' \ -, . BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN (B P K P) LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1 0 n/lj v .:vP Lu 3 SCHOLARSHIP PROGRAM FOR STRENGTHENING PROGRAM INSTITUTIONS (SPIRIT) PROJECT (LOAN IBRD 8010-ID) TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 NOMOR TANGGAL LHA -22/01 04/02/2013 13 JUNI2013 f118I>D J.'J, Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized
41
Embed
· -", '"""' ' '"', ----,, ", '"""', '"""', '""', '""' ' DAFTAR lSI A. Laporan Auditor lndependen B. Laporan Keuangan . 1. Project Sources and Uses of Funds 2. Catalan ...
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
('
(\
,-, ' .
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN (B P K P)
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
ATAS
LAPORAN KEUANGAN
1 0 "~~~ n/lj v .:vP Lu 3
SCHOLARSHIP PROGRAM FOR STRENGTHENING PROGRAM INSTITUTIONS (SPIRIT) PROJECT
(LOAN IBRD 8010-ID)
TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
NOMOR TANGGAL
LHA -22/01 04/02/2013 13 JUNI2013
f118I>D
~c~ r~(;j J.'J,
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
wb350881
Typewritten Text
78657 v2
wb350881
Typewritten Text
-",
'"""' '
'"', ----,,
",
'"""',
'"""',
'""',
'""' '
DAFTAR lSI
A. Laporan Auditor lndependen
B. Laporan Keuangan
1. Project Sources and Uses of Funds
2. Catalan atas Laporan Keuangan
a. Gambaran Umum Proyek
b. Kebijakan Akuntansi
c. Penjelasan alas Project Sources and Uses of Funds
3. Special Account Activity Statement
C. Dasar Audit
D. Tujuan Audit dan Lingkup Audit
E. Penilaian alas Sistem Pengendalian Intern
F. Penilaian alas Ketaatan pada Ketentuan Loan Agreement
G. Pencapaian Target Keuangan dan Hambatannya
H. lkhtisar Kondisi Temuan Audit yang Berpengaruh pada
Kewajaran Penyajian Laporan Keuangan
I. Kejadian Setelah Tanggal Laporan Keuangan
LAMPIRAN
1. Project Uses of Funds by Category
Halaman
1
3
4
5
5
8
9
11
12
12
13
16
16
19
19
2. Summary Statement of Expenditures (SUM-SOE) for those NOT Subject to Prior
Review.
3. Statement of Expenditures (SUM-SOE) for those NOT Subject to Prior Review.
4. Statement of Expenditures (SUM-SOE) for those NOT Subject to Prior Review
(SBUN Account)
5. Statement of Expenditures (SUM-SOE) for those NOT Subject to Prior Review
(Outstanding)
-.,
-..
-.,
-..
"'·
""·
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DEPUTI PENGAWASAN INSTANSI PEMERINTAH BIDANG PEREKONOMIAN
DIREKTORAT PENGAWASAN PINJAMAN DAN BANTUAN LUAR NEGERI Jl. Pramuka No. 33 Lantai 5, Jakarta Timur 13120 ,Telp: (021) 85910031 Pes. 0507, Fax. (021) 85903713
Number: LHA- 22/D104/01/2013
A. Independent Auditor's Report
To: 1. Secretary of the Ministry of National Development Planning Agency
As Executing Agency Scholarship Program for Strengthening Program Institutions (SPIRIT) Project
2. Director General of Debt Management, Ministry of Finance
Jakarta
June 13, 2013
We have audited the accompanying financial statements of the Scholarship Program for
Strengthening Program Institutions (SPIRIT) Project, IBRD Loan No. 8010-ID as of
December 31, 2012 and for the year then ended. These financial statements are the
responsibility of Secretary of the Ministry of National Development Planning Agency. Our
responsibility is to express an opinion on the accompanying statements based on our
audit.
We conducted audit in accordance with the auditing standards prescribed by the
Indonesian Institute of Certified Public Accountants that referred to international auditing
standard. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain
reasonable assurance about whether the financial statements are free of material
misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the
amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the
accounting principles used and significant estimates made by management, as well as
evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides
a reasonable basis for our opinion.
