los nombres corporativos existentes actualmente en sitio web del gobierno de

Singapur denominada Unique Entity Number (UEN). En la gestión del proceso de

registro de nombre corporativo, la siguientes consideraciones deberían ser tenida en

cuenta:

En Singapur una sociedad de responsabilidad limitada debe incluir la

palabra “Private” o “Pte.”, como parte del nombre e incluida

inmediatamente antes de la palabra “Limited” or “Ltd.”. Como resultado

tendríamos [nombre de la empresa] Private Limited o [nombre de la

empresa] Pte. Ltd.

50

Además, cuando el nombre de la empresa incluya determinadas palabras

como bank, finance o law, entre otras, estas denominaciones deberán ser

evaluadas por una autoridad gubernamental competente, lo que puede

retrasar el proceso de autorización y registro del mismo.

Una vez el nombre ha sido aprobado, este será reservado por un periodo de sesenta

días desde la fecha de solicitud que puede ser ampliado solicitando una petición de

extensión. En este periodo debe de llevarse a cabo el proceso de registro como tal de

la nueva sociedad.

2. Registro de la nueva compañía: teniendo ya registrado el nombre corporativo, la

solicitud formal de registro puede llevarse a cabo en el portal online de la ACRA´s

BizFile aportando la siguiente documentación:

o SingPass (Singapore Personal Access), un número alfanumérico compuesto

entre 8 y 24 caracteres, que sirve como contraseña para poder acceder a los

diferentes servicios online del gobierno de Singapur (SingPass.com).

o Número de la solicitud de registro del nombre corporativo o el nombre en sí

una vez ha sido aprobado.

o Información relativa a directivos, accionistas o miembros en general de la

empresa adicionales.

o Registro del domicilio social aprobado.

o Información y detalles relativos a la composición y reparto del capital social.

o Memorándum y estatutos de la sociedad.

Una vez presentados estos documentos y la correspondiente tasa de registro (entre 500

y 600S$ para locales, y de 300 a 1.200S$ para extranjeros) ha sido pagada,

generalmente la compañía es efectivamente incorporada en los siguientes 15 minutos

posteriores al registro. Para aquellas solicitudes que requieran alguna autorización

especial o revisión, la incorporación puede extenderse entre 14 días y 2 meses. Existe

una tabla generada por la Referral Authority de Singapur, la cual refleja las

situaciones concretas en las que revisiones serán necesarias, así como la autoridad

gubernamental ante la que esta deberá llevarse a cabo.

El certificado oficial de constitución será remito a través de un email oficial enviado

por el organismo gubernamental denominado Company Registrar, certificado que

incluye el número de registro de la empresa y que puede ser tratado como el

51

certificado de registro oficial y definitivo. Para recibir una copia física del mismo

debe enviarse una solicitud online y abonar la correspondiente tasa de 50S$. De forma

adicional, un perfil empresarial que contenga los datos relativos a la compañía puede

obtenerse también mediante el pago de una pequeña tasa. Estos dos documentos son

generalmente suficientes para llevar a cabo cualquier actuación contractual o legal

con terceros, incluyendo la apertura de cuentas bancarias, la firma de contratos de

arrendamiento de oficinas o la contratación de líneas telefónicas y conexión a

Internet. Finalmente, la subsidiaria (en forma de sociedad limitada) estará autorizada

para comenzar a operar una vez estos documentos han sido correctamente obtenidos.

iii) Requerimientos operativos

Como principal requerimiento relativos al funcionamiento de la sede regional singapurense,

vemos que toda compañía establecida en Singapur tiene la obligación de llevar a cabo una

reunión general anual dentro de los dieciocho meses siguientes a su constitución y,

posteriormente, deberán realizarse las subsecuentes reuniones generales en periodos de

tiempo no superiores a los quince meses entre las mismas. En estas reuniones generales

anuales, los directores deberán presentar una visión certera y realista de la cuenta de pérdidas

y ganancias de la compañía ante sus accionistas. Esta cuenta de pérdidas y ganancias no

podrá tener una antigüedad superior a los seis meses desde la fecha en la que la reunión

correspondiente tenga lugar. No obstante, se podrá prescindir de esta obligación de realizar

las citadas reuniones generales anuales si todos los miembros accionistas con derecho a voto

de la compañía así lo acuerdan en una resolución que deberá tener lugar en una de las

mismas.

Por otro lado, las compañías establecidas en Singapur tienen la obligación de presentar un

informe anual corporativo ante la ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority),

entidad gubernamental que se equipará en España con la Agencia Tributaria, en un plazo de

un mes una vez se haya llevado a cabo la reunión general anual correspondiente. En el mismo

debe incluirse información relativa a los directores de la sociedad, la dirección de la sede, y la

relación de auditores en caso de haberlos, entre otros. Por último, destacar que todo lo

expuesto anteriormente puede ser realizado completamente en inglés, y resaltar también que

pueden contratarse servicios profesionales de empresas especializadas que se encarguen de

redactar este informe anual corporativo en nombre de nuestra compañía.

52

5.2 – Referencia al potencial de Incheon FEZ en Corea del Sur

En este segundo apartado referente a la búsqueda del lugar idóneo para la localización de una

sede regional desde la que gestionar la operativa en Asia-Pacífico, Corea del Sur ofrece una

segunda alternativa muy interesante para este propósito como veremos a continuación. La

información expuesta proviene del sitio web oficial de la Incheon Free Economic Zone,

accesible en la siguiente dirección Ifez.go.kr, cuyos datos han sido seleccionados y

resumidos para servir de la mejor forma posible a nuestro propósito.

La denominación “Incheon Free Economic Zone (IFEZ)” puede ser traducida como zona de

libre circulación económica y empresarial de Incheon. Esta zona empresarial está localizada

en Incheon, ciudad que alberga el principal aeropuerto del país, estando situada a 27 km de

Seúl, la capital de Corea del Sur. La denominación “IFEZ” fue establecida en 2003 para el

proyecto de creación de esta zona económica internacional, planificado de 2003 a 2020, y

establecido en un área de 169.5 km2

compuesta por el aeropuerto internacional de Incheon, el

puerto de Incheon, y las nuevas zonas de desarrollo denominadas Songdo, Yeongjong y

Cheongna en las que este proyecto de esta llevando a cabo. El objetivo del gobierno

surcoreano a través de esta iniciativa se basa en la atracción empresarial a nivel global hacia

Corea del Sur, posicionando la IFEZ como una óptima localización para el establecimiento de

sedes regionales para Asia-Pacífico, e incluso para dar servicio a una operativa global, de

empresas multinacionales así como de compañías nacionales.

Esta iniciativa está especialmente

enfocada hacia los sectores de

negocios y finanzas internacionales,

logística, industrias de alto

componente tecnológico, biomedicina

y, como servicios adicionales en esta

nueva ciudad internacional, el sector

de la educación y el del ocio y turismo.

Como veremos posteriormente, cada

una de las tres zonas sobre las que este

proyecto se está desarrollando está orientada hacia una serie determinada de estos sectores. El

proceso de desarrollo ha sido estructurado en tres fases, 2003-2006 construcción de los

53

cimientos, 2010-2014 fase de desarrollo y 2015-2020, fase actual, centrada en la

consumación del proyecto en sí. De esta forma, una vez que esta iniciativa sea completada,

Incheon FEZ se transformará en una mega-ciudad que albergará grandes distritos de

negocios, zonas de ocio, centros educativos de alto nivel y agradables zonas residenciales.

I – Propuesta de valor y beneficios que IFEZ ofrece

i) ¿Por qué Incheon Free Economic Zone?

Incheon Free Economic Zone se postula como una zona idónea para la localización

empresarial debido a dos razones fundamentales, a las que se suman las generadas por el plan

de desarrollo que dará lugar a este centro de negocios internacional y que veremos

posteriormente:

Localización geográfica e infraestructura: desde Incheon es posible desplazarse a

61 mega-ciudades esparcidas por Asia en menos de 3.5 horas de vuelo y, de esta

forma, hacer negocios con un tercio de la población mundial. El aeropuerto

internacional de Incheon se sitúa a tan sólo 20 minutos por carretera desde la cuidad

que dará cobijo a la IFEZ. Este aeropuerto, el cual ha sido nombrado número uno del

mundo en los dos pasado años de forma consecutiva, se ha posicionado como el

principal centro de transportes en la región del noreste de Asia, formada por Japón,

China y Corea del Sur. De la misma forma, el puerto de Incheon está dotado con una

de las más avanzadas infraestructuras de la región que, aunque sin llegar al nivel del

puerto de Singapur, ofrece rutas directas con múltiples destinos en toda la región de

Asia-Pacífico. Por último, la altamente desarrollada red de transportes y autovías de

Corea del Sur permite llegar a Seúl y su área metropolitana en menos de una hora.

Oferta de mano de obra altamente cualificada: Corea del Sur es mundialmente

conocida por los altos estándares de su sistema educativo. El desarrollo de la IFEZ

puede maximizar el aprovechamiento de los altanamente cualificados profesionales

que el sistema educativo Surcoreano prepara, con especial atención a las ramas de la

alta tecnología.

54

ii) Tres localizaciones principales y cinco industrias a desarrollar

Como veíamos en la introducción de este punto, la cuidad y centro de negocios internacional

IFEZ está constituida por tres enclaves principales estando cada uno de ellos enfocado hacia

un conjunto de industrias y sectores específicos como veremos a continuación:

Figura 11: Distribución física de las zonas de la IFEZ

Songdo Area: enfocada especialmente hacia los negocios internacionales, esta área

está pensada para albergar las sedes regionales de compañías multinacionales.

Equipada con centros de negocios y convenciones, así como modernos edificios de

oficinas e instalaciones similares, busca atraer firmas relacionadas con el sector del

comercio y operaciones internacionales, el sector financiero internacional, tecnologías

de la información y comunicación, consultoras y centros de investigación y

desarrollo. Además en esta área se implantarán centros educativos internacionales,

desde escuela infantil hasta educación universitaria, así como toda clase de servicios

médicos para dar servicio a todos los profesionales y sus respectivas familias que

hagan de esta localización su nuevo hogar.

Yeongjong Area: esta zona se posiciona como el enclave industrial y logístico de la

IFEZ. Empresas relacionadas con la fabricación de semiconductores, componentes de

automoción, componentes y equipamiento electrónico, instrumentos para redes de

55

comunicación, desarrollo de software, industria farmacéutica y productos médicos,

encontrarán en Yeongjong una localización óptima para llevar a cabo sus operaciones.

Por otro lado, la construcción en esta zona de una terminal de carga aérea, un centro

de envíos express internacionales, una terminal de transferencia de mercancías que

posibilita su almacenaje a largo plazo y un distrito destinado a operaciones de

distribución internacional, todo ello englobado en una zona de libre comercio la cual

elimina obligaciones arancelarias hasta que la mercancía no es finalmente introducida

al país de destino y combinado con el aeropuerto y puerto de Incheon, convertirá a

Yeongjong en uno de los centros logístico más avanzados a nivel global.

Cheongna Area: área enfocada principalmente a albergar diferentes atracciones

turísticas y centros de ocio, así como instalaciones deportivas incluyendo campos de

golf, hoteles, un puerto deportivo y diferentes parques temáticos. Este proyecto

buscará ofrecer numerosas actividades a los residentes de la ciudad y centro de

negocios internacional IFEZ, así como visitantes internacionales por negocios o

placer, los residentes de Seúl y del resto de Corea del Sur.

De esta manera, y de forma resumida, las cinco principales industrias con mayor

potencial de desarrollo en la totalidad de la IFEZ son en primer lugar los negocios y

finanzas internacionales, seguidos del sector logístico, las industrias de alto componente

tecnológico y bio-medicina, además del sector educativo y la industria turística.

II – Requisitos para el establecimiento empresarial y el acceso a incentivos

gubernamentales

Cualquier persona física, empresa o institución económica o educativa internacional

extranjera puede establecerse y operar en la IFEZ sin restricciones. Para llevar a cabo un

proyecto de negocio en la misma, la entidad que lo vaya a desarrollar debe solicitar la

obtención de identificación como desarrollador de proyecto o project developer ante la

autoridad gestora de la IFEZ. Una vez obtenido este estatus, la entidad desarrolladora podrá

comenzar a operar plenamente.

