Cara Mudah Export-import PPH 23 Accurate Accounting System Menjelaskan teknis dan simulasi transaksi export dan import pph 23 di dalam database accurate 5 WWW.MAUBOY.COM Tel 0811-966-1008 Fax 0813-1898-6619 Kebon Jeruk Jakarta Barat Web: WWW.MAUBOY.COM Email: [email protected]
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Cara Mudah Export-import PPH 23 Accurate Accounting System
Menjelaskan teknis dan simulasi transaksi
export dan import pph 23 di dalam database
accurate 5
WWW.MAUBOY.COM Tel 0811-966-1008 Fax 0813-1898-6619
Kebon Jeruk Jakarta Barat
Web: WWW.MAUBOY.COM Email: [email protected]
1
Hal – Hal Yang Harus Diperhatikan Dalam Accurate 5
1. Setting Komputer
2. Data Pajak Perusahaan
START CONTROL PANEL
REGION LANGUAGE
PERSIAPAN INFO
PERUSAHAAN PAJAK
2
DAFTAR DAFTAR
LAIN KODE
PAJAK
3. Cara Membuat Kode Pajak
4. Pengisian Nomor Pajak Pelanggan
DAFTARPELANGGAN NAMA PELANGGAN tab PENJUALAN
3
5. Pengisian Nomor Pajak Pemasok
6. Pengisian Bukti Potong PPh 23 Penjualan
DAFTARPEMASOK NAMA PEMASOK tab TERMIN, dll
PENJUALAN PENERIMAAN PENJUALAN
KLIK KANAN DI KOLOM DISKONPPH 23
4
7. Pengisian Bukti Potong PPh 23 Pembelian
PEMBELIANPEMBAYARAN PEMBELIAN
KLIK KANAN DI KOLOM DISKONPPH 23
5
Fasilitas Terbaru Dalam Update Installer Accurate 5
1. Ekspor e-Bukti Potong Hutang PPh 23 - Pembelian
2. Ekspor Kredit Pajak Dalam Negeri PPh 23 Dimuka - Penjualan
DAFTAR PEMBELIAN PEMBAYARAN PEMBELIAN
DAFTAR LAPORAN SPT TAHUNAN LAMPIRAN 1771-III
6
KASUS WORKSHOP
Informasi Perusahaan
KETERANGAN
Nama Perusahaan PT. INDAH MITRA JAYA
Alamat Perusahaan Jl. Flamboyan 5 Salemba Tengah, Jakarta Pusat
Tanggal Mulai/ Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2015
Tahun Fiskal 2015
Mata Uang (Default) Rupiah (IDR)
NPWP 01.135.344.8-200.000
Tanggal PKP 17/12/2015
Jenis Usaha Konsultan Keuangan dan Bisnis
Contoh Kasus Workshop
A. Hutang PPh 23 – Jasa Penyelenggara Kegiatan atau Event Organizer
Tanggal 30 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada EO Seindy atas jasa pengurusan
Seminar Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :
Item Qty Unit Price Total
Seminar 1 Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000
Subtotal Rp. 2.500.000
PPN 10% Rp. 250.000
PPh 23 – 2% (Rp. 50.000)
Total Rp.2.700.000
No. Invoice : NA-0001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0001
DATA TRANSAKSI BULAN NOVEMBER 2016
PEMBAYARAN PEMBELIAN – HUTANG PPH 23
7
B. Hutang PPh 23 – Jasa Kebersihan/ Cleaning Service
Tanggal 30 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Ridho CS atas jasa Cleaning
Service Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :
Item Qty Unit Price Total
Cleaning Service – Nov 1 Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000
Subtotal Rp. 5.000.000
PPN 10% Rp. 500.000
PPh 23 – 2% (Rp. 100.000)
Total Rp.5.400.000
No. Invoice : RCS-0001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0002
C. Hutang PPh 23 – Jasa Outsourcing
Tanggal 30 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Trisna Sumber Daya atas jasa
Outsourcing Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Outsourcing - Nov 20 Rp 2.500.000 Rp. 50.000.000
Subtotal Rp. 50.000.000
PPN 10% Rp. 5.000.000
PPh 23 – 2% (Rp. 1.000.000)
Total Rp.54.000.000
No. Invoice : TSD-0001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0003
D. Hutang PPh 23 – Penyedia Tenaga Ahli (USD)
Tanggal 29 November 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT LINDIN EDU atas jasa penyedia
tenaga ahli Bulan November dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Tenaga Ahli – Nov 1 USD 300 USD 300
Subtotal USD 300
PPN 10% USD 30
PPh 23 – 2% (USD 6)
Total USD 324
No. Invoice : LE/16/1111 (Kurs BI RP 10.000,- Kurs KMK Rp 12.000,-).
Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0012. Kurs BI Pada Saat Pembayaran Rp 10.500
8
A. PPh 23 Dimuka – Jasa Pelatihan dan/atau Kursus
Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari PT Edwin Suksesjaya atas jasa training
Bulan November dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :
Item Qty Unit Price Total
Training 5 Rp. 1.000.000 Rp. 5.000.000
Subtotal Rp. 5.000.000
PPN 10% Rp. 500.000
PPh 23 – 2% (Rp. 100.000)
Total Rp. 5.400.000
No. Invoice : IMJ/16./11/002. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP\11\0001
B. PPh 23 Dimuka – Jasa Akuntansi, Pembukuan dan Atestasi Laporan Keuangan
Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari PT Lulusari Rahayu atas jasa Accounting
Service Bulan November 2015 – Oktober 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan
rincian sebagai berikut :
Item Qty Unit Price Total
Accounting Service 12 Rp. 5.000.000 Rp. 60.000.000
Subtotal Rp. 60.000.000
PPN 10% Rp. 6.000.000
PPh 23 – 2% (Rp. 1.200.000)
Total Rp. 64.800.000
No. Invoice : IMJ/16./11/003. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP\11\0002
C. PPh 23 Dimuka – Jasa Konsultan
Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari PT Sumber Rizky atas jasa konsultasi
bisnis Bulan November 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Consultant Business 1 Rp.10.000.000 Rp. 10.000.000
Subtotal Rp. 10.000.000
PENERIMAAN PENJUALAN – PPH 23 DIMUKA
9
PPN 10% Rp. 1.000.000
PPh 23 – 2% (Rp. 200.000)
Total Rp. 10.800.000
No. Invoice : IMJ/16./11/001. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP\11\0006
D. PPh 23 Dimuka – Training (USD)
Tanggal 30 November 2016, Diterima Pembayaran dari Dino Data Corporation atas jasa training
bisnis Bulan November 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Training 5 USD 100 USD 500
Subtotal USD 500
PPN 10% USD 50
PPh 23 – 2% (USD 10)
Total USD 540
No. Invoice : IMJ/16./11/007 (Kurs BI Rp 10.000,- Kurs KMK Rp 11.000).
Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0012. Kurs BI Pada saat Pembayaran Rp 10.500
CHECK POINT
1. Daftar Bukti Potong PPh 23 Pembelian
LAPORAN DAFTAR LAPORAN LAPORAN PAJAK (INDONESIA)
DAFTAR BUKTI POTONG PPH 23 FAKTUR PEMBELIAN
10
2. Daftar Bukti Potong PPh 23 Penjualan
Praktek Workshop
A. Hutang PPh 23 – Jasa Penyelenggara Kegiatan atau Event Organizer
Tanggal 15 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada EO Seindy atas jasa pengurusan
Workshop dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :
Item Qty Unit Price Total
Workshop 1 Rp. 10.000.000 Rp. 10.000.000
Subtotal Rp. 10.000.000
PPN 10% Rp. 1.000.000
PPh 23 – 2% (Rp. 200.000)
Total Rp.10.800.000
No. Invoice : NA-0021. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0001
B. Hutang PPh 23 – Jasa Kebersihan/ Cleaning Service
Tanggal 25 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Ridho CS atas jasa Cleaning
Service Bulan Desember dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :
LAPORAN DAFTAR LAPORAN LAPORAN PAJAK (INDONESIA)
DAFTAR BUKTI POTONG PPH 23 FAKTUR PENJUALAN
DATA TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2016
PEMBAYARAN PEMBELIAN – HUTANG PPH 23
11
Item Qty Unit Price Total
Cleaning Service - Des 1 Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000
Subtotal Rp. 5.000.000
PPN 10% Rp. 500.000
PPh 23 – 2% (Rp. 100.000)
Total Rp.5.400.000
No. Invoice : RCS-00213. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0002
C. Hutang PPh 23 – Jasa Outsourcing
Tanggal 30 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT Trisna Sumber Daya atas jasa
Outsourcing Bulan Desember dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Outsourcing – Des 20 Rp 2.500.000 Rp. 50.000.000
Subtotal Rp. 50.000.000
PPN 10% Rp. 5.000.000
PPh 23 – 2% (Rp. 1.000.000)
Total Rp. 54.000.000
No. Invoice : TSD-00768. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0003
D. Hutang PPh 23 – Penyedia Tenaga Ahli (USD)
Tanggal 31 Desember 2016, Dilakukan Pembayaran kepada PT LINDIN EDU atas jasa penyedia
tenaga ahli Bulan Desember dan menyerahkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Tenaga Ahli – Des 1 USD 200 USD 200
Subtotal USD 200
PPN 10% USD 20
PPh 23 – 2% (USD 4)
Total USD 214
No. Invoice : LE/16/112 (Kurs BI RP 10.000,- Kurs KMK Rp 13.000,-).
Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/11/0013. Kurs BI Pada Saat Pembayaran Rp 11.000
12
A. PPh 23 Dimuka – Jasa Pelatihan dan/atau Kursus
Tanggal 15 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari PT Edwin Suksesjaya atas jasa training
Bulan Desember dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai berikut :
Item Qty Unit Price Total
Training 10 Rp. 1.000.000 Rp. 10.000.000
Subtotal Rp.10.000.000
PPN 10% Rp. 1.000.000
PPh 23 – 2% (Rp. 200.000)
Total Rp. 10.800.000
No. Invoice : IMJ/16./12/005. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0024
B. PPh 23 Dimuka – Jasa Akuntansi, Pembukuan dan Atestasi Laporan Keuangan
Tanggal 30 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari PT Lulusari Rahayu atas jasa Accounting
Service Bulan Desember 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Accounting Service 1 Rp. 3.500.000 Rp. 3.500.000
Subtotal Rp. 3.500.000
PPN 10% Rp. 350.000
PPh 23 – 2% (Rp. 70.000)
Total Rp. 3.780.000
No. Invoice : IMJ/16./12/006. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0012
C. PPh 23 Dimuka – Jasa Konsultan
Tanggal 15 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari PT Sumber Rizky atas jasa konsultasi
bisnis Bulan Desember 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
PENERIMAAN PENJUALAN – PPH 23 DIMUKA
13
Item Qty Unit Price Total
Consultant Business 1 Rp.25.000.000 Rp. 25.000.000
Subtotal Rp. 25.000.000
PPN 10% Rp. 2.500.000
PPh 23 – 2% (Rp. 500.000)
Total Rp. 27.000.000
No. Invoice : IMJ/16./12/004. Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0016
D. PPh 23 Dimuka – Training (USD)
Tanggal 30 Desember 2016, Diterima Pembayaran dari Dino Data Corporation atas jasa training
bisnis Bulan Desember 2016 dan melampirkan bukti potong pph 23 dengan rincian sebagai
berikut :
Item Qty Unit Price Total
Training 3 USD 100 USD 300
Subtotal USD 300
PPN 10% USD 30
PPh 23 – 2% (USD 6)
Total USD 324
No. Invoice : IMJ/16./12/008 (Kurs BI Rp 10.000,- Kurs KMK Rp 12.000).
Nomor Bukti Potong PPh 23 : BP/12/0013. Kurs BI Pada saat Pembayaran Rp 11.500
14
Praktek Ekspor Daftar Bukti Potong PPh 23
1. Ekspor Daftar Bukti Potong PPh 23 - Pembelian
DAFTAR PEMBELIAN PEMBAYARAN PEMBELIAN
15
2. Ekspor Daftar Bukti Potong PPh 23 - Penjualan
LAPORAN SPT TAHUNAN AUTO CREATE
16
17
Praktek e-SPT PPh Masa Pasal 23/26
1. Membuka Aplikasi e-SPT PPh Masa Pasal 23/26
2. Proses Impor Hutang PPh 23 - Pembelian
Nama User : administrator
Password : 123
UTILITY IMPORT DATA BUKTI POTONG PPH PASAL 23/26
18
19
3. Memeriksa Hasil Impor Hutang PPh 23 - Pembelian
PROGRAM BUKA SPT YANG ADA
SPT PPh Daftar Bukti Potong PPh Pasal 23 Dan Atau 26
20
Praktek e-SPT PPh Tahunan Badan Rupiah
1. Membuka Aplikasi e-SPT PPh Tahunan Badan Rupiah
2. Proses Impor PPh 23 Dimuka - Penjualan
Nama User : administrator
Password : 123
UTILITY IMPORT DATA KREDIT PAJAK DALAM NEGERI BADAN
21
22
3. Memeriksa Hasil Impor PPh 23 - Penjualan
PROGRAM BUKA SPT YANG ADA
SPT PPh Lampiran Formulir 1771 III – Kredit Pajak Dalam Negeri
23
Related Documents