As described in note B.2.b), these financial statements were prepared on the basis of
cash receipts and disbursements, which is a comprehensive basis of accounting other
than generally accepted accounting principles in Indonesia.
~~
"
In our opinion, (a) the financial statements referred to above, and the appended notes,
present fairly in all material respects, the financial position of the Scholarship Program for
Strengthening Program Institutions (SPIRIT) Project, JBRD Loan No. 8010-ID as of
December 31, 2012 and for the year then ended in conformity with the accounting basis
described in note B.2.b); (b) the Ministry of National Development Planning Agency as
Executing Agency has utilized all proceeds of the Joan withdrawn from World Bank only
for the purpose of the Project in accordance with the loan agreement; and no proceeds of
the loan have been utilized for other purposes; and (c) the Ministry of National
Development Planning Agency was in compliance as of the end of the financial year with
all financial covenants of the loan agreement.
In addition:
/
a. With respect to the Statement of Expenditures, adequate supporting
documentation has been maintained to support claims to the World Bank for
replenishment of expenditures incurred, and all expenditures incurred are eligible for
financing under JBRD Loan Number 8010-ID.
b. The Special Account Activity Statements of IBRD Loan Number 8010-ID gave a fair
view of the receipt collected and payments made during the year ended December
31, 2012, and these receipts and payments support special account
liquidation/replenishments during the year.
'""\,
'""·
'"",
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DEPUTI PENGAWASAN INSTANSI PEMERINTAH BIDANG PEREKONOMIAN
DIREKTORAT PENGAWASAN PINJAMAN DAN BANTUAN LUAR NEGERI JL Pramuka No. 33 Lantai 5, Jakarta Timur 13120 ,Telp: (021) 85910031 Pes. 0507, Fax. (021) 85903713
Nom or: LHA- 2210104101/2013 13 Juni 2012
A. Laporan Auditor lndependen
Yth.
1. Sekretaris Menteri Perencanaan Pembangunan Nasionall ~. Badan Perencanaan Pembangunan Nasional
Selaku Excuting Agency Scholarship Program for Strengthening '"" Program Institutions (SPIRIT) Project
~. 2. Direktur Jenderal Pengelolaan Utang Kementerian Keuangan
~.
"' '
-"',
....,,
Di Jakarta
Kami telah mengaudit Laporan Keuangan Scholarship Program for Strengthening Program
Institutions (SPIRIT) Project Loan IBRD 8010-10 sampai dengan 31 Desember 2012 dan
untuk Tahun Anggaran 2012.Laporan keuangan adalah tanggung jawab Executing Agency
Proyek SPIRIT. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan
keuangan berdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan lnstitut Akuntan
Publik Indonesia yang Ielah mengacu kepada standar auditing internasional. Standar
tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami
memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material.
Suatu audit meliputi pemeriksaan, alas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung
jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian
atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen,
serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin
bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.
Sebagaimana dijelaskan dalam catatan butir B.2.b, laporan keuangan disusun alas dasar
penerimaan dan pengeluaran kasyang merupakan basis akuntansi komprehensif selain
prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia .
1
"'
r·.
'""',
Menurut pendapat kami, (a) Laporan keuangan yang kami sebut di atas termasuk
pengungkapannya telah menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi
keuangan Scholarship Program for Strengthening Program Institutions (SPIRIT) Project
Loan IBRD 8010-10 sampai dengan 31 Desember 2012 dan untuk Tahun Anggaran 2012
sesuai dengan basis akuntansi yang dijelaskan dalam catatan butir B.3.b.; (b) Sekretaris
Menteri Perencanaan Pembangunan Nasionai/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional
selaku Excuting Agency telah menggunakan pinjaman dari Loan IBRD 8010-10
sebagaimana tercantum dalam Naskah Perjanjian Pinjaman Luar Negeri dan tidak ada
penggunaan dana pinjaman untuk tujuan lain; dan (c) Sekretaris Menteri Perencanaan
Pembangunan Nasionai/Badan Perencanaan Pembangunan Nasional telah mematuhi
persyaratan keuangan sampai akhir tahun anggaran sebagaimana tercantum dalam Naskah
Perjanjian Pinjaman Luar NegerL
Selain itu:
a. Dalam kaitannya dengan Statement of Expenditures, pengajuan klaim kepada
World Bank untuk pengisian kembali dana di rekening khusus, berdasarkan
pengeluaran yang dilaporkan telah didukung dengan dokumentasi yang memadai,
dansemua pengeluaran yang terjadi adalah sah sesuai ketentuan Loan Agreement
IBRD No. 8010-/0.
