Top Banner
Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana By: Sya'roni. Menejemen Informatika STT Wali 9 Gempol TUTORIAL APLIKASI AKUNTANSI EXCEL SEDERHANA Dosen Pembimbing : MUKOFFI ACHMAD.M.E Disusun oleh : SYA’RONI JURUSAN MANAJEMEN INFORMATIKA SEKOLAH TINGGI TEKHNOLOGI WALI SONGO (STTG) GEMPOL 2009
12

28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Jul 05, 2015

Download

Documents

daniesdolphin
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
Page 1: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

TUTORIAL

APLIKASI AKUNTANSI EXCEL

SEDERHANA

Dosen Pembimbing :

MUKOFFI ACHMAD.M.E

Disusun oleh :

SYA’RONI

JURUSAN

MANAJEMEN INFORMATIKA

SEKOLAH TINGGI TEKHNOLOGI

WALI SONGO (STTG)

GEMPOL 2009

Page 2: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

LANGKAH-LANGKAH MUDAH MEMBUAT APLIKASI EXCEL

SEDERHANA

Sebelum kita memulai langkah-langkah bagaimana cara membuat aplikasi akuntansi exel,

setidaknya kita harus mengetahui terlebih dahulu ilmu mengenai masalah accounting (akuntansi)

meskipun hanya sedikit, agar lebih memudahkan kita saat kita akan memposting ke dalam aplikasi

excel tersebut.

Langkah-langkah yang harus dilakukan didalam membuat aplikasi akuntansi excel adalah

sebagai berikut :

1. Merancang Nomor Rekening

2. Membuat Tabel Perkiraan

3. Membuat Jurnal umum

4. Membuat Buku Besar

5. Membuat Neraca Saldo

6. Membuat Jurnal Penyesuaian

7. Membuat Neraca Lajur

8. Membuat Laporan Keuangan diantaranya :

� Membuat Laporan Laba / Rugi

� Membuat Perubahan Modal

� Membuat Neraca Akhir

Agar lebih memudahkan kita didalam merancang dan menerapkan aplikasi excel ini pada suatu

kasus accounting maka kami ambil suatu contoh kasus sebagaimana berikut :

UNIPRESS

NERACA

31 Desember 2007

Kas Rp 1.260.000,- Hutang Dagang Rp. 1.522.000

Piutang Dagang 1.793.500,- Hutang Hipotik 5.000.000

Bahan Percetakan 824.000,-

Tanah 1.500.000,-

Gedung Rp. 4.800.000

Ak.Pey. Gedung 1.440.000

3.360.000,-

Mesin Cetak Rp. 17.500.000

Ak.Pey. M.Cetak 10.000.000

7.500.000,- Modal, Sugito Rp. 9.715.500

Rp. 16.237.500,- Rp. 16.237.500

Transaksi yang terjadi selama tahun 2008 adalah sebagai berikut:

• Menerima uang Rp. 2.450.000 sebagai pendapatan jasa mencetatk buku

• Melunasi hutang dagang Rp. 1.302.000

• Membayar bunga untuk masa 1 januari sampai 30 juni 2008 sebesar Rp. 150.000,-

• Menerima uang pelunasan pihutang dagang Rp. 993.250,-

• Membeli bahan-bahan percetakan (kertas, tinta, lem, dan sebagainya) sejumlah Rp. 3.765.000,-

dari jumlah tersebut Rp. 2.500.000,- dibayar tunai sisanya kredit

• Menerima uang pendapatan jasa mencetak Rp. 1.200.000,-

• Sugito (pemilik) mengambil uang Rp. 750.00,- untuk kepentingan pribadi

• Membayar biaya listrik Rp. 213.000,-

• Menerima uang pndapatan jasa mencetak Rp. 2.955.000,-

• Membayar gaji pegawai Rp. 1.717.500,-

• Melunasi sebagian hutang hipotik sebesar Rp. 2.500.000

Page 3: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Adapun data penyesuaian pada tanggal 31 desember 2008 adalah sebagai berikut:

1. persediaan bahan percetakan Rp. 770.000

2. penyusutan gedung 5%pertahun

3. penyusutan mesin cetak 10% per tahun

4. hutang bunga Rp. 150.000,-

5. hutang gaji Rp. 110.000,

6. hutang biaya listrik Rp. 25.000,-

7. pekerjaan cetak yang sudah selesai tapi belum diambil dan belum dibayar pemesan sebesar Rp.

