Top Banner
BAB 4 : Input Saldo Awal 51 www.xclmedia.com BAB 4
17

Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

May 24, 2015

Download

Education

TR1 1125
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Page 1: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

51

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

BAB 4

Page 2: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

52

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

INPUT SALDO AWAL

Dalam sistem komputer akuntansi, sebelum menginput transaksi biasanyaterlebih dulu harus menginput saldo awal Neraca dan saldo awal Buku Pembantu.Saldo awal Neraca sama dengan saldo akhir Neraca dari laporan periodesebelumnya, kemudian menjadi saldo awal Neraca untuk laporan periodeberikutnya dan seterusnya secara berkesinambungan. Sedangkan saldo awalBuku Pembantu merupakan rincian dari saldo awal beberapa akun di Neraca, diantaranya Buku Pembantu Piutang, Hutang dan sebagainya.

Sebagaimana akan dicontohkan dalam kasus buku ini, PT. Dagang mempunyaiinformasi laporan keuangan periode sebelumnya berupa Neraca dan BukuPembantu sebagai berikut.

PT. DAGANGN E R A C A

Per 31 Desember 2006

KETERANGAN DEBET KREDIT

1-000 AKTIVA1-100 AKTIVA LANCAR1-110 Kas Kecil 2.500.0001-120 Bank BCA 15.000.0001-130 Bank BNI 125.000.0001-140 Piutang Dagang 43.000.0001-150 Cadangan Kerugian Piutang (4.300.000)1-160 Piutang Karyawan1-170 Persediaan Barang 36.000.0001-180 Sewa Dibayar Dimuka 9.000.0001-190 Uang Muka Pembelian1-200 AKTIVA TETAP1-210 Tanah 75.000.000

Page 3: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

53

ww

w.xclm

ed

ia.co

mPIUTANG DAGANG

NO NAMA JUMLAH

1 Toko A 14.250.000 2 Toko B 12.500.000 3 Toko C 16.250.000

JUMLAH 43.000.000

HUTANG DAGANG

NO NAMA JUMLAH

1 PT. A 45.000.000 2 PT. B 54.000.000

JUMLAH 99.000.000

1-220 Bangunan 110.000.0001-230 Kendaraan 80.000.0001-240 Peralatan Kantor 22.600.0001-270 Akum. Penyusutan Bangunan (5.500.000)1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan (9.333.333)1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (7.062.500)1-300 AKTIVA LAIN-LAIN1-310 Bangunan Dalam Proses 65.000.0002-000 KEWAJIBAN2-100 KEWAJIBAN LANCAR2-110 Hutang Dagang 99.000.0002-120 Hutang Lancar Lainnya2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG2-210 Hutang Jangka Panjang3-000 EKUITAS3-100 Modal Saham 315.000.0003-200 Laba Ditahan 142.904.167

JUMLAH 556.904.167 556.904.167

Page 4: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

54

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Keterangan :

Metode penyusutan aktiva tetap PT. Dagang menggunakan metode garis lurus(stright line methode).

DAFTAR AKTIVA TETAP

TANAH

1 Tanah 1000 m2 75.000.000 75.000.000 -

Sub Total 75.000.000

BANGUNAN

1 Kantor 10 Desember 2005 1 110.000.000 110.000.000 20

Sub Total 110.000.000

KENDARAAN

1 Mobil Box Panther 05 Oktober 2005 1 40.000.000 40.000.000 102 Mobil Daihatsu Zebra 10 Oktober 2005 1 30.000.000 30.000.000 103 Motor Honda Supra 20 Oktober 2005 1 10.000.000 10.000.000 10

Sub Total 80.000.000

PERALATAN KANTOR

1 Meja Kantor 25 September 2005 8 500.000 4.000.000 42 Kursi Kantor 25 September 2005 10 200.000 2.000.000 43 Komputer Pentium III 27 September 2005 3 4.000.000 12.000.000 44 Printer Cannon 27 September 2005 2 500.000 1.000.000 45 Almari 28 September 2005 3 1.200.000 3.600.000 4

Sub Total 22.400.000

Total 287.600.000

NO KETERANGAN TANGGALPEROLEHAN

Unit Harga Jumlah

UmurThn

Page 5: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

55

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

1. INPUT SALDO AWAL NERACA

Isilah saldo awal Neraca PT. Dagang pada kolom Debet maupun kolom Kreditpada kolom Saldo Awal Daftar Akun.

Page 6: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

56

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Pengisian saldo awal tersebut secara otomatis akan berpengaruh kepada BukuBesar, Neraca Lajur dan Neraca. Lihat perubahan yang terjadi pada beberapalembar kerja tersebut sebagai berikut.

BUKU BESAR

Page 7: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

57

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Keterangan :

Pengisian saldo awal Daftar Akun secara otomatis didistribusikan ke dalamBuku Besar menjadi saldo awal Buku Besar. Karena aplikasi belum dimuatitransaski, maka saldo akhir Buku Besar = saldo awal Buku Besar = saldo awalakun.

NERACA LAJUR

Page 8: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

58

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Keterangan :

Pada tahap berikutnya saldo akhir Buku Besar didistribusikan secara otomatiske dalam Neraca Lajur. Karena aplikasi belum dimuati transaksi, maka saldoNeraca Lajur = saldo akhir Buku Besar = saldo awal Buku Besar = saldo awalakun.

NERACA

Keterangan :

Kemudian pada tahap berikutnya saldo Neraca Lajur didistribusikan secaraotomatis ke dalam Neraca. Karena aplikasi belum dimuati transaksi, maka Neraca= saldo Neraca Lajur = saldo akhir Buku Besar = saldo awal Buku Besar =saldo awal akun.

Page 9: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

59

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Input

2. INPUT SALDO AWAL BUKU PIUTANG

Buku Pembantu Piutang atau Buku Piutang merupakan rincian dari akun Piutang.Buku Piutang disini bersifat ringkasan, yakni terdiri dari saldo awal, ringkasanmutasi dan saldo akhir.

Isilah rincian saldo awal piutang ke dalam Buku Piutang. Pada kolom KodePembantu diisi dengan kode pembantu piutang secara khusus yang berbedadengan kode pembantu piutang lainnya. Kode pembantu piutang berfungsisebagai posting, yaitu proses pemindahan nilai transaksi berdasarkan kodepembantu dari jurnal ke dalam Buku Piutang .

2.1 Menambah Baris Buku Piutang

Jika ingin menambah baris Buku Piutang, cukup dengan menyisipkan barisbaru di antara baris-baris Buku Piutang. Blok terlebih dulu sejumlah baris yangakan disisipkan, kemudian gunakan perintah menu Insert > Rows.

Page 10: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

60

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

2.2 Menghapus Baris Buku Piutang

Sebaliknya jika ingin menghapus baris Buku Piutang, blok terlebih dulu sejumlahbaris yang akan dihapus, kemudian gunakan perintah menu Edit > Delete >Entire row.

Penghapusan salah satu atau beberapa baris Buku Piutang tidak akanmempengaruhi rumus baris Buku Piutang lainnya.

Kemudian copy-lah baris rumus-rumus di atasnya atau di bawahnya sebagaisumber copy ke baris yang baru ditambahkan.

Copy

Page 11: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

61

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

2.3 Menambah Jenis Buku Piutang

Jika ingin menambah jenis Buku Piutang baru, cukup dengan memblok BukuPiutang di atasnya, kemudian copy-kan ke baris kosong di bawahnya.Penambahan akun Piutang baru diikuti pula penambahan Buku Piutang barusebagai rinciannya.

Copy

Page 12: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

62

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

3. INPUT SALDO AWAL BUKU HUTANG

Sebagaimana Buku Piutang, Buku Hutang juga merupakan rincian dari akunHutang. Isilah rincian saldo hutang ke dalam Buku Hutang dan pada kolomKode Pembantu diisi dengan kode pembantu Hutang.

Jika ingin menambah atau menghapus baris Buku Hutang atau ingin menambahjenis Buku Hutang baru, lakukan sebagaimana pada Buku Piutang.

Input

Page 13: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

63

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

4. INPUT DAFTAR AKTIVA TETAP

Isilah data aktiva tetap ke dalam Daftar Penyusutan Aktiva Tetap. Daftartersebut merupakan rincian nilai aktiva tetap di Neraca. Daftar tersebut memuatbeberapa informasi berikut, yaitu harga perolehan, nilai penyusutan dan nilaibuku aktiva tetap.

Data aktiva tetap diisi ke dalam kolom-kolom yang telah ditentukan (lihat kolomtanda panah). Pengisian tersebut akan berpengaruh pada kolom-kolom berwarnagelap yang secara otomatis akan terisi hasil perhitungan penyusutan aktivatetap. Penyusutan aktiva tetap dihitung antara tanggal perolehan aktiva tetapsampai dengan tanggal laporan. Pada kolom Penyusutan Jan-2007 memuatinformasi nilai penyusutan untuk bulan bersangkutan yang dapat dijadikansebagai sumber data untuk membuat jurnal penyusutan dalam lembar kerjajurnal Memorial.

Input

Page 14: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

64

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

4.1 Menambah Baris Daftar Aktiva Tetap

Untuk menambah baris Daftar Aktiva Tetap, sisipkan baris baru di antarabaris-baris daftar aktiva tetap. Blok terlebih dulu baris yang akan disisipkan,kemudian gunakan perintah menu Insert > Rows. Kemudian copy rumus-rumus baris di atasnya atau di bawahnya atau baris yang mana saja sebagaisumber copy ke baris yang baru ditambahkan.

4.2 Menghapus Baris Daftar Aktiva Tetap

Sebaliknya untuk menghapus baris daftar aktiva tetap, blok terlebih dulu sejumlahbaris yang akan dihapus, kemudian gunakan perintah menu Edit > Delete >Entire row. Cara menghapus baris daftar aktiva tetap lihat sebagaimanamenghapus baris lembar kerja sebelumnya.

Penghapusan salah satu atau beberapa baris daftar aktiva tetap tidak akanmempengaruhi rumus baris daftar aktiva tetap lainnya.

Copy

Page 15: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

65

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

4.3 Menambah Jenis Kelompok Aktiva Tetap

Dalam daftar aktiva tetap di atas terdapat beberapa kelompok jenis aktiva tetapberikut, yaitu tanah, bangunan, kendaraan dan peralatan kantor. Untuk menambahjenis kelompok aktiva tetap baru, lakukan langkah-langkah sebagai berikut.

1. Sisipkan beberapa baris baru di antara baris-baris daftar aktiva tetap yangmencukupi untuk ditambahkan jenis kelompok aktiva tetap baru. Blok terlebihdulu baris yang akan disisipkan, kemudian gunakan perintah menu Insert> Rows.

2. Copy-lah format baris Sub Total ke baris yang sesuai untuk memisahkanjenis kelompok aktiva tetap baru dengan kelompok aktiva tetap lainnya.Blok terlebih dulu format baris Sub Total, kemudian copy-kan ke barisyang sesuai.

Sisip

Page 16: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

66

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

4. Perbarui rumus penjumlahan pada baris Sub Total dan baris Total denganrumus penjumlahan biasa (+) dan fungsi SUM sesuai dengan jenis kelompokaktiva. Isikan data kelompok aktiva tetap baru ke dalam sejumlah barisyang baru ditambahkan.

3. Kemudian copy baris rumus-rumus aktiva tetap di atasnya atau di bawahnyasebagai sumber copy ke baris yang baru ditambahkan.

Copy

Copy

Page 17: Aplikasi Akuntansi Excel Bab 4

BAB 4 : Input Saldo Awal

67

ww

w.xclm

ed

ia.co

m

Perbarui rumus penjumlahan baris Sub Total dan Total

menggunakan rumus penjumlahan biasa (+) dan fungsi SUM