ANALISIS FAKTOR-FAKTOR INTERNAL YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH (Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Periode Tahun 2002-2011) ANALYSIS OF INTERNAL FACTORS THAT AFFECT THE PROFITABILITY OF ISLAMIC BANK (Case Study on PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Period 2002-2011) Tugas Akhir Disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains Terapan Pada Program Studi D-IV Keuangan Syariah Oleh Dimas Sumitra Danisworo 08634005 JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI BANDUNG 2012
20
Embed
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR INTERNAL ANALYSIS OF INTERNAL ...digilib.polban.ac.id/files/disk1/89/jbptppolban-gdl-dimassumit... · ANALISIS FAKTOR-FAKTOR INTERNAL YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR INTERNALYANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH
(Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia TbkPeriode Tahun 2002-2011)
ANALYSIS OF INTERNAL FACTORS THAT AFFECTTHE PROFITABILITY OF ISLAMIC BANK
(Case Study on PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Period 2002-2011)
Tugas Akhir
Disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sains TerapanPada Program Studi D-IV Keuangan Syariah
OlehDimas Sumitra Danisworo
08634005
JURUSAN AKUNTANSIPOLITEKNIK NEGERI BANDUNG
2012
ABSTRAKSI
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh faktor-faktor internal yangmempengaruhi profitabilitas bank syariah. Faktor-faktor internal diukur dengancapital adequacy ratio (CAR), financing to deposit ratio (FDR), non performingfinancing (NPF), dan biaya operasional/pendapatan operasional (BOPO) terhadapprofitabilitas yang diukur dengan return on assets (ROA) di Bank MuamalatIndonesia periode triwulan I 2002 sampai dengan triwulan IV 2011.
Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuanganpublikasi Bank Muamalat Indonesia dan publikasi dari Bank Indonesia melaluiwebsite. Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Teknik analisisdata yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linear bergandadimana sebelumnya data telah diuji dengan pengujian asumsi klasik meliputinormalitas data, heterokedastisitas, multikolinearitas, dan autokorelasi.
Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusinormal. Berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heterokedastisitas, danuji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Halini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan persamaanregresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa untuk uji parsialvariabel CAR, FDR, dan NPF tidak berpengaruh secara signifikan terhadap ROA,tetapi untuk variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. Untuk ujisimultan, CAR, FDR, NPF, dan BOPO berpengaruh secara signifikan terhadap ROA.Kemampuan prediksi dari keempat variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitianini adalah sebesar 88,5% sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor selain CAR,FDR, NPF, dan BOPO yang tidak dimasukan ke dalam model penelitian.
Kata kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), NonPerforming Financing (NPF), Biaya Operasional/PendapatanOperasional (BOPO), Return on Assets (ROA), Regresi
ABSTRACT
The purpose of this research is to acquire knowledge about the effect of CAR,FDR, NPF, and BOPO to Islamic Banking profitability (ROA). This research willdescribe the profitability that influenced by some factors, those are CAR, FDR, NPF,and BOPO as independent variable and profitability (ROA) as dependent variable inBank Muamalat Indonesia period I quarterly 2002 until period IV quarterly 2011.
The data used in this research was obtained from Financial Report of BankMuamalat Indonesia publications, and bank reports through the website. Thesampling technique used was purposive sampling. Data analysis techniques in thisresearch used multiple regression analysis where previously the data had been testedwith the classical assumptions include normality test data, heteroscedasticity,multicolinearity, and autocorrelation.
During the period of research, it indicates that research data has a normaldistribution. Based on the normality test, multicolinearity test, heteroscedasticity test,and autocorrelation variable test, the data used in this research was fulfill the used ofclassical assumptions. So that this data are available and qualified to be tasted bymultiple linear regression model. The results for partial influence of this researchindicate that CAR, FDR, and NPF have no significant impact to ROA. But, BOPOhas significant impact to ROA. The result for simultant influences of this researchindicate that CAR, FDR, NPF, and BOPO have significant impact to ROA.Predictive ability of the four variable on the ROA in this study amounted 88,5% whilethe rest is affected by other factors that are not listed in this model.
Key word: Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), NonPerforming Financing (NPF), Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO),Return on Assets (ROA), Multiple Regression
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur, penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala rahmat
dan hidayah-Nya, akhirnya penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini yang berjudul
“Analisis Faktor-Faktor Internal yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank
Syariah (Studi Kasus pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Periode Tahun
2002-2011)” yang merupakan salah satu syarat dalam menempuh Sarjana Sains
Terapan Program Studi Keuangan Syariah Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri
Bandung.
Penulis menyadari bahwa dalam pembuatan tugas akhir ini masih banyak
kekurangan dan belum mencapai kesempurnaan, karena pengetahuan penulis yang
terbatas. Walaupun demikian penulis berusaha semaksimal mungkin dengan
kemampuan dan pengetahuan yang dimiliki untuk menyajikan tugas akhir ini sebaik-
baiknya. Oleh karena itu, apabila ada kritik atau saran yang sifatnya membangun,
penulis senantiasa akan menerimanya dengan senang hati untuk menjadi lebih baik.
Selama dalam penyusunan tugas akhir ini, Penulis banyak mendapat bantuan dan
dorongan dari berbagai pihak baik secara moril, maupun materil, untuk itu perkenankanlah
pada kesempatan baik ini Penulis menyampaikan rasa terimakasih yang sebesar-besarnya
terutama kepada:
1. Ibunda dan Ayahanda, yang senantiasa menyebut nama penulis di dalam setiap doa-
doanya, serta telah bersabar dan ikhlas dalam memberikan dukungan moril dan
materilnya kepada penulis.
2. Kakak dan adik penulis, terima kasih atas segala doa dan dukungan yang diberikan
kepada Penulis.
3. Bapak Lili Masli, SE. M.Si. selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan
waktunya untuk membimbing penulis selama penyusunan tugas akhir ini.
4. Bapak M. Edman Syarief, ST., M.M. selaku dosen penguji yang telah meluangkan
waktunya untuk membimbing penulis selama penyusunan tugas akhir ini.
5. Ibu Kristianingsih, Dra., M. Si. selaku dosen penguji yang telah meluangkan
waktunya untuk membimibing penulis selama penyusunan tugas akhir ini.
6. Bapak Dadang Hermawan, SE, M.Si. selaku Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik
Negeri Bandung.
7. Bapak Dr. Muhammad Muflih, MA. selaku Ketua Program Studi Keuangan Syariah
Politeknik Negeri Bandung.
8. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Jurusan Akuntansi, khususnya Program Studi
keuangan Syariah yang dengan sabar memberikan petunjuk, bimbingan dan
bekal ilmu yang sangat bermanfaat bagi penulis selama penulis mengikuti
perkuliahan.
9. Teman-teman Keuangan Syariah. Terima kasih untuk kekompakannya selama ini.
10. Semua pihak yang telah membantu Penulis, yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Semoga tugas akhir ini dapat bermanfaat bagi pembaca umumnya, dan bagi penulis
Werdaningtyan, H. 2002. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank.
Take Over pre Merger”. Jurnal Manajemen Indonesia Vol.I No.2.
Yuliani. 2007. “Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada
Sektor Perbankan yang Go Publik di Bursa Efek Jakarta”. Jurnal Manajemen &
Bisnis Sriwijaya Vol. 5 No 10. Universitas Sriwijaya. Palembang.
Garut 44182
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Data Pribadi
Nama : Dimas Sumitra DanisworoJenis kelamin : Laki-lakiTempat, tanggal lahir: Ciamis, 09 Mei 1990Kewarganegaraan : IndonesiaStatus perkawinan : Belum KawinTinggi, berat badan : 171 cm, 70 KgAgama : IslamAlamat : Perum BCI Blok V No.68
2008-sekarang Politeknik Negeri BandungJurusan Akuntansi Program Studi D-IV Keuangan Syariah
2005-2008 SMA Negeri 1 Tarogong Kidul2002-2005 SMP Negeri 2 Garut1999-2002 SD Negeri 4 Lebakjaya1999-2000 TK & TPA Nurul Hidayah1996-1999 SD Negeri 1 Imbanagara Raya1994-1998 TK & TPA Al-Kautsar
Informal2007-2008 Bimbingan Belajar Sony Sugema College (SSC)2006-2007 Bimbingan Belajar Omega2003-2007 Klub Catur Kuda Sakti2002-2003 Sanggar Seni Larasati2000-2001 Mental Aritmatika
Induction Facilitator AIESEC LC Bandung (2011) Exchange Participant di AIESEC LC Hochiminh City Vietnam (2011) Organizing Committee Vice President of Event Info Session AIESEC
POLBAN (OCVP Event POLBAN) (2011) Ketua Komisi D bidang Informasi Komunikasi, Sosial, dan Hubungan antar
Lembaga Himpunan Mahasiswa Keuangan Perbankan dan Syariah PoliteknikNegeri Bandung (2009-2010)
Anggota Pengurus Harian Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) Al-Falah Polban (2010)
Ketua Unit Kegiatan Mahasiswa (UKM) Catur Politeknik Negeri Bandung(2009)
Staf Departemen Luar Kampus Badan Eksekutif Mahasiswa (BEMA)Politeknik Negeri Bandung (2009)
Anggota Paduan Suara Mahasiswa (PSM) Politeknik Negeri Bandung (2009) Anggota Komisi D bidang Informasi dan Komunikasi Majelis
Permusyawaratan Himpunan Mahasiswa Keuangan Perbankan dan SyariahPoliteknik Negeri Bandung (2009)
Anggota Paskibra Kabupaten Garut (2006-2008)
Bendahara Paskibra SMA Negeri 1 Tarogong Kidul (2006-2007)
Seminar/Workshop/Training :
Peserta Training Muda Mulia “7 Modus Kemuliaan” Sholih, Berlimpah, danManfaat (2012)
Peserta 2nd Bank Indonesia International Seminar on Syariah Finance (2012) Peserta Sekolah Pasar Modal Syariah (2012) Peserta Marketing Training for Incoming Exchange Corporate AIESEC LC
Bandung (2011) Peserta Local Committee Conference AIESEC LC Bandung, Preparation for
Exchange (2011) Peserta Seminar Nasional Golden Faster, Seminar Nasional Wirausaha yang
diselengarakan oleh Himpunan Mahasiswa Keuangan Perbankan dan SyariahPoliteknik Negeri Bandung (2010)
Seminar Ekonomi Syariah (2010) Peserta seminar Trading Pasar Modal dan Manajemen Proposal yang
diselenggarakan oleh Himpunan Mahasiswa Keuangan Perbankan dan SyariahPoliteknik Negeri Bandung (2010)
Peserta Basic Organization Training (BOT) yang diselenggarakan olehMajelis Permusyawaratan Himpunan Mahasiswa Keuangan Perbankan danKeuangan Syariah Politeknik Negeri Bandung (2010)
Peserta Rapat Koordinasi BEM Politeknik se-Provinsi Jawa Barat, Banten,dan DKI Jakarta (2009)
Peserta Seminar Aplikasi BHP di Politeknik Negeri Bandung Badan EksekutifMahasiswa (BEMA) Politeknik Negeri Bandung (2009)
Peserta Seminar Nasional “First Solution to Be Enterpreneur”, HimpunanMahasiswa Keungan Perbankan dan Keuangan Syariah Politeknik NegeriBandung (2009)
Peserta Seminar Nasional Akuntansi Politeknik Negeri Bandung dengan tema“Peran Dunia Pendidikan Tinggi di Era Implementasi Akuntansi danManajemen Pemerintahan dalam Mewujudkan Pemerintahan yang Baik(Good Governance)” (2009)
Peserta Workshop Entrepreneur Asosiasi Mahasiswa Islam Politeknik NegeriBandung (2009)
Peserta Netiquet Training Politeknik Negeri Bandung (2009) Peserta ESQ Basic Training PERTAMINA (2006 & 2007)
Prestasi
The Best Mentor Expansion AIESEC LC Bandung (2012)
Peserta Kejuaraan Catur Polban se-Jawa (2011) Peserta Program Pertukaran Mahasiswa (Exchange Participant) di AIESEC
LC Hochiminh City, Vietnam (2011)
Peringkat 7 Catur Beregu Petra Chess Competition Surabaya se-Jawa, Bali,dan Sulawesi (2011)
Penerima Beasiswa Prestasi Catur Politeknik Negeri Bandung (2010)
Juara 1 Catur Beregu PORSENI POLITEKNIK se-Indonesia (2010) Juara 2 Catur Perorangan PORSENI POLITEKNIK se-Indonesia (2010)
Peringkat 7 Catur Beregu Kejuaraan Catur Mahasiswa Nasional se-Indonesia(2010)
Peringkat 5 Catur Beregu Petra Chess Competition Surabaya se-Jawa Bali(2010)
Penerima Beasiswa PPA Politeknik Negeri Bandung (2010)
Juara 1 Olimpiade Bandoeng Raya di Universitas Padjadjaran Cabang OlahRaga Catur (2010)
Semi Finalis Lomba Paduan Suara Mahasiswa se-Indonesia (2009) Peserta Kejuaraan Catur Mahasiswa Nasional se-Indonesia (2009) Penerima Beasiswa PPA Politeknik Negeri Bandung (2009)
Peserta Lomba Baca Puisi tingkat SMA se-Kabupaten Garut (2008) Peserta Kejuaraan Catur Daerah Junior B Usia 16-18 tahun se-Jawa Barat
(2007) Juara 1 Lomba Catur Kuda Sakti Junior B Usia 16-18 tahun se-Kabupaten
Garut (2007)
Harapan 1 Lomba Baris Berbaris tingkat SMA se-Kabupaten Garut (2007)
Pengalaman Kerja
Bekerja di Bank Indonesia, JakartaPeriode: Februari 2012 – Maret 2012Status: MagangPosisi: Staf di Tim Review Kebijakan dan Standar Internasional Direktorat Perbankan