Top Banner

of 40

Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

Feb 10, 2018

Download

Documents

uparp
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    1/40

    Nama Perusahaan :

    Tanggal Laporan : 31 Januari 2009

    PT. INDANDID

    Buku Besar

    Aktiva

    Rekonsiliasi

    Daftar Akun

    Bank

    Kas

    Penjualan

    Pembelian

    Memorial

    Piutang

    Hutang

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    2/40

    NeracaNeraca Lajur

    Laba Ditahan

    Laba Rugi

    Arus Kas-1

    Arus Kas-2

    HPP

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    3/40

    No Akun Akun

    Akun D/K NR/LR Debit Kredit

    1-000 AKTIVA - -

    1-100 AKTIVA LANCAR - -

    1-111 Kas Kecil D NR 2,500,000

    1-112 Bank BCA D NR 20,000,000

    1-113 Bank BNI D NR 259,542,857

    1-114 Piutang Dagang D NR 125,000,0001-115 Cadangan Kerugian Piutang D NR (7,500,000)

    1-116 Piutang Karyawan D NR

    1-117 Persediaan Barang Jadi D NR 93,000,000

    1-118 Persediaan Barang dalam Proses D NR 75,000,000

    1-119 Persediaan Bahan Baku D NR 40,000,000

    1-120 Persediaan Bahan Penolong D NR 15,000,000

    1-121 Persediaan Sparepart D NR 7,500,000

    1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D NR 10,000,000

    1-200 AKTIVA TETAP - -

    1-211 Tanah D NR 67,500,000

    1-212 Bangunan D NR 130,000,000

    1-213 Mesin D NR 150,000,000

    1-214 Kendaraan D NR 80,000,000

    1-215 Peralatan Kantor D NR 23,600,000

    1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (11,916,667)1-217 Akum. Penyusutan Mesin D NR (26,666,667)

    1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,333,333)

    1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (5,900,000)

    2-000 KEWAJIBAN - -

    2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -

    2-110 Hutang Dagang K NR 56,000,000

    2-120 PPN Keluaran K NR 11,360,000

    2-130 PPN Masukan K NR (8,636,000)

    2-140 Hutang Lancar Lainnya K NR

    2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -

    2-210 Hutang Jangka Panjang K NR

    3-000 EKUITAS - -

    3-100 Modal Saham K NR 400,000,000

    3-200 Laba Ditahan K NR 578,602,190

    4-000 PENDAPATAN - -4-100 Penjualan Barang K LR

    4-200 Retur Penjualan Barang K LR

    5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - -

    5-100 Pemakaian Bahan Baku D LR

    5-200 Tenaga Kerja Langsung D LR

    5-300 Biaya Overhead Pabrik D LR

    5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses D LR

    5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses D LR

    5-600 Persediaan Awal Barang Jadi D LR

    5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi D LR

    6-000 BIAYA USAHA - -

    6-011 Gaji D LR

    6-012 Alat Tulis Kantor D LR

    6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR

    6-014 Listrik & Telpon D LR6-015 Biaya Penyusutan D LR

    6-016 Biaya Sewa D LR

    6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR

    6-018 Biaya Usaha Lainnya D LR

    7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -

    7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR

    7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR

    LAIN-LAIN - -

    o Saldo Awal - -

    o Double Posting - -

    Nama AkunSaldo Awal

    PT. INDANDID

    DAFTAR AKUN

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    4/40

    Jumlah 1,037,326,190 1,037,326,190

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    5/40

    Kode Valid Valid Kas

    Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet

    1-Jan-07 - Saldo awal o o False 2,500,

    3-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 True

    5-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-111 True

    10-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,

    12-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 True

    15-Jan-07 - Pembayaran rekening listrik 6-014 1-111 True

    16-Jan-07 - Pembayaran rekening telpon 6-014 1-111 True

    18-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,

    20-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-111 True

    22-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 True

    25-Jan-07 - Biaya administrasi lainnya 6-018 1-111 True

    25-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,

    27-Jan-07 - Pembayaran biaya angkut penjualan 6-017 1-111 True

    28-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,

    28-Jan-07 1116-Bagus True Karyawan pinjam 1-116 1-111 True

    29-Jan-07 - Pembayaran biaya promosi 6-017 1-111 True

    30-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-111 o True 2,000,

    30-Jan-07 - Sewa mobil untuk tamu perusahaan 6-016 1-111 True

    - - - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - - - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    KAS KECIL

    1-111Bulan : Januari 2009

    Tanggal UraianAkun

    BKM

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    6/40

    - -

    - -

    - -

    - -

    Jumlah 12,500

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    7/40

    Kode Valid Valid Bank

    Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet

    1-Jan-07 - Saldo awal o o False 20,000,

    2-Jan-07 1114-CV. A True Terima piutang dari CV. A 1-112 1-114 True 35,000,

    4-Jan-07 1114-CV. B True Terima piutang dari CV. B 1-112 1-114 True 25,000,

    7-Jan-07 1114-CV. C True Terima piutang dari CV. C 1-112 1-114 True 40,000,

    8-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BCA o 1-112 True

    9-Jan-07 1114-CV. D True Terima piutang dari CV. D 1-112 1-114 True 25,000,

    10-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True

    11-Jan-07 1114-CV. A True Terima piutang dari CV. A 1-112 1-114 True 35,000,

    14-Jan-07 1114-CV. B True Terima piutang dari CV. B 1-112 1-114 True 40,000,

    16-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BCA o 1-112 True

    18-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True

    25-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True

    26-Jan-07 1114-CV. C True Terima piutang dari CV. C 1-112 1-114 True 45,000,

    27-Jan-07 1114-CV. D True Terima piutang dari CV. D 1-112 1-114 True 30,000,

    28-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True

    30-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-112 True

    31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-112 True

    31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-112 7-100 True 115,

    - - - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - - - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    BANK BCA

    1-112Bulan : Januari 2009

    AkunTanggal Dokumen Uraian

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    8/40

    - -

    - -

    - -

    - -

    Jumlah 295,115,

    Kode Valid Valid Bank

    Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet

    1-Jan-07 - Saldo awal o o False 259,542,

    3-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-113 True

    5-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-113 True

    8-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-113 o True 100,000,

    10-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-113 True

    15-Jan-07 - Upah tenaga kerja langsung 5-200 1-113 True

    16-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-113 o True 100,000,

    17-Jan-07 2210-BNI 46 True Pinjaman jangka panjang dari BNI 1-113 2-210 True 150,000,

    18-Jan-07 - Pembelian mesin cetak 1-213 1-113 True

    20-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-113 True

    25-Jan-07 2110-PT. C True Pembayaran hutang kepada PT. C 2-110 1-113 True

    27-Jan-07 2140-Direksi True Pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-113 2-140 True 50,000,30-Jan-07 Pembayaran gaji karyawan kantor 6-011 1-113 True

    30-Jan-07 - Upah tenaga kerja langsung 5-200 1-113 True

    31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-113 True

    31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-113 7-100 True 250,

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - - - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    BANK BNI

    1-113Bulan : Januari 2009

    Tanggal Dokumen UraianAkun

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    9/40

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    Jumlah 659,792

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    10/40

    Kode Valid

    Pembantu Kode Debet Kredi

    8-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110

    2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-110

    10-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian bahan penolong kepada PT. B 1-120 2-110

    2110-PT. B True PPN Masukan 2-130 2-110

    12-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110

    2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-11019-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian bahan penolong kepada PT. B 1-120 2-110

    2110-PT. B True PPN Masukan 2-130 2-110

    19-Jan-07 2110-PT. C True Pembelian sparepart kepada PT. C 1-121 2-110

    2110-PT. C True PPN Masukan 2-130 2-110

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    JURNAL PEMBELIANBulan : Januari 2009

    AkunTanggal BPB Uraian

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    11/40

    -

    -

    Kode Valid

    Pembantu Kode Debet Kredit

    15-Jan-07 2110-PT. A True Retur bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110

    2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-110

    25-Jan-07 2110-PT. A True Retur bahan baku kepada PT. A 1-119 2-110

    2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-110

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    JURNAL RETUR PEMBELIANBulan : Januari 2009

    Tanggal BPB UraianAkun

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    12/40

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    13/40

    Kode Valid

    Pembantu Kode Debet Kredi

    5-Jan-07 1114-CV. A True Penjualan barang jadi kepada CV. A 1-114 4-100

    1114-CV. A True PPN Keluaran 1-114 2-120

    6-Jan-07 1114-CV. B True Penjualan barang jadi kepada CV. B 1-114 4-100

    1114-CV. B True PPN Keluaran 1-114 2-120

    10-Jan-07 1114-CV. C True Penjualan barang jadi kepada CV. C 1-114 4-100

    1114-CV. C True PPN Keluaran 1-114 2-12015-Jan-07 1114-CV. D True Penjualan barang jadi kepada CV. D 1-114 4-100

    1114-CV. D True PPN Keluaran 1-114 2-120

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    JURNAL PENJUALANBulan : Januari 2009

    AkunTanggal Faktur Uraian

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    14/40

    -

    -

    Kode Valid

    Pembantu Kode Debet Kredit

    20-Jan-07 1114-CV. D True Retur barang jadi dari CV. D 1-114 4-200

    1114-CV. D True PPN Keluaran 1-114 2-120

    21-Jan-07 1114-CV. A True Retur barang jadi dari CV. A 1-114 4-200

    1114-CV. A True PPN Keluaran 1-114 2-120

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    JURNAL RETUR PENJUALANBulan : Januari 2009

    Tanggal Faktur UraianAkun

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    15/40

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    16/40

    Kode Valid

    Pembantu Kode Debet Kredit

    31-Jan-07 - Beban kerugian piutang 6-017

    - Cadangan kerugian piutang 1-115

    -

    31-Jan-07 - Persediaan bahan baku (awal) 1-119

    - Pembelian bahan baku 1-119

    - Persediaan bahan baku (akhir) 1-119- Pemakaian bahan baku 5-100

    -

    31-Jan-07 - Persediaan bahan penolong (awal) 1-120

    - Pembelian bahan penolong 1-120

    - Persediaan bahan penolong (akhir) 1-120

    - Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik) 5-300

    -

    31-Jan-07 - Persediaan sparepart (awal) 1-121

    - Pembelian sparepart 1-121

    - Persediaan sparepart (akhir) 1-121

    - Pemakaian sparepart (overhead pabrik) 5-300

    -

    31-Jan-07 - Persediaan barang jadi (awal) 1-117

    - Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi) 5-600

    - Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi) 5-700- Persediaan barang jadi (akhir) 1-117

    -

    31-Jan-07 - Persediaan barang dalam proses (awal) 1-118

    - Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP) 5-400

    - Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP) 5-500

    - Persediaan barang dalam proses (akhir) 1-118

    -

    31-Jan-07 - Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik) 5-300

    - Penyesuaian asuransi dibayar dimuka 1-122

    -

    31-Jan-07 - Biaya penyusutan bangunan kantor 6-015

    - Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik) 5-300

    - Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik) 5-300

    - Biaya penyusutan kendaraan 6-015

    - Biaya penyusutan peralatan kantor 6-015- Akumulasi penyusutan bangunan kantor 1-216

    - Akumulasi penyusutan bangunan pabrik 1-216

    - Akumulasi penyusutan mesin 1-217

    - Akumulasi penyusutan kendaraan 1-218

    - Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-219

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    JURNAL MEMORIALBulan : Januari 2009

    Tanggal BM UraianAkun

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    17/40

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    - -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    18/40

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 10,000,000 10,600,000

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-111 2,500,000 10,000,000 10,600,000 1,900,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 275,115,000 210,065,000

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - -

    1-112 20,000,000 275,115,000 210,065,000 85,050,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 400,250,000 586,175,000

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-113 259,542,857 400,250,000 586,175,000 73,617,857

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - 275,000,000

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan 248,820,000 -

    5 Memorial - -

    1-114 125,000,000 248,820,000 275,000,000 98,820,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - 2,320,000

    1-115 (7,500,000) - 2,320,000 (9,820,000)

    Nama Akun Cadangan Kerugian Piutang

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-115

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-114

    Nama Akun Piutang Dagang

    Jumlah

    No. Akun 1-113

    Nama Akun Bank BNI

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Bank BCA

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    No. Akun 1-112

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    No. Akun 1-111

    Nama Akun Kas Kecil

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    19/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 500,000 -

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-116 - 500,000 - 500,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial 125,000,000 93,000,000

    1-117 93,000,000 125,000,000 93,000,000 125,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 80,000,000 75,000,000

    1-118 75,000,000 80,000,000 75,000,000 80,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian 135,500,000 -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 46,000,000 175,500,000

    1-119 40,000,000 181,500,000 175,500,000 46,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian 18,000,000 -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 17,000,000 33,000,000

    1-120 15,000,000 35,000,000 33,000,000 17,000,000

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-120

    Nama Akun Persediaan Bahan Penolong

    Jumlah

    No. Akun 1-119

    Nama Akun Persediaan Bahan Baku

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Persediaan Barang dalam Proses

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-118

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-117

    Nama Akun Persediaan Barang Jadi

    No. Akun 1-116

    Nama Akun Piutang Karyawan

    Akun D/K Debit

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    20/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -3 Pembelian 7,500,000 -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 6,500,000 15,000,000

    1-121 7,500,000 14,000,000 15,000,000 6,500,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - 500,000

    1-122 10,000,000 - 500,000 9,500,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-211 67,500,000 - - 67,500,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-212 130,000,000 - - 130,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 350,000,000 -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-213 150,000,000 350,000,000 - 500,000,000

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Jumlah

    No. Akun 1-213

    Nama Akun Mesin

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Bangunan

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-212

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-211

    Nama Akun Tanah

    Jumlah

    No. Akun 1-122

    Nama Akun Asuransi Dibayar Dimuka

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Persediaan Sparepart

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    No. Akun 1-121

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    21/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    1-214 80,000,000 - - 80,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - -

    1-215 23,600,000 - - 23,600,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - 541,667

    1-216 (11,916,667) - 541,667 (12,458,333)

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - 833,333

    1-217 (26,666,667) - 833,333 (27,500,000)

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - 666,667

    1-218 (9,333,333) - 666,667 (10,000,000)

    No. Akun 1-217

    Nama Akun Akum. Penyusutan Mesin

    Akun D/K

    Jumlah

    Nama Akun Akum. Penyusutan Kendaraan

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-218

    Jumlah

    Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-216

    Nama Akun Akum. Penyusutan Bangunan

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Peralatan Kantor

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 1-215

    No. Akun 1-214

    Nama Akun Kendaraan

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    22/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - 491,667

    1-219 (5,900,000) - 491,667 (6,391,667)

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 181,050,000 -

    3 Pembelian - 177,100,000

    4 Penjualan - -5 Memorial - -

    2-110 56,000,000 181,050,000 177,100,000 52,050,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - 22,620,000

    5 Memorial - -

    2-120 11,360,000 - 22,620,000 33,980,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian 16,100,000 -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    2-130 (8,636,000) 16,100,000 - (24,736,000)

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - 50,000,000

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    2-140 - - 50,000,000 50,000,000

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Jumlah

    No. Akun 2-140

    Nama Akun Hutang Lancar Lainnya

    Akun D/K Kredit

    PPN Keluaran

    Akun D/K

    Nama Akun PPN Masukan

    Akun D/K Kredit

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 2-130

    No. Akun 2-120

    Nama Akun

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 2-110

    Nama Akun Hutang Dagang

    No. Akun 1-219

    Nama Akun Akum. Penyusutan Peralatan Kantor

    Akun D/K Debit

    Kredit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Sumber Jurnal

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    23/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - 150,000,0003 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    2-210 - - 150,000,000 150,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - -

    3-100 400,000,000 - - 400,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    3-200 578,602,190 - - 578,602,190

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - 230,000,000

    5 Memorial - -

    4-100 - - 230,000,000 230,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - (3,800,000)

    5 Memorial - -

    4-200 - - (3,800,000) (3,800,000)Jumlah

    Nama Akun Retur Penjualan Barang

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 4-200

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 4-100

    Nama Akun Penjualan Barang

    Jumlah

    No. Akun 3-200

    Nama Akun Laba Ditahan

    Akun D/K Kredit

    Nama Akun Modal Saham

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 3-100

    No. Akun 2-210

    Nama Akun Hutang Jangka Panjang

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    24/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 129,500,000 -

    5-100 - 129,500,000 - 129,500,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 40,000,000 -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - -

    5-200 - 40,000,000 - 40,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 26,166,667 -

    5-300 - 26,166,667 - 26,166,667

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 75,000,000 -

    5-400 - 75,000,000 - 75,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - 80,000,000

    5-500 - - 80,000,000 (80,000,000)

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 5-500

    Nama Akun Persediaan Akhir Barang dalam Proses

    Jumlah

    No. Akun 5-400

    Nama Akun Persediaan Awal Barang dalam Proses

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Biaya Overhead Pabrik

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 5-300

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 5-200

    Nama Akun Tenaga Kerja Langsung

    No. Akun 5-100

    Nama Akun Pemakaian Bahan Baku

    Akun D/K Debit

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    25/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 93,000,000 -

    5-600 - 93,000,000 - 93,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - 125,000,000

    5-700 - - 125,000,000 (125,000,000)

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 15,000,000 -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    6-011 - 15,000,000 - 15,000,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 800,000 -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    6-012 - 800,000 - 800,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 1,450,000 -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    6-013 - 1,450,000 - 1,450,000

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 5-600

    Nama Akun Persediaan Awal Barang Jadi

    Jumlah

    No. Akun 5-700

    Nama Akun Persediaan Akhir Barang Jadi

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 6-011

    Nama Akun Gaji

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 6-012

    Nama Akun Alat Tulis Kantor

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    6-013

    Nama Akun Transport / Perjalanan Dinas

    Akun D/K

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Debit

    Jumlah

    No. Akun

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    26/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 2,500,000 -

    2 Bank - -3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    6-014 - 2,500,000 - 2,500,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial 1,366,667 -

    6-015 - 1,366,667 - 1,366,667

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 400,000 -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    6-016 - 400,000 - 400,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 4,250,000 -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial 2,320,000 -

    6-017 - 6,570,000 - 6,570,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas 700,000 -

    2 Bank - -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    6-018 - 700,000 - 700,000

    Nama Akun Biaya Usaha Lainnya

    Jumlah

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 6-018

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 6-017

    Nama Akun Biaya Penjualan & Pemasaran

    Jumlah

    No. Akun 6-016

    Nama Akun Biaya Sewa

    Akun D/K Debit

    Nama Akun Biaya Penyusutan

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Akun D/K Debit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 6-015

    No. Akun 6-014

    Nama Akun Listr ik & Telpon

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    27/40

    BUKU BESARBulan : Januari 2009

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank - 365,0003 Pembelian - -

    4 Penjualan - -

    5 Memorial - -

    7-100 - - 365,000 365,000

    :

    :

    :

    No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

    1 Kas - -

    2 Bank 190,000 -

    3 Pembelian - -

    4 Penjualan - -5 Memorial - -

    7-200 - 190,000 - (190,000)

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    No. Akun 7-100

    Nama Akun Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha

    Jumlah

    Akun D/K Kredit

    Sumber Jurnal

    Jumlah

    No. Akun 7-200

    Nama Akun Biaya Lain-lain Diluar Usaha

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    28/40

    No Akun Akun

    AkunD/K Debet Kredit

    NR/LRDebet

    1-000 AKTIVA - - - - -

    1-100 AKTIVA LANCAR - - - - -

    1-111 Kas Kecil D 1,900,000 - NR -

    1-112 Bank BCA D 85,050,000 - NR -

    1-113 Bank BNI D 73,617,857 - NR -

    1-114 Piutang Dagang D 98,820,000 - NR -1-115 Cadangan Kerugian Piutang D (9,820,000) - NR -

    1-116 Piutang Karyawan D 500,000 - NR -

    1-117 Persediaan Barang Jadi D 125,000,000 - NR -

    1-118 Persediaan Barang dalam Proses D 80,000,000 - NR -

    1-119 Persediaan Bahan Baku D 46,000,000 - NR -

    1-120 Persediaan Bahan Penolong D 17,000,000 - NR -

    1-121 Persediaan Sparepart D 6,500,000 - NR -

    1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D 9,500,000 - NR -

    1-200 AKTIVA TETAP - - - - -

    1-211 Tanah D 67,500,000 - NR -

    1-212 Bangunan D 130,000,000 - NR -

    1-213 Mesin D 500,000,000 - NR -

    1-214 Kendaraan D 80,000,000 - NR -

    1-215 Peralatan Kantor D 23,600,000 - NR -

    1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D (12,458,333) - NR -1-217 Akum. Penyusutan Mesin D (27,500,000) - NR -

    1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D (10,000,000) - NR -

    1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (6,391,667) - NR -

    2-000 KEWAJIBAN - - - - -

    2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - - -

    2-110 Hutang Dagang K - 52,050,000 NR -

    2-120 PPN Keluaran K - 33,980,000 NR -

    2-130 PPN Masukan K - (24,736,000) NR -

    2-140 Hutang Lancar Lainnya K - 50,000,000 NR -

    2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - - -

    2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR -

    3-000 EKUITAS - - - - -

    3-100 Modal Saham K - 400,000,000 NR -

    3-200 Laba Ditahan K - 578,602,190 NR -

    4-000 PENDAPATAN - - - - -4-100 Penjualan Barang K - 230,000,000 LR - 2

    4-200 Retur Penjualan Barang K - (3,800,000) LR -

    5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - - - - -

    5-100 Pemakaian Bahan Baku D 129,500,000 - LR 129,500,000

    5-200 Tenaga Kerja Langsung D 40,000,000 - LR 40,000,000

    5-300 Biaya Overhead Pabrik D 26,166,667 - LR 26,166,667

    5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses D 75,000,000 - LR 75,000,000

    5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses D (80,000,000) - LR (80,000,000)

    5-600 Persediaan Awal Barang Jadi D 93,000,000 - LR 93,000,000

    5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi D (125,000,000) - LR (125,000,000)

    6-000 BIAYA USAHA - - - - -

    6-011 Gaji D 15,000,000 - LR 15,000,000

    NERACA LAJURBulan : Januari 2009

    Nama Akun

    Neraca Saldo Laba-Rug

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    29/40

    No Akun Akun

    AkunD/K Debet Kredit

    NR/LRDebet K

    NERACA LAJURBulan : Januari 2009

    Nama Akun

    Neraca Saldo Laba-Rugi

    6-012 Alat Tulis Kantor D 800,000 - LR 800,000

    6-013 Transport / Perjalanan Dinas D 1,450,000 - LR 1,450,000

    6-014 Listrik & Telpon D 2,500,000 - LR 2,500,000

    6-015 Biaya Penyusutan D 1,366,667 - LR 1,366,667

    6-016 Biaya Sewa D 400,000 - LR 400,000

    6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran D 6,570,000 - LR 6,570,000