1.605.000,-

Penyelesaian kasus tersebut :

1. MERANCANG KODE REKENING

Sebenarnya tidak ada suatu patokan pasti akan cara merancang kode rekening ini tapi biasa yang

sering digunakan sebagaimana berikut :

Di dalam kode rekening terdapat 4 digit dan setiap digit tersebut mempunyai arti / maksud :

5 1 0 2

Digit pertama : untuk kode kelompok induk rekening dalam akuntansi seperti

1 untuk Aktiva

2 untuk Hutang

3 untuk Pendapatan

4 untuk Modal / Prive

5 untuk Beban / biaya

Digit kedua : untuk kode sub kelompok dalam akuntansi seperti :

1 untuk Aktiva tetap

2 untuk Aktiva lancer

Digit ketiga & keempat : untuk nomor urut setiap rekening

2. MEMBUAT TABEL PERKIRAAN

Adapun langkahnya adalah :

a. Bukalah lembaran baru pada Microsoft excel

b. Letakkan pointer mouse pada sheet 1 (pengaktifkan sheet 1) dan kemudian rubahlah sheet 1

dengan nama Tabel perkiraan dengan cara klik kanan pada mouse pilih Rename setelah itu

rubahlah sheet 1 dengan Tabel perkiraan.

Lihat tabel 1.0

Page 4: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

c. Buatlah kolom seperti dibawah ini :

TABEL PERKIRAAN

No. Rek Nama Rekening

1101 Kas

1102 Piutang

1103 Bahan percetakan

1104 Mesin cetak

1105 Akumulasi Peny. Mesin cetak

1201 Tanah

1202 Gedung

1203 Akumulasi Peny. Gedung

2101 Hutang dagang

2102 Hutang Hipotik

2103 Hutang Bunga

2104 Hutang Gaji

2105 Hutang Biaya listrik

3101 Modal

3102 Prive

4101 Pendapatan jasa

5101 Biaya listrik

5102 Biaya Gaji

5103 Biaya Akum. peny. Gedung

5104 Biaya Akum. peny. Mesin cetak

5105 Biaya bahan percetakan

5106 Biaya Bunga

3. MEMBUAT JURNAL UMUM

a. Aktifkan sheet 2, bilamana sheet nya hanya terdapat 1 sheet saja maka tambahkanlah sheet lagi

: pilih insert pada toolbar pilih worksheet.

b. Lakukan langkah 2.b diganti dengan nama Jurnal Umum

c. Buatlah Format Jurnal Umum

d. Kemudian masukkan data jurnal umum kedalam format jurnal umum

Page 5: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Format Jurnal Umum

Tgl Bln Thn Kode Nama Rekening Keterangan Debet Kredit

Cara memasukkan data transaksi ke dalam Jurnal Umum

Sebelum kita memasukkan data transaksi ke dalam jurnal umum kita harus terlebih dahulu membuat

formula untuk mengisi nama rekening secara otomatis dari tabel perkiraan yang telah kita buat.

Letakkan pointer pada Nama Rekening di jurnal umum kemudian ketikkan formula dibawah ini :

=VLOOKUP(KODE;RANGE REKENING;2)

Kode : pilih kode pada format Jurnal Umum

Range Rekening : sorot data yang ada pada Tabel Perkiraan kemudian kunci dengan menekan

tombol f4

2 : kolom yang ingin dimasukkan secara otomatis

Perhatikan contoh dibawah ini :

tgl bln thn kode Nama rekening keterangan debet kredit

Gambar 1. format jurnal umum

no. Rek Nama Rekening

1101 Kas

1102 Piutang

1103 Bahan percetakan

1104 Mesin cetak

1105 Akumulasi Peny. Mesin cetak

1201 Tanah

1202 Gedung

1203 Akumulasi Peny. Gedung

2101 Hutang dagang

2102 Hutang Hipotik

2103 Hutang Bunga

2104 Hutang Gaji

2105 Hutang Biaya listrik

3101 Modal

3102 Prive

4101 Pendapatan jasa

5101 Biaya listrik

5102 Biaya Gaji

5103 Biaya Akum. peny. Gedung

5104 Biaya Akum. peny. Mesin cetak

5105 Biaya bahan percetakan

=vlookup(kode;range tabel;2)

F4 Range kode

Ini adalah range tabel yang ada pada tabel

perkiraan, sorot semua tabel jangan lupa

dikunci dengan tmbl F4 kemudian pilih

kolom yang ingin dimasukkan (kolok 2)

Page 6: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Maka akan jadi seperti pada gambar dibawah ini bila nama rekening diklik 2x

Setelah formula dibuat kemudian letakkan pointer mouse pada posisi ketika memasukkan formula,

pilih data pada toolbar pilih Form

Maka akan keluar jendela seperti pada gambar dibawah ini ;

Page 7: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Dan kemudian isilah data form tersebut sesuai dengan transaksi jurnal umum. Setelah selesai diisi

enter dan masukkan transaksi setelahnya, dan begitu seterusnya.

4. MEMBUAT BUKU BESAR

Sebelum kita masuk pada buku besar kita harus terlebih dahulu mengelompokkan antara aktiva lancer,

aktiva tetap, hutang, pendapatan, dll. Adapun langkahnya sebagai berikut :

a. Buka Sheet baru

b. Gunakan cara yang sama seperti ketika merubah Nama Sheet-sheet sebelumnya.

c. Kemudian buatlah format buku besar seperti format Jurnal Umum dengan menyimpan kolom

(Blog 2 kolom kode dan nama rekening) yang tidak diperlukan dengan menggunakan fungsi

hide.

Lihat gambar dibawah ini ;

d. Tulislah formula Vlookup untuk mencari kode dan nomor rekening secara otomatis seperti

pada jurnal =VLOOKUP(KODE;RANGE REKENING;2)

Nama rekening ini akan masuk secara

otomatis

Page 8: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Lihat gambar dibawah ini

Kode

Kas 1101

Tgl Bln Thn Keterangan Debet Kredit Saldo

e. Setelah itu kita akan memasukkan data buku besar sesuai nama akunnya, letakkan Pointer pada

criteria kode / range kode kemudian pilih di toolbar Data Filter Advanced filter .

maka akan keluar tampilan sebagai berikut :

Kemudian pada dialog action pilih Copy to another location, isi setiap bagian

List range : blok seluruh data yang ada pada Jurnal umum

Criteria range : blok kode dan criteria kode / no. akun

Copy to : blok format buku besar dan 1 kolom kosong di bawahnya

Terus klik ok, maka akan dengan sendirinya transaksi akan masuk sesuai dengan kode masing2.

begitu seterusnya untuk setiap akun buku besar.

5. MEMBUAT NERACA SALDO

a. Buat sheet baru dan beri nama neraca saldo

b. Buat tampilan seperti berikut

No. Rek Nama Rekening DEBET KREDIT

��

��

��

c. Masukkan semua saldo data buku besar ke dalam neraca saldo dengan cara : letakkan

pointer pada posisi debet atau kredit sesuai dengan transaksi kemudian tuliskan ini =

data yang akan dimasukkan terus enter.

6. MEMBUAT JURNAL PENYESUAIAN

a. aktifkan sheet baru dan beri nama Jurnal penyesuaian

b. buatlah tampilan seperti dibawah ini

=vlookup(kode;range tabel;2)

F4

Range kode

Page 9: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

JURNAL PENYESUAIAN

No. Rek Nama Rekening DEBET KREDIT

c. Masukkan semua data transaksi yang telah disesuaikan dengan cara manual

7. MEMBUAT NERACA LAJUR

a. Aktifkan sheet berikutnya dan beri nama Neraca Lajur

b. Buatkan tampilan seperti berikut ini :

c. Memasukkan data neraca saldo dengan cara copy paste laporan neraca saldo

d. Memasukkan data penyesuaian dengan cara yang sama, dengan copy paste laporan jurnal

penyesuaian

e. Memasukkan data NSSP (Neraca Saldo setelah disesuaikan) yaitu dengan menuliskan formula

dibawah ini.

Jika posisi debet :

=IF(OR(NS.DEBET+AJP.DEBET-AJP.KREDIT<0;NS.KREDIT<>0);0;NS.DEBET+AJP.DEBET-

AJP.KREDIT)

Page 10: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Jika benar maka apabila diklik 2x akan muncul tampilan rumus seperti dibawah ini

Jika posisi kredit :

Jika benar maka apabila diklik 2x akan muncul tampilan rumus seperti dibawah ini

f. Memasukkan data laba/rugi dengan menggunakan fungsi IF, dikarenakan yang akan kita bahas

ini adalah mengenai pendapatan dan biaya yang menggunakan digit 4 sampai digit 5 maka kita

gunakan angka 4000 sebagai pembaca rumus, adapun rumus memasukkannya adalah sebagai

berikut :

Posisi Debet : =IF(KODE>4000;NSSP.DEBET;0)

Posisi Kredit : =IF(KODE>4000;NSSP.KREDIT;0)

=IF(OR(NS.KREDIT+AJP.KREDIT-AJP.DEBET<0;NS.DEBET<>0);0;NS.KREDIT+AJP.KREDIT-

AJP.DEBET)

Page 11: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Maka rumursnya akan tampil seperti ini

g. Memasukkan Neraca, sama seperti laba/rugi menggunakan fungsi IF

Posisi Debet : =IF(KODE<4000;NSSP.DEBET;0)

Posisi Kredit : =IF(KODE<4000;NSSP.KREDIT;0)

8. MEMBUAT LAPORAN KEUANGAN

A. LAPORAN LABA RUGI

a. Aktifkan sheet berikutnya beri nama Laba/rugi

b. Copy data no.Rekening dan namanya yang ada pada Neraca Lajur

c. Untuk mengisi debet / kredit

Posisi debet : =VLOOKUP(KODE;TABELNERACALAJUR;KOLOMNSSPDEBET)

Posisi Kredit: =VLOOKUP(KODE;TABELNERACALAJUR;KOLOMNSSPKREDIT)

B. LAPORAN PERUBAHAN MODAL

a. Aktifkan sheet selanjutnya ubah nama menjadi Perubahan Modal

b. Untuk laporan perubahan modal, semua datanya diketik secara manual

c. Adapun memasukkan nilainya bias menggunakan fungsi : =cari laba pada neraca lajur

terus ENTER. Begitu seterusnya dalam memasukkan modal awal dan prive.

Page 12: 28777556 Tutorial Akuntansi Excel Sederhana

Cara sederhana membuat aplikasi akuntansi excel sederhana

By: Sya'roni. Menejemen

Informatika STT Wali 9 Gempol

Seperti gambar dibawah ini kolom perubahan modal

C. NERACA

a. aktifkan sheet baru dan ubah nama menjadi NERACA

b. untuk neraca cara pengambilan datanya sama dengan cara pengambilan data laba/rugi

Alhamdulillah akhirnya langkah-langkahku membuat aplikasi dan teorinya bisa terselesaikan.

Kurang lebihnya kami mohon masukannya agar kami bisa lebih memperbaiki apa yang telah kami

hasilkan