56

Inversores extranjeros deben optar por una de las diferentes opciones para la inversión

establecidas bajo el Acta para la Promoción de la Inversión Extranjera (Foreign Investment

Promotion Act) en las zonas de libre comercio y actividad empresarial. Estas opciones

incluyen la inversión extranjera directa para la construcción de fábricas y centros

productivos, establecimientos de centros para el desarrollo de diferentes proyectos

empresariales e I+D, inversiones en capital social de terceras empresas o la importación de

bienes productivos entre otras.

i) Beneficios fiscales y requisitos

Podrán acceder a los siguientes beneficios fiscales compañías locales, empresas cuya

totalidad del capital es de origen extranjero o joints ventures con un mínimo del 10% del

accionariado en manos de inversores extranjeros, cuya establecimiento de realice dentro de la

IFEZ.

Beneficios I:

Exención total en el pago de impuestos de aduanas para mercancías importadas

durante 5 años.

Exención en el impuesto de sociedades del 100% durante los 3 primeros años y del

50% para los 2 años siguientes.

Exención del 100% sobre el impuesto sobre la adquisición de propiedades

inmobiliarias y sobre el impuesto a la propiedad durante 15 años.

Requisitos en volumen de inversión requerido según área de negocio I:

o Inversión superior a los 10 millones de dólares: producción y manufacturas, turismo,

resorts y hoteles, instalaciones para conferencia y eventos internacionales e

instalaciones enfocadas hacia los jóvenes.

o Inversión superior a los 5 millones de dólares: logística e instituciones médicas.

o Inversión superior a 1 millón de dólares: investigación y desarrollo, teniendo la

empresa que contratar un mínimo de 10 investigadores a tiempo completo poseedores

de una formación de máster o superior y al menos 3 años de experiencia.

57

o Promotores de proyectos: este inversor extranjero deberá invertir un mínimo de 30

millones de dólares o, en caso de tratarse de un proyecto creado a través de una joint

venture, su coste total debe de ser de al menos 500 mill$ y el inversor extranjero debe

de aportar al menos el 50% del total.

Beneficios II:

Exención total en el pago de impuestos de aduanas para mercancías importadas, en el

impuesto especial sobre el consumo y sobre el IVA durante 5 años.

Exención en el impuesto de sociedades del 100% durante los 3 primeros años y del

50% para los 2 años siguientes.

Exención del 100% sobre el impuesto sobre la adquisición de propiedades

inmobiliarias y sobre el impuesto a la propiedad durante 15 años.

Requisitos en volumen de inversión requerido según área de negocio II:

o Inversión superior a los 30 millones de dólares: producción y manufacturas.

o Inversión superior a los 20 millones de dólares: turismo, resorts y hoteles,

instalaciones para conferencia y eventos internacionales e instalaciones enfocadas

hacia los jóvenes.

o Inversión superior a los 10 millones de dólares: logística e instituciones médicas.

o Inversión superior a los 2 millones de dólares: investigación y desarrollo, teniendo la

empresa que contratar un mínimo de 10 investigadores a tiempo completo poseedores

de una formación de máster o superior y al menos 3 años de experiencia.

ii) Incentivos adicionales

Además de lo expuesto y de forma resumida, existen otros beneficios de cara al

arrendamiento de propiedades inmobiliarias empresariales en la IFEZ, cubriendo el 50%,

75% y 100% del coste mensual de alquiler por un extenso periodo de 50 años, siempre y

cuando se cumplan los requisitos establecidos por el gobierno surcoreano. En una línea

similar, existen incentivos a la compra de propiedades inmobiliarias destinadas a actividades

empresariales, pudiendo ser financiadas a 20 años y con una tasa de interés fija del 3%,

además de diferentes subsidios atendiendo al volumen de inversión total que vaya a realizarse

y al número de empleados que se contraten.

58

Por último, de cara a la contratación laboral, se elimina la obligación de la indemnización por

despido o marcha voluntaria, propia de la legislación laboral vigente en Corea del Sur, sobre

las empresas establecidas en la IFEZ.

Como vemos, esta zona de libre comercio y actividad empresarial que Corea del Sur ha

diseñado con el firme objetivo de atraer la inversión extranjera directa, se posiciona como

una interesante alternativa a Singapur de cara al establecimiento de una sede regional para

Asia-Pacífico, sin olvidar las oportunidades que ofrece en los sectores del turismo, ocio,

medicina y educación. Como sede regional y comparando con Singapur, el establecimiento

en la IFEZ sería más recomendable para empresas de gran tamaño, debido a la importante

inversión que ha de llevarse a cabo para acceder a los beneficios expuestos, así como aquellas

compañías que busquen centrar sus operaciones especialmente en la región del norte de Asia,

Japón, China y Corea del Sur, debido a la localización física de la IFEZ.

59

6. Estrategia de mercado

Aspectos clave a la hora de hacer negocios en Asia-Pacífico

En este último punto trataremos los aspectos fundamentales relativos al área de estrategia de

negocio, cuya consideración es clave a la hora de afrontar el desafío de introducir un

producto o servicio en los diferentes países que componen la región de Asia-Pacífico. Esto

será expuesto a través del ejemplo de dos empresas que emprendieron el desafío de hacerse

un hueco en la región, y el caso de un sector en general, de los cuales podemos extraer

interesantes conclusiones a la hora de hacer negocios en esta parte del mundo.

El caso de Oreo en China, repensando en producto para el consumidor chino: cuando

Kraft Food lanzó en 1996 uno de sus productos estrella en el mercado chino, la famosa

galleta Oreo, cometió el error de asumir directamente que a los consumidores chinos les

encantaría esta galleta como tal y su formato de venta. Esta errónea asunción estaba

principalmente fundamentada en el gran éxito que el producto ha tenido desde su lanzamiento

en los países occidentales muchos años atrás, lo que llevó a pensar que ocurriría lo mismo en

China. Sin embargo, la galleta Oreo fue un gran fracaso en su primer intento de

comercialización en este mercado. Los principales problemas radicaron en el hecho de que

este producto era algo totalmente nuevo para los chinos, no existía ningún lazo emocional,

ningún conocimiento sobre su especial forma de consumo. Su sabor, que resultó ser

demasiado dulce en su interior y demasiado amargo en la galleta exterior. Y su packaging, el

cual era demasiado grande en cuanto al número de galletas por paquete y atendiendo al

volumen de ingesta de galletas normal para el consumidor chino, que es menor al de los

estándares americanos. De esta forma y tras llevar a cabo una profunda investigación sobre el

consumidor chino, el equipo de Kraft decidió repensar el producto Oreo dándole un sabor

algo más cercano al chocolate para alcanzar un mejor balance entre los dos sabores y

reduciendo el número de galletas por pack, lo que a su vez permitió reducir el precio. Crearon

nuevas variedades de Oreo como la de té verde o la de sabor naranja. Y hasta llegaron a

replantearse si una Orea tenía que ser redonda por fuerza mayor, tras lo que diseñaron y

lanzaron nuevos conceptos de producto, con la misma composición, pero con forma de palo o

barrita tal y como se puede apreciar en la imagen adjunta.

60

De forma paralela, llevaron a cabo un “proceso formativo” mediante una serie de anuncios

publicitarios en televisión en los cuales niños enseñaban a sus padres y abuelos “la

experiencia oreo” o como uno oreo se consume en los países occidentales, aquel abrir,

chupar y mojar en leche. De esta forma se comenzó a

desarrollar el vínculo entre producto y consumidor, el cual

supuso una de las claves de éxito de esta galleta en occidente

muchos años atrás. Gracias a este comprometido proceso de

conocimiento del consumidor y adaptación local del producto

que el equipo de Kraft llevó a cabo, la línea de producto Oreo

se ha posicionado como la galleta más vendida en el mercado

Chino (Rethinking The Oreo For Chinese Consumers,

NPR.org, 2012).

Este caso refleja la vital importancia que tiene el desarrollar un profundo conocimiento del

consumidor en cada uno de los países de la región de Asia-Pacífico en los que se la empresa

esté interesada en entrar, el cual debe de ser proyectado posteriormente en la creación de una

estrategia de marketing-mix localmente adaptada. De esta forma y como hemos visto, la

asunción directa de que aquello que tiene éxito en un determinado país o región del mundo va

a tener el mismo grado de éxito en el nuevo mercado en el que se introduzca, es una de las

principales causas de fracaso comercial en Asia-Pacífico.

Indonesia, influencia cultural sobre el éxito comercial en el mercado de la moda: muchas

grandes firmas de moda internacionales que se establecen en el mercado indonesio están

cometiendo un importante error en la forma de comercializar y especialmente anunciar sus

productos en este país. Este fallo está ocasionado principalmente por la falta de comprensión

de la gran influencia que la cultura del país ejerce sobre los consumidores indonesios.

Indonesia es un país mayoritariamente musulmán, el 88% del total de su población, lo que

hace que este país aún presente una mentalidad bastante conservadora. Además y como es

bastante común dentro de los países de la ASEAN, así como en China y Corea del Sur, la

mayoría de los jóvenes continúan viviendo con sus padres hasta el momento en el que

contraen matrimonio.

61

Esto dos factores chocan en gran medida con el diseño de los anuncios comerciales que las

marcas de moda y ropa interior emplean en Indonesia, siendo estos demasiado provocativos,

mostrando modelos de una forma que la mayoría de los progenitores indonesios no

aprobarían debido al grado de exposición corporal de las mismas, aunque esto resulte

totalmente normal en cualquier país de occidente. Sin duda, las generaciones más jóvenes en

Indonesia están ampliamente interesadas en la moda occidental y la libertad de expresión

sobre la que esta se basa, y chicas o mujeres que nunca se pondrían un bikini en las playas o

piscinas indonesias lo harán encantadas en aquellas ocasiones en las que viajen a otros países

más liberales. Pero esto no significa que el mercado de la moda en Indonesia este ya

preparado para las estrategias de marketing y publicidad occidentales. Por lo que de nuevo,

podemos ver un ejemplo más de la vital importancia que el conocimiento del consumidor y

de la cultura del país, así como el diseño de estrategias comerciales adaptadas a éstos, juega

en el éxito comercial de cualquier producto o servicio que quiera ser introducido en Asia-

Pacífico (Know your market: don’t make this international business mistake,

Nomadcapitalist.com, 2013).

Vender hielo a los esquimales – La entrada de TWG Tea en Asia: en este particular caso

podemos ver como los creadores de TWG Tea, de nacionalidad americana, consiguieron

posicionar su marca de té de carácter “Premium” entre las marcas más reconocida y exitosas

en Asia-Pacífico, la región del té por excelencia. De acuerdo con los fundadores de la

empresa, esto fue posible gracias a la visión de este producto tan básico en la región desde

una perspectiva extranjera, lo que permitió a la marca generar su propio mercado mediante la

creación de un nuevo concepto mezclando la experiencia de consumo y calidad propia de los

productos de lujo, con un producto como es el té, el cual tenía una percepción de producto

bastante mundano hasta la fecha. Gracias a esta apuesta, TWG Tea ha pasado de tener tres

empleados y un único salón de té en Singapur, a tres mil empleados y cuarenta y cuatro

salones a lo largo de la región. Además de ser la primera marca de té internacional en abrir

tiendas-boutique y salones de té en China (TWG Tea makes inroads into Asian markets,

Channel News Asia, Channelnewsasia.com, 2015).

62

De esta forma, podemos ver que las oportunidades en los diferentes mercados que componen

la región de Asia-Pacífico pueden venir desde muy diferentes acercamientos hacia el mercado

en sí y hacia el consumidor. Por lo que mantener una mentalidad abierta y creativa a la hora

de diseñar y evaluar diferentes modelos de negocio, puede ser una importante fuente de

ventaja competitiva.

A modo de resumen, los aspectos clave a la hora de diseñar un modelo de negocio y su

posterior estrategia de marketing para cualquier país de la región de Asia-Pacífico son cuatro:

1. Nunca asumir que lo que funciona en tu país va ha hacerlo de la misma manera en el

nuevo mercado objetivo.

2. Realizar la aproximación al mercado con una mentalidad abierta y creativa, evitando

prejuicios e ideas preconcebidas.

3. Realizar un profundo proceso de estudio y conocimiento del consumidor,

especialmente en sus aspectos culturales, y del mercado.

4. Aplicar esta información sobre una estrategia de marketing que deberá de ser

localmente adaptada en mayor o menor medida, dependiendo de las particularidades

intrínsecas de cada país y de cada modelo de negocio.

63

7. Conclusiones

Como hemos podido ver, la región de Asia-Pacífico juega actualmente un papel crucial en la

economía global. Debido al desarrollo de los países que la componen, esta región del mundo

se ha posicionado como el motor y principal fuente de crecimiento de la economía a nivel

mundial a día de hoy y de cara a las próximas décadas. Esta situación se ha visto

especialmente reforzada tras el devastador efecto que la crisis financiera del año 2008 ha

dejado en la mayoría de países occidentales, en los cuales el consumo interno ha caído de

forma estrepitosa, apareciendo Asia-Pacífico como una nueva fuente de oportunidades

gracias al incipiente desarrollo de la clase media y las necesidades propias del desarrollo

económico en muchos de los países que componen la región, así como al actual potencial de

demanda de Japón y Corea del sur como sus principales países desarrollados.

Esta interesante y atractiva situación se ha visto impulsada por el desarrollo de la ASEAN y

la inminente ASEAN Economic Community (AEC), así como por los lazos comerciales y

económicos creados entre esta, Japón, China y Corea del Sur, lo que ha dado lugar a la

denominada ASEAN+3. Esta región económica supone el poder acceder a una enorme base

de nuevos consumidores potenciales, así como acceder a muy diversas oportunidades de

negocio generadas por las especificas particularidades de cada uno de los países que la

componen, tanto a nivel comercial como de producción y suministro de productos

intermedios. Además de poder hacerlo con un alto grado de simplicidad y eficiencia logística,

arancelaria e impositiva.

Por otro lado, estas numerosas particularidades y gran diversidad presente en la región, aparte

de generar interesantes oportunidades y sinergias, también supone un gran desafío para las

empresas extranjeras que busquen introducirse en estos mercados. Como hemos visto, para

aumentar las posibilidades de éxito es fundamental el realizar un profundo proceso de análisis

del consumidor y del mercado local, así como nunca asumir que un producto o servicio que

triunfa en el país de origen, lo va a hacer del mismo modo y sin introducir ninguna

modificación en su marketing-mix en el nuevo país objetivo.

64

Por último, de cara a alcanzar el mayor número de países que presenten oportunidades en la

región para una determinada compañía y a hacerlo de la forma más optima y eficiente

posible, ha de estudiarse cuidadosamente el proceso de establecimiento de una sede regional

para Asia-Pacífico a través de la cual gestionar toda la estrategia y operativa empresarial

necesaria. En este aspecto hemos visto que dos localizaciones destacan especialmente,

Singapur, como el centro de negocios predilecto para operar en la totalidad de la región por

sus especiales características y numerosas posibilidades, seguido de la IFEZ, zona de libre

actividad empresarial situada en Corea del Sur especialmente indicada para empresas de gran

tamaño y aquellas cuyos mercados objetivo se centren principalmente en la zona norte de la

región, es decir, Japón, China y Corea del Sur.

De esta forma hemos podido ver que la región de Asia-Pacífico ofrece prometedoras

oportunidades de negocio, las cuales requieren de un serio compromiso y preparación por

parte de aquellas empresas que estén dispuestas a aceptar el desafío de introducirse y

establecerse en estos nuevos mercados.

65

66

Anexo 1: Lista de figuras

Figura 1: Operaciones comerciales de Asia-Pacífico por región (WTO) .............................................. 5

Figura 2: Mano de obra por nivel de cualificación contenida en exportaciones % (WTO) .................... 6

Figura 3: Ejemplo de fragmentación productiva, Boeing 787 Dreamliner (WTO) ................................ 8

Figura 4: Exportaciones mundiales de mercancías por tipo de productos (WTO) ................................. 9

Figura 5: Ejemplo de una cadena de producción internacional (WTO) ................................................ 10

Figura 6: Porcentaje import/export de productos intermedios en el volumen comercial total (WTO) 11

Figura 7: Asociaciones económicas y tratados comerciales en Asia-Pacífico ...................................... 12

Figura 8: Los cuatro pilares que guían la AEC ..................................................................................... 17

Figura 9: Datos macroeconómicos relativos a los países integrantes de la ASEAN ............................ 19

Figura 10: Estructura del impuesto de sociedades en Singapur ............................................................ 43

Figura 11: Distribución física de las zonas de la IFEZ ......................................................................... 54

67

Anexo 2: Bibliografía

An ASEAN+6 Economic Partnership: significance & tasks. (2012). Shujiro Urata, Professor at

Waseda University. Japan Center for Economic Research: Disponible en:

https://www.jcer.or.jp/eng/pdf/asia07.pdf.

ASEAN 2015: Seeing around the corner in a new Asian landscape. (2014). Regan James Leggett para

Nielsen. The Nielsen Company. Disponible en:

http://www.nielsen.com/content/dam/nielsenglobal/apac/docs/reports/2014/Nielsen-ASEAN2015.pdf.

ASEAN Plus Three Cooperation. (22 de Enero de 2014). asean.org. Recuperado el 25 de Marzo de

2015, de http://www.asean.org/asean/external-relations/asean-3/item/asean-plus-three-cooperation

Asia Breafing: Are you ready for ASEAN 2015? (2013). Asia Briefing Ltd - Dezan Shira &

Associates. Asia Briefing magazine, issue 1 enero - febrero.

East Asia Forum, ASEAN+6 as a step towards an Asian Economic Community. (15 de Mayo de

2009). Eastasiaforum.org. Recuperado el 26 de Abril de 2015, de

http://www.eastasiaforum.org/2009/05/15/asean6-as-a-step-towards-an-asian-economic-community/

International Tax - Revenue Authority of Singapore, 2015. (1 de enero de 2015). Inland Revenue

Authority of Singapore. Recuperado el 20 de Abril de 2015, de

http://www.iras.gov.sg/irashome/page.aspx?id=812

Know your market: don’t make this international business mistake. (2 de Diciembre de 2013).

Nomadcapitalist.com. Recuperado el 5 de Mayo de 2015, de Autor: Andrew Henderson:

http://nomadcapitalist.com/2013/12/02/know-market-dont-make-international-business-mistake/

La experiencia empresarial española en Asia-Pacífico. (2012). Pablo Rovetta, Director para

Relaciones con China de Técnicas Reunidas . Disponible en:

http://www.anuarioasiapacifico.es/pdf/2012/Economia7.pdf.

Looking East: The European Union’s New FTA Negotiations in Asia. (2011). Razeen Sally, Director

of Ecipe. European Centre for International (ECIPE) - Bruselas.

Pocket World in Figures: 2015 edition. (2014). The Economist en asociación con Profile Books Ltd.

London: Profile Books Ltd - ISBN: 978 1 78125 273 4.

Port of Singapore - Ship-technology.com. (2014). Ship-technology.com. Recuperado el Abril de 4 de

2015, de http://www.ship-technology.com/projects/portofsingapore/

68

Rethinking The Oreo For Chinese Consumers. (27 de Enero de 2012). Npr.org. Recuperado el 5 de

Mayo de 2015, de http://www.npr.org/sections/money/2012/01/27/145918343/rethinking-the-oreo-

for-chinese-consumers

Singapore: preferred gateway to Asia and beyond. (2013). KPMG: KPMG Services Pte. Ltd,

Singapur.

The ABC of AEC: to 2015 and beyond. (2014). Deloitte: Deloitte Southeast Asia Ltd. Disponible en:

http://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/th/Documents/about-deloitte/sea-about-the-abc-of-

aec-noexp.pdf.

The China-Sinagapore FTA . (1 de Enero de 2014). Singapore Goverment - IE. Recuperado el 8 de

Abril de 2015, de http://www.fta.gov.sg/fta_csfta.asp?hl=27

The Gateway to ASEAN: Doing Business in Singapore 2014 (Second Edition) . (2014). Dezan Shira

& Associates - Singapur.

The Japan-Singapore FTA. (1 de Enero de 2014). Singapore Goverment - IE. Recuperado el 2 de

Abril de 2015, de http://www.fta.gov.sg/fta_jsepa.asp?hl=7

The Korea-Singapore FTA. (1 de Enero de 2014). Singapore Goverment - IE. Recuperado el 8 de

Abril de 2015, de http://www.fta.gov.sg/fta_ksfta.asp?hl=22

The World Bank. (2015). Doing Business. Recuperado el 28 de Abril de 2015, de

http://www.doingbusiness.org/rankings

Trade patterns and global value chains in East Asia: From trade in goods to trade in tasks. (2011).

Organización Mundial del Comercio en colaboración con IDE-JETRO Japan. World Trade

Organization 2011 - Switzerland: WTP ISBN: 978-92-870-3767-1.

TWG Tea makes inroads into Asian markets. (3 de Abril de 2015). Channelnewsasia.com.

Recuperado el 10 de Mayo de 2015, de http://www.channelnewsasia.com/news/business/twg-tea-

makes-inroads/1764330.html