    6-018 Biaya Usaha Lainnya D 700,000 - LR 700,000

    7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - - - -

    7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K - 365,000 LR -

    7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K - (190,000) LR -

    KESEIMBANGAN 1,466,271,190 1,466,271,190 187,453,333 226

    LABA-RUGI 38

    KESEIMBANGAN

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    30/40

    No

    Akun

    5-100 Pemakaian Bahan Baku 129,500,000

    5-200 Tenaga Kerja Langsung 40,000,000

    5-300 Biaya Overhead Pabrik 26,166,667

    Jumlah Beban Produksi 195,666,667

    5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses 75,000,000

    Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses 75,000,000

    Jumlah Barang dalam Proses 270,666,667

    5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses (80,000,000)

    Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses (80,000,000)

    Harga Pokok Produksi Barang Jadi 190,666,667

    Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

    PT. INDANDIDLAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI

    Bulan : Januari 2009

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    31/40

    No

    Akun

    4-000 PENDAPATAN -

    4-100 Penjualan Barang 230,000,000

    4-200 Retur Penjualan Barang (3,800,000)

    Pendapatan 226,200,000

    5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI -

    5-600 Persediaan Awal Barang Jadi 93,000,000

    Harga Pokok Produksi Barang Jadi 190,666,667

    5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi (125,000,000)

    Harga Pokok Penjualan 158,666,667

    Laba Kotor Penjualan 67,533,333

    6-000 BIAYA USAHA -

    6-011 Gaji 15,000,000

    6-012 Alat Tulis Kantor 800,000

    6-013 Transport / Perjalanan Dinas 1,450,000

    6-014 Listrik & Telpon 2,500,0006-015 Biaya Penyusutan 1,366,667

    6-016 Biaya Sewa 400,000

    6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran 6,570,000

    6-018 Biaya Usaha Lainnya 700,000

    Jumlah Biaya Usaha 28,786,667

    Laba Bersih Usaha 38,746,667

    7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -

    7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 365,000

    7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha (190,000)

    Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain 175,000

    Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak 38,921,667

    Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

    PT. INDANDIDLAPORAN LABA-RUGI

    Bulan : Januari 2009

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    32/40

    No

    Akun

    LABA DITAHAN

    3-200 Laba Ditahan 578,602,190

    Laba (Rugi) Januari 2009 38,921,667

    Jumlah Laba Ditahan 617,523,857

    Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

    PT. INDANDIDLAPORAN LABA DITAHAN

    Bulan : Januari 2009

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    33/40

    No No

    Akun Akun

    1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN

    1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR

    1-111 Kas Kecil 1,900,000 2-110 Hutang Dagang

    1-112 Bank BCA 85,050,000 2-120 PPN Keluaran

    1-113 Bank BNI 73,617,857 2-130 PPN Masukan1-114 Piutang Dagang 98,820,000 2-140 Hutang Lancar Lainnya

    1-115 Cadangan Kerugian Piutang (9,820,000)

    1-116 Piutang Karyawan 500,000 Jumlah Kewajiban Lancar

    1-117 Persediaan Barang Jadi 125,000,000

    1-118 Persediaan Barang dalam Proses 80,000,000 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

    1-119 Persediaan Bahan Baku 46,000,000 2-210 Hutang Jangka Panjang

    1-120 Persediaan Bahan Penolong 17,000,000

    1-121 Persediaan Sparepart 6,500,000 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

    1-122 Asuransi Dibayar Dimuka 9,500,000

    3-000 EKUITAS

    Jumlah Aktiva Lancar 534,067,857 3-100 Modal Saham

    Laba Ditahan s.d.31 Januari 2009

    1-200 AKTIVA TETAP -

    1-211 Tanah 67,500,000 Jumlah Ekuitas

    1-212 Bangunan 130,000,0001-213 Mesin 500,000,000

    1-214 Kendaraan 80,000,000

    1-215 Peralatan Kantor 23,600,000

    1-216 Akum. Penyusutan Bangunan (12,458,333)

    1-217 Akum. Penyusutan Mesin (27,500,000)

    1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan (10,000,000)

    1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (6,391,667)

    Jumlah Aktiva Tetap 744,750,000

    Jumlah 1,278,817,857 Jumlah

    PT. INDANDIDNERACA

    Tanggal : 31 Januari 2009

    Pos-Pos Pos-PosNilai Akun Jumlah

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    34/40

    Mutasi

    Januari 2009

    1 1114-CV. A 35,000,000 (16,430,000) 18,570,000

    2 1114-CV. B 25,000,000 12,000,000 37,000,000

    3 1114-CV. C 40,000,000 (19,000,000) 21,000,000

    4 1114-CV. D 25,000,000 (2,750,000) 22,250,000

    - -- -

    - -

    - -

    - -

    - -

    125,000,000 (26,180,000) 98,820,000

    Mutasi

    Januari 2009

    1 1116-Bagus 500,000 500,000

    - -- -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - 500,000 500,000

    Saldo Akhir

    JUMLAH

    No Kode Pembantu Saldo Awal

    Bulan : Januari 2009

    PT. INDANDIDPIUTANG DAGANGBulan : Januari 2009

    PIUTANG KARYAWAN

    Saldo Akhir

    JUMLAH

    No Kode Pembantu Saldo Awal

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    35/40

    Mutasi

    Januari 2009

    1 2110-PT. A 45,000,000 (5,950,000) 39,050,000

    2 2110-PT. B 11,000,000 (1,000,000) 10,000,000

    3 2110-PT. C 3,000,000 3,000,000

    - -

    - -- -

    - -

    - -

    - -

    - -

    56,000,000 (3,950,000) 52,050,000

    Mutasi

    Januari 2009

    1 2140-Direksi 50,000,000 50,000,000

    - -- -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - 50,000,000 50,000,000

    Mutasi Januari 2009

    1 2210-BNI 46 150,000,000 150,000,000

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - -

    - 150,000,000 150,000,000

    Bulan : Januari 2009

    No

    Saldo Akhir

    JUMLAH

    Bulan : Januari 2009

    JUMLAH

    Saldo Akhir

    JUMLAH

    No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir

    HUTANG JANGKA PANJANG

    Kode Pembantu Saldo Awal

    PT. INDANDIDHUTANG DAGANGBulan : Januari 2009

    HUTANG LANCAR LAINNYA

    No Kode Pembantu Saldo Awal

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    36/40

    No.

    Akun

    1-000 AKTIVA - - -

    1-100 AKTIVA LANCAR - - -

    1-114 Piutang Dagang 275,000,000 - o

    1-115 Cadangan Kerugian Piutang - - -

    1-116 Piutang Karyawan - 500,000 o

    1-117 Persediaan Barang Jadi - - -

    1-118 Persediaan Barang dalam Proses - - -

    1-119 Persediaan Bahan Baku - - -

    1-120 Persediaan Bahan Penolong - - -

    1-121 Persediaan Sparepart - - -

    1-122 Asuransi Dibayar Dimuka - - -

    1-200 AKTIVA TETAP - - -

    1-211 Tanah - - -

    1-212 Bangunan - - -

    1-213 Mesin - 350,000,000 o

    1-214 Kendaraan - - -

    1-215 Peralatan Kantor - - -

    1-216 Akum. Penyusutan Bangunan - - -

    1-217 Akum. Penyusutan Mesin - - -

    1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan - - -

    1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor - - -

    2-000 KEWAJIBAN - - -

    2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - -

    2-110 Hutang Dagang - 181,050,000 o

    2-120 PPN Keluaran - - -

    2-130 PPN Masukan - - -

    2-140 Hutang Lancar Lainnya 50,000,000 - o

    2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - -

    2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000 - o

    3-000 EKUITAS - - -

    3-100 Modal Saham - - -

    3-200 Laba Ditahan - - -

    4-000 PENDAPATAN - - -

    4-100 Penjualan Barang - - -

    4-200 Retur Penjualan Barang - - -

    5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - - -

    5-100 Pemakaian Bahan Baku - - -

    5-200 Tenaga Kerja Langsung - 40,000,000 o

    5-300 Biaya Overhead Pabrik - - -

    5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses - - -

    5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses - - -

    5-600 Persediaan Awal Barang Jadi - - -

    5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi - - -

    6-000 BIAYA USAHA - - -

    6-011 Gaji - 15,000,000 o

    6-012 Alat Tulis Kantor - 800,000 o

    6-013 Transport / Perjalanan Dinas - 1,450,000 o

    6-014 Listrik & Telpon - 2,500,000 o

    6-015 Biaya Penyusutan - - -

    6-016 Biaya Sewa - 400,000 o

    6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran - 4,250,000 o

    6-018 Biaya Usaha Lainnya - 700,000 o

    7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - -

    7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 365,000 - o

    7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha - 190,000 o

    -

    -

    -

    Jumlah 475,365,000 596,840,000 o

    Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (121,475,000) o

    Kas Awal Periode 282,042,857 o

    Nama Akun Kas Masuk Kas Keluar

    PT. INDANDIDLAPORAN ARUS KAS

    Metode LangsungBulan : Januari 2009

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    37/40

    Kas Akhir Periode 160,567,857 o

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    38/40

    No Akun Kenaikan /

    Akun D/K Penurunan

    -

    ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI -

    LABA-RUGI 38,921,667 -

    -

    Laba (Rugi) Bersih 38,921,667 -

    -

    PENYESUAIAN-PENYESUAIAN -

    1-115 Cadangan Kerugian Piutang D 2,320,000 Penurunan

    1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D 541,667 Penurunan

    1-217 Akum. Penyusutan Mesin D 833,333 Penurunan

    1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D 666,667 Penurunan

    1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 491,667 Penurunan

    -

    Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian - 4,853,333 -

    -

    KENAIKAN & PENURUNAN -

    1-114 Piutang Dagang D 26,180,000 Penurunan

    1-116 Piutang Karyawan D (500,000) Kenaikan

    1-117 Persediaan Barang Jadi D (32,000,000) Kenaikan

    1-118 Persediaan Barang dalam Proses D (5,000,000) Kenaikan

    1-119 Persediaan Bahan Baku D (6,000,000) Kenaikan

    1-120 Persediaan Bahan Penolong D (2,000,000) Kenaikan

    1-121 Persediaan Sparepart D 1,000,000 Penurunan

    1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D 500,000 Penurunan

    2-110 Hutang Dagang K (3,950,000) Penurunan

    2-120 PPN Keluaran K 22,620,000 Kenaikan

    2-130 PPN Masukan K (16,100,000) Penurunan

    2-140 Hutang Lancar Lainnya K 50,000,000 Kenaikan

    -

    Jumlah Kenaikan & Penurunan 34,750,000 -

    Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 78,525,000 -

    -

    ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI -

    1-211 Tanah D - -

    1-212 Bangunan D - -

    1-213 Mesin D (350,000,000) Kenaikan

    1-214 Kendaraan D - -

    1-215 Peralatan Kantor D - -

    -

    Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi (350,000,000) -

    -

    ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN -

    2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000 Kenaikan

    3-100 Modal Saham K - -

    -

    Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 150,000,000 -

    -

    Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (121,475,000) -

    Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 282,042,857 -

    Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 160,567,857 -

    Pos-Pos

    PT. INDANDIDLAPORAN ARUS KAS

    Metode Tak LangsungBulan : Januari 2009

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    39/40

    1 Kas-BCA 10,000,000 10,000,000 -

    2 BCA-BNI 200,000,000 200,000,000 -

    - - -

    - - -

    - - -- - -

    - - -

    - - -

    - - -

    - - -

    210,000,000 210,000,000 -

    PT. INDANDIDREKONSILIASI ANTAR KAS

    Bulan : Januari 2009

    SelisihKredit

    JUMLAH

    No Kode Pembantu Debet

  • 7/22/2019 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur).xls

    40/40

    Nilai Umur Persentase Peny

    No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan Per

    (Tahun) Per Tahun

    TANAH

    1 Tanah 1000 m2 67,500,000 67,500,000 0 0%

    Sub Total 67,500,000 67,500,000

    BANGUNAN

    1 Kantor 15 Februari 2005 50,000,000 50,000,000 20 5%

    2 Pabrik 20 Februari 2005 80,000,000 80,000,000 20 5%

    Sub Total 130,000,000 130,000,000

    MESIN

    1 Mesin Cetak I 10 April 2004 150,000,000 150,000,000 15 7%

    2 Mesin Cetak II 18 Januari 2007 350,000,000 350,000,000 15 7% 1,

    Sub Total 500,000,000 500,000,000 2,

    KENDARAAN

    1 Mobil Box Panther 05 Oktober 2005 1 40,000,000 40,000,000 10 10%

    2 Mobil Daihatsu Zebra 10 Oktober 2005 1 30,000,000 30,000,000 10 10%

    3 Motor Honda Supra 20 Oktober 2005 1 10,000,000 10,000,000 10 10%

    Sub Total 80,000,000 80,000,000

    PERALATAN KANTOR

    1 Meja Kantor 25 Desember 2005 8 625,000 5,000,000 4 25%

    2 Kursi Kantor 25 Desember 2005 10 200,000 2,000,000 4 25%

    3 Komputer Pentium III 27 Desember 2005 4 3,000,000 12,000,000 4 25%

    4 Printer Cannon 27 Desember 2005 2 500,000 1,000,000 4 25%

    5 Almari 28 Desember 2005 3 1,200,000 3,600,000 4 25%

    Sub Total 5,525,000 23,600,000

    Total 783,025,000 801,100,000 4,

    PT. INDANDIDDAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA

    Tanggal : 31 Januari 2009PerolehanTanggal Perolehan