b. Special Account Activity Statement untuk Loan IBRD No. 8010-10 telah memberikan
gambaran yang wajar mengenai penerimaan dan pembayaran yang terjadi selama
tahun anggaran yang berakhir 31 Desember 2012. Penerimaan dan pembayaran
tersebut telah mendukung penggantian dana (replenishment) selama tahun yang
bersangkutan.
2
( ( ( (
1. Project Sources and Uses Funds
SCHOLARSHIP PROGRAM FOR STRENGTHENING PROGRAM INSTITUTIONS (SPIRIT) PROJECT LOAN IBRD 8010-ID
Project Sources and Uses of Funds forFiscal Year: January1, 2012 up to December 31, 2012
Description Actual Planned Variance(%)
Year to Date Cumulative to Year to Date Cumulative to Year to Cumula-Date Date Date tive to Date
l __ ~ 6. DJKN 12. BPPK • I I --~----~--~-------~---~------------J
7
4) Pendanaan
Kegiatan ini didanai dari pinjamanWorld Bank dengan total dana
sebesarUS$ 112,650,000sebagaimana tertuang dalam Loan Agreement
IBRDNo.8010-ID yang akan digunakan untuk membiayai kegiatan dengan kategori
sebagai berikut:
PercentageofExpenditure
Category Amount of the Loan s to be financed Allocated(ln USD) (exclusive of Taxes)
(1) Goods, Non-consulting 9,950,000 100% services, Consultants' services, Training, and Operating Costs for the Project
(2) Scholarships 102,700,000 100%
oftheamountsdisbursed
Total Amount 112,650,000
Untuk melaksanakan aktivitas proyekSPIRIT dibentukProject Coordinator Unit
(PCU) yang sehari-hari dikoordinasikan oleh Kepala Pusat Pembinaan Pendidikan
dan Pelatihan Perencanaan, Kementerian Perencanaan Pembangunan Nasional
(PPN)IBadan Perencanaan Pembangunan Nasional (BAPPENAS).
Loan ini mempunyai spesifikasi sebagai berikut:
a. Nomor Pinjaman
b. Loan Agreement Date
c. Periode Kegiatan
d. Effective Date
e. Closing Date
b. Kebijakan Akuntansi
: 8010-ID
: 18 Maret 2011
: 30 April 2011 s.d 30 Juni 2017
: 15 Juni2011
: 31 Desember 2017
Pokok-pokok kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam pelaksanaan penyusunan
laporan keuangan Proyek SPIRIT, yaitu:
1) Laporan keuangan disusun berdasarkan basis kas (cash basis) yaitu penerimaan
dan pengeluaran diakui pada saat terjadinya transaksi secara kas.
2) Periode akuntansi dimulai 1 Januari dan berakhir tanggal 31 Desember, sesuai
dengan tahun anggaran yang dianut oleh Pemerintah Rl.
3) Mata uang yang digunakan adalah mata uang rupiah (Rp) dan valuta asing,
yang diekuivalenkan ke dalam rupiah, sesuai kurs saat transaksi penarikan dana
dari Special Account.
8
.....,
.....,
.....,
.....,
~,
'\
.....,
'\
'\
'\
'\
'\
'\
'\
" c.
"'
"· '\
'\
" ~
'\
'\
" " '\
,.--,
"
" '\
" '\
'\
" )
4) Laporan keuangan merupakan laporan pertanggungjawaban proyek .SPIRIT atas
dana yang dikelolayang berasal dari pinjaman luar negeri.
5) Penerimaan pembiayaan dari pinjaman luar negeri dicatat dengan cara
sebagai berikut:
a) Penerimaan pembayaran dari rekening khusus dicatat berdasarkan SP2D yang
dicairkan melalui Rekening Khusus pada Bank Indonesia, sedangkan
pengeluarannya dicatat sesuai dengan bukti-bukti pembayaran yang
dikelompokkan menurut kategori/komponennya.
b) Penerimaan pembiayaan dengan cara pembayaran langsung (direct payment)
dicatat berdasarkan tanggal diterbitkannya Notice of Disbursement (NOD) oleh
World Bank, sedangkan pengeluarannya dicatat sesuai dengan bukti-bukti
pembayaran yang dikelompokkan menurut kategori/komponennya dalam Loan
Agreement.
Penjelasan atas Project Sources and Uses of Funds
1) Goods, Non-consulting services, Consultants' Rp 6.771.674.719,00 services, Training, and Operating Costs for the Project
Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk membiayai
kegiatan kategori Goods, Non-consulting services, Consultants' services, Training, and Operating Costs for the Projectsampai dengan31 Desember 2012, dengan
rincian sebagai berikut:
Uraian Loan IBRD GOI Jumlah (Rp) (Rp) (Rp)
Saldo awal 1 Jan 2012 2.428. 794.876,00 0,00 2.428. 794.876,00 Realisasi TA 2012 4.342.879.843,00 0,00 4.342.879.843,00
Saldo akhir 31 Des2012 6.771.674.719,00 0,00 6.771.674.719,00
Mutasi pengeluaran dana Tahun Anggaran2012 sebesar Rp 4.342.879.843,00
digunakan untuk membiayai pengeluaran sebagai berikut:
6 Rapat Koordinasi dan Jasa Lainnya 1.628.315,266,00
7 Belanja Bahan, Foto Copy 956.649.841,00
9
'"""'·
'""',
"""·
""" '
~.
r--,
~.
""',
No Uraian Nilai (Rp)
8 Sewa Mobil 201.600.000,00
9 Air, Jistrik dan Telepon 103.714.736,00
10 Training HCDP dan Biaya Operasionallainnya 386.600.000,00
Total 4.342.879.843,00
Dalam mutasi pengeluaran dana Tahun Anggaran2012 terdapat pembebanan dua
kali untuk kegiatan Tes Potensi Akademik dan Test of English as a Foreign Language sebesar Rp409.370.000,00.
2) Scholarships Rp 79.999.361.640,49
Jumlah tersebut merupakan realisasi pengeluaran kumulatif untuk membiayai
kegiatan kategori Scholarships sampai dengan31 Desember 2012, dengan rincian
sebagai berikut:
Uraian Loan IBRD GOI Loan IBRD (Rp) (Rp) (Rp)
Saldo awal 1 Jan 2012 8.158.972.360,88 0,00 8.158.972.360,88 Realisasi TA 2012 71.840.389.279,61 0,00 71.840.389.279,61
Saldo akhir 31 Des2012 79.999.361.640,49 0,00 79.999.361.640,49
Mutasi pengeluaran dana Tahun Anggaran2012 sebesar Rp 71.840.389.279,61
digunakan untuk membiayaiOverseas and Domestic Degree Program dan Overseas
and Domestic Non Degree Program- Scholarship Program for Strengthening the Reforming lnstitutions(SPIRIT) yang mencakup biaya antara lain: Application Fee, Book Allowance, Domestic Travel, Health Insurance, lntemational Travel, Living Allowance, Medical Check-up, Operational Allowance, Research Allowance, Seminar Cost, Settling Allowance, Shipping Allowance, Tuition Fee, Typing Allowance, dan Visa dengan rincian untuk masing program tersebut sebagai berikut:
No Jenis Program Nilai (Rp)
1 Overseas Degree 53.022.529.827,43
2 Overseas Non Degree 2.087.532.842,00
3 Domestic Degree 9.1 05.438.299,18
4 Domestic Non Degree 350.000.000,00
5 Preparatory Training 7.27 4.888.311,00
Jumlah 71.840.389.279,61
Didalam mutasi pengeluaran untuk tahun 2012 tersebut terdapat realisasi untuk
kategori 2 yang dilaporkan sebagai realisasi untuk kategori 1 dalam interim financial
report 02, 03 dan 04 senilai Rp 2.093.824.851,00 ekuivalen US$ 221.444,91.
3. Special Account Activity Statement
10
SCHOLARSHIP PROGRAM FOR STRENGTHENING THE REFORMING INSTITUTION IBRD LOAN No. 8010-10
Special Account Activity Statement for Fiscal Year: January 1, 2012 up to December 31, 2012
Bank Indonesia Account No: 601.298.411.980 in USO """"·
Part I 1 Cumulati;e ad;ances to end of current reporting period 9,921,088.00 2 Cumulati;e expenditures to end of last reporting period 1,179,957.35
Add/Subtract : Cumulati;e adjustments -36.03 Cumulati;e expenditures to end of last reporting period afier adjustments 1,179,993.38
3 Outstanding ad;ances to be accounted (1 - 2) 8,741,094.62
Part II
. ..._, 4 Opening SA balance at beginning of reporting period (as of January 1st 2012) 6,530,130.65 ' 5 Add/Subtract : Cumulath.e adjustments ** -36.03
6 Ad;ances from the world Bank during reporting period 2,211,000.00 7add5and6 2,210,963.97
~, 8 Outstanding ad;ances to be accounted for (4 + 7) (must be same as item 3) 8,741,094.62
9 Closing SA balance at end of current reporting (as of December 31st 2012) 1,100,766.92 10 Add : Cumulative adjustments *** 4,021.71 11 Expenditures for current reporting period -IBRD 7,636,305.99
Part Ill 15 Total Forecasted amount to be paid by world bank 0.00 16 Less : Closing SA balance (as per item 9) 0.00 17 Cumulati;e adjustment 18 Add 16 + 17 0.00 19 cash requirement from WB for next six months (15- 16) 0.00 20 Amount requested for ad;ance to SA (rounding) 0.00
No.SP20 ioate of report FMR&AW Ref Amount(+/-) Amount (+/-) Remark
lOR USO KPPN ""'·
. Expen@ures for Other Loan, but Bl debited to SPIRIT SA 332474X I 11-Jul-12 !Bend Pengeluaran Uni;ersitas ..... 32,071,050 3,331.02 BandaAceh 332475X I 11-Jul-12 !Bend Pengeluaran Uni;ersitas ..... 6,650,000 690.69 BandaAceh
TOTAL 38,721,050 4,021.71
11
""'·
C. Dasar Audit
1. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah.
2. Loan Agreement/BRD No. 801 0-ID
3. Sura! Tugas Direktur Pengawasan Pinjaman dan Bantuan Luar Negeri, BPKP Nomor:
ST-42/0104/01/2013 tanggal30 April2013.
D. Tujuan Audit dan Lingkup Audit
Tujuan audit adalah sebagai berikut:
1. Memberikan opini (pernyataan pendapat) alas kewajaran penyajian laporan keuangan
berbasis Interim Financial Reports (IFR);
2. Memberikan penilaian dan rekomendasi alas pelaksanaan sistem manajemen
keuangan dan prosedur-prosedur keuangan, termasuk pelaksanaan sistem
pengendalian intern, dan meyakini bahwa seluruh dana pinjaman yang telah dicairkan
telah dimanfaatkan untuk pos-pos pengeluaran sesuai Loan Agreement, dan telah
dipergunakan untuk tujuan yang telah ditetapkan;
3. Melakukan penilaian alas keandalan informasi manajemen keuangan yang disajikan
dalam Laporan Triwulan Pemantauan Keuangan (Quartely IFR);
4. Melakukan penilaian alas pencapaian tujuan proyek berdasarkan indikator-indikator
yang telah ditetapkan;
5. Melakukan penilaian alas ketaatan proyek terhadap berbagai ketentuan keuangan
(financial covenants) yang telah disepakati dalam Loan Agreement.
Lingