Akad akad dalam bank syariah bab3

akad-akad dalam bank akad-akad dalam bank syariahsyariah

BAB 3BAB 3

PBS STAIN PEKALONGANPBS STAIN PEKALONGAN

20152015

BEDA ANTARA “WA’AD” dgn BEDA ANTARA “WA’AD” dgn “AKAD”“AKAD”

Fiqih muamalat Islam Membedakan Fiqih muamalat Islam Membedakan antara Wa’ad dengan Akadantara Wa’ad dengan Akad

Wa’adWa’ad adalah Janji ( Promise)antara adalah Janji ( Promise)antara satu pihak dengan pihak lainnyasatu pihak dengan pihak lainnya

Sementara Sementara akadakad adalah kontrak adalah kontrak antara dua belah pihak antara dua belah pihak

WA’ADWA’AD

Janji ( Janji ( PromisePromise) antara satu Pihak ) antara satu Pihak kepada Pihak Lainnya ( hanya mengikat kepada Pihak Lainnya ( hanya mengikat satu pihak)………….satu pihak)………….One WayOne Way

Terms & ConditionnyaTerms & Conditionnya tidak tidak Well Well DefinedDefined

Belum ada Kewajiban yang ditunaikan Belum ada Kewajiban yang ditunaikan oleh pihak Manapun,Walaupun oleh pihak Manapun,Walaupun Terms &Terms & ConditionnyaConditionnya sudah sudah Well definedWell defined

AKADAKAD

Mengikat Kedua Belah Pihak yang Mengikat Kedua Belah Pihak yang saling bersepakatsaling bersepakat

Masing2 Pihak terikat melaksanakan Masing2 Pihak terikat melaksanakan kewajiban yang telah disepakatikewajiban yang telah disepakati

Terms and Conditionnya sudah Terms and Conditionnya sudah ditetapkan secara rinci & Spesifik ditetapkan secara rinci & Spesifik ( ( sudah Well-definedsudah Well-defined) )

Masing2 Pihak menerima sanksi bila Masing2 Pihak menerima sanksi bila tidak memenuhi Kewajibannyatidak memenuhi Kewajibannya

AKADAKAD : :TABARRU’ & TIJARAHTABARRU’ & TIJARAH

AKAD TABARRU’AKAD TABARRU’

Akad Tabarru’ ( Akad Tabarru’ ( Gratuitous Gratuitous Contract)adalah Segala Macam yang Contract)adalah Segala Macam yang menyangkut non profit transaction menyangkut non profit transaction ( Transaksi Nirlaba)( Transaksi Nirlaba)

Ciri akad Tabarru’ (bukan transaksi bisnis Ciri akad Tabarru’ (bukan transaksi bisnis yang mencari keuntungan yang mencari keuntungan komersil,dilakukan dengan tujuan Tolong komersil,dilakukan dengan tujuan Tolong -Menolong -Menolong

Akad dilakukan hanya semata – mata Akad dilakukan hanya semata – mata mencari karena Allah,Imbalan akan mencari karena Allah,Imbalan akan datang dari Allah bukan dari Manusiadatang dari Allah bukan dari Manusia

Akad TABARRU’Akad TABARRU’

QARDQARDRAHNRAHNHIWALAHHIWALAHWAKALAHWAKALAHKAFALAHKAFALAH

WADI’AHWADI’AHHIBAHHIBAHWAQAFWAQAFSHODAQOHSHODAQOHHADIAHHADIAH

Skema Akad Tabarru’Skema Akad Tabarru’LENDING $

Lending $

Lending $ + collateral

Lending $ to take overLoan from other party

Qard

Rahn

Hiwalah

LENDING YOURSELF

Lending yourself now to do something on behalf of others

Contingent wakalah, i.e. preparing yourselfto do something if something happens

Wakalah

Wadi’ah

Kafalah

Wakalah, by specifying the jobi.e. to provide custody

GIVING SOMETHING Hibah, shodaqoh, waqf, etc.

Begitu akad Tabarru’ disepakati maka akad Begitu akad Tabarru’ disepakati maka akad tidak boleh diubah menjadi akad tijarah tidak boleh diubah menjadi akad tijarah

(komersil(komersil))

Tijarah

Tabarru’tidak boleh

boleh

X

AKAD TIJARAHAKAD TIJARAH

Tijarah/Muawadah ( Tijarah/Muawadah ( Compensational Compensational contract)contract) adalah segala macam adalah segala macam Perjanjian yang Menyangkut Perjanjian yang Menyangkut For For Profit TransactionProfit Transaction

Akad Tijarah Dilakukan dengan Akad Tijarah Dilakukan dengan tujuan mencari keuntungan,karena tujuan mencari keuntungan,karena itu bersifat itu bersifat KomersilKomersil

TIJARAH TIJARAH berdasarkan dari hasil berdasarkan dari hasil yang diperolehnyayang diperolehnya

Natural Certainty Natural Certainty Contracts ( NCC)Contracts ( NCC)

Natural Uncertainty Natural Uncertainty Contracts ( NUC)Contracts ( NUC)

Natural certainty Contracts Natural certainty Contracts ( NCC)( NCC)

Cash Flow & Timing-nya bisa Cash Flow & Timing-nya bisa diprediksi dengan Relatif Pasti diprediksi dengan Relatif Pasti karena sudah Disepakati oleh kedua karena sudah Disepakati oleh kedua belah pihak yang bertransaksi diawal belah pihak yang bertransaksi diawal akad (akad (Fixed and predetermined) Fixed and predetermined)

Misal Akad : Murabahah,Salam, Misal Akad : Murabahah,Salam, Istishna’ dan IjarahIstishna’ dan Ijarah

Natural Uncertainty Contracts Natural Uncertainty Contracts ( NUC)( NUC)

Cash Flow & Timing-nya tidak bisa Cash Flow & Timing-nya tidak bisa diprediksi dengan Pasti karena sangat diprediksi dengan Pasti karena sangat bergantung pada hasil Investasi.bergantung pada hasil Investasi.Tingkat Return Investasinya bisa Tingkat Return Investasinya bisa Positif,Negatif Atau Nol ( Not Fixed Positif,Negatif Atau Nol ( Not Fixed And Not Predetermined)And Not Predetermined)Misal Akad : Misal Akad : Musyarokah,Muzaro’ah,Musaqoh,Musyarokah,Muzaro’ah,Musaqoh,MukhabarahMukhabarah

Skema Akad - akadSkema Akad - akadWa’ad

Akad

Tijarahfor profit

transaction

tabarru’Not for profit transaction

1.Qard2.Wadiah3.Wakalah4.Kafalah5.Rahn6.Hibah7.Waqf

Natural CertaintyContracs Natural Uncertainty

Contracs1.Murabahah2.Salam3.Istishna’4.Ijarah

Teori Pertukaran

1.Musyarakah (Wujuh, ‘inan, abdan, muwafadhah, mudharabah)2.Muzara’ah3.Musaqah4.Mukhabarah Teori

Percampuran

NCC NCC natural certainty natural certainty ContractContract

Dalam NCC ke-2 Pihak saling Dalam NCC ke-2 Pihak saling mempertukarkan asset,yang mempertukarkan asset,yang dimilikinya,karena itu objek dimilikinya,karena itu objek Pertukarannya ( baik barang ataupun Pertukarannya ( baik barang ataupun jasa) harus ditetapkan diawal akad jasa) harus ditetapkan diawal akad dengan pasti baik:dengan pasti baik:

Jumlahnya ( Quantity)Jumlahnya ( Quantity) Mutunya ( Quality)Mutunya ( Quality) Harganya ( Price)Harganya ( Price) Waktu Penyerahannya ( time of delivery)Waktu Penyerahannya ( time of delivery)

NCC NCC natural certainty natural certainty ContractContract

AKAD JUAL BELIAKAD JUAL BELI Al Bai’Al Bai’ SalamSalam IstishnaIstishna AKAD SEWA MENYEWAAKAD SEWA MENYEWA IjarahIjarah Ijarah Muntahia BitamlikIjarah Muntahia Bitamlik ( IMBT ) ( IMBT ) Ju’alahJu’alah

Al Bai’Al Bai’ Al Bai’ Naqdan ( Al Bai’ Naqdan ( Akad Jual beli biasa yang Akad Jual beli biasa yang

dilakukan Secara Tunai )dilakukan Secara Tunai ) AL bai MuajjalAL bai Muajjal ( Akad Jual beli yang dilakukan ( Akad Jual beli yang dilakukan

tidak Secara Tunai tapi dengan Cicilan)tidak Secara Tunai tapi dengan Cicilan) Salam ( Salam ( Uang diserahkan dimuka sedangkan Uang diserahkan dimuka sedangkan

barangnya diserahkan diakhir periode barangnya diserahkan diakhir periode Pembayaran )Pembayaran )

Istishna ( Akad Salam yang Pembayarannya Istishna ( Akad Salam yang Pembayarannya atas barang dilakukan Secara Cicilan selama atas barang dilakukan Secara Cicilan selama periode Pembiayaan )periode Pembiayaan )

Skema akad Al BaiSkema akad Al Bai’’

Rp.

Al-Bai’Naqdan

Rp.

Al-Bai’ Muajjal

Rp.

Salam

Istishna

Rp. Rp. Rp.

Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.

MURABAHAHMURABAHAH Akad Jual Beli dimana Sipenjual Menyatakan Akad Jual Beli dimana Sipenjual Menyatakan

dengan Terbuka kepada sipembeli mengenai dengan Terbuka kepada sipembeli mengenai tingkat keuntungan yang Diambilnyatingkat keuntungan yang Diambilnya

Murabahah dari Pokok kata “ Murabahah dari Pokok kata “ RibhuRibhu” ” ( ( KeuntunganKeuntungan))

Dalam Ilmu Fiqh Akad MRH awalnya digunakan Dalam Ilmu Fiqh Akad MRH awalnya digunakan untuk akad dengan anak Kecil atau Orang dewasa untuk akad dengan anak Kecil atau Orang dewasa yang Kurang Akalnya)yang Kurang Akalnya)

Praktek Perbankan Syari’ah Nasabah Diasumsikan Praktek Perbankan Syari’ah Nasabah Diasumsikan tidak Begitu tahu teknis perhitungan bagi hasil tidak Begitu tahu teknis perhitungan bagi hasil ( Dianalogikan Seperti Anak Kecil atau orang yang ( Dianalogikan Seperti Anak Kecil atau orang yang kurang akalnya ) kurang akalnya )

Akad Sewa Menyewa/IjarahAkad Sewa Menyewa/Ijarah

Ijarah: ( Ijarah: ( Akad untuk memanfaatkan jasa,baik Akad untuk memanfaatkan jasa,baik jasa atas barang maupun jasa atas tenaga jasa atas barang maupun jasa atas tenaga KerjaKerja),Pada Ijarah Tidak Terjadi Perpindahan ),Pada Ijarah Tidak Terjadi Perpindahan Kepemilikan Objek ijarah (tetap Milik yang Kepemilikan Objek ijarah (tetap Milik yang Menyewakan)Menyewakan)

Ijarah Muntahia Bitamlik ( IMBT):Ijarah Muntahia Bitamlik ( IMBT):Inovasi Inovasi Modern Ijarah dengan Penyewa Modern Ijarah dengan Penyewa dimungkinkan Terjadi Perpindahan dimungkinkan Terjadi Perpindahan KepemilikanKepemilikan

Ju’lah :Ju’lah :Akad Ijarah yang Pembayarannya Akad Ijarah yang Pembayarannya didasarkan atas Kinerja ( Performance)Objek didasarkan atas Kinerja ( Performance)Objek yang disewa/diupah yang disewa/diupah

Skema Gambar SewaSkema Gambar Sewa

Ijarah

Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.

No Transfer of title

IMBT

Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.

Transfer of titleat end of period

Promise to sell orhibah at the beginning of period

NUCNUC natural Uncertainty natural Uncertainty ContractContract

Dalam NUC Pihak2yang bertransaksi Dalam NUC Pihak2yang bertransaksi saling mencampurkan asetnya ( baik saling mencampurkan asetnya ( baik Real asset maupun Financial Asset) Real asset maupun Financial Asset) menjadi satu kesatuan& Kemudian menjadi satu kesatuan& Kemudian menanggung Resiko bersama-sama menanggung Resiko bersama-sama untuk mendapatkan keuntungan untuk mendapatkan keuntungan

Karena Itu Kontrak ini tidak memberikan Karena Itu Kontrak ini tidak memberikan Kepastian:Kepastian:

Pendapatan ( Return) baik dari segi Pendapatan ( Return) baik dari segi Jumlah ( Amount) maupun waktu Jumlah ( Amount) maupun waktu ((timingnya)timingnya)

Akad (NUC)Akad (NUC) natural natural Uncertainty ContractUncertainty Contract

Musyarokah Musyarokah (Wujuh,’Inan,Abdan,Muwafadhoh,Mu(Wujuh,’Inan,Abdan,Muwafadhoh,Mudhorobah)dhorobah)

MUZARO’AHMUZARO’AH MUKHOBAROHMUKHOBAROH MUSAQOHMUSAQOH MUDHOROBAHMUDHOROBAH

Musyarokah Musyarokah

MuwafadhohMuwafadhoh (Mencampurkan Modal (Mencampurkan Modal dengan Jumlah yang sama antara para dengan Jumlah yang sama antara para Pihak Misal Modal X dengan X) Pihak Misal Modal X dengan X)

’’Inan ( Inan ( Mencampurkan Modal dengan Mencampurkan Modal dengan Jumlah yang tidak sama,misal X dan Y)Jumlah yang tidak sama,misal X dan Y)

Wujuh (Wujuh (Percampuran Modal dengan Percampuran Modal dengan Reputasi Nama baik )Reputasi Nama baik )

Abdan (Abdan (Percampuran Jasa-jasa Orang Percampuran Jasa-jasa Orang yang berserikat )yang berserikat )

Mudhorobah (Mudhorobah (Percampuran antara Percampuran antara modal dengan skill /ketrampilan modal dengan skill /ketrampilan ( Jasa ) dari pihak2 yang berserikat( Jasa ) dari pihak2 yang berserikat

Skema NUCSkema NUC

Rp X + Rp X

Rp X + Rp Y

Rp X +

+

Rp X +

Syirkah Mufawadah

Syirkah Inan

Syirkah Wujuh

Syirkah ‘Abdan

Syirkah Mudharabah

atau

Bila rugi, pembagian berdasarkan porsi modal.

Bila untung, pembagian berdasarkan kesepakatan nisbah.

INVESTASI BIDANG PERTANIANINVESTASI BIDANG PERTANIAN

MUZARO’AH : MUZARO’AH : Kontrak bagi hasil Kontrak bagi hasil Tanaman Pertanian SetahunTanaman Pertanian Setahun,, bibitnya bibitnya berasal dari Peberasal dari Penggarap sawahnggarap sawah

MUKHABARAH : MUKHABARAH : Kerjasama bidang Kerjasama bidang Pertanian bibitnya berasal dari Pemilik Pertanian bibitnya berasal dari Pemilik TanahTanah

MUSAQOT : MUSAQOT : Kontrak bagi hasil Kontrak bagi hasil Pertanian Tanaman TahunanPertanian Tanaman Tahunan

MaMaysirysir :Tanpa Akad/melalui Permainan/judi:Tanpa Akad/melalui Permainan/judi GhGharararar :Memakai Akad tapi tidak Jelas:Memakai Akad tapi tidak Jelas RiRibaba :Tambahan yang Mendzalimi:Tambahan yang Mendzalimi BBathilathil :Usaha-Usaha Maksiyat:Usaha-Usaha Maksiyat BBai’ AlMudhtar: Harga dimainkan akibat Emergency ai’ AlMudhtar: Harga dimainkan akibat Emergency

(Ekploitasi)(Ekploitasi) IIkrahkrah : Harga dimainkan dengan Paksaan: Harga dimainkan dengan Paksaan GGhabnhabn : Over Pricing: Over Pricing NNajashajash : Permainan harga melalui berpura-pura menawar: Permainan harga melalui berpura-pura menawar IIkhtikarkhtikar : Permainan harga dengan Cara menimbun: Permainan harga dengan Cara menimbun GhGhishish : Menyembunyikan Informasi tentang : Menyembunyikan Informasi tentang

barang dan barang dan JasaJasa

TTadlisadlis : Mengambil keuntungan dengan cara : Mengambil keuntungan dengan cara mencampur adukmencampur aduk

Transaksi yang dilarang dalam IslamTransaksi yang dilarang dalam IslamMAGHRIB BIGNIGHTMAGHRIB BIGNIGHT

WASSALAMU’ALAIKUM WR. WB

WASSALAMU’ALAIKUM WR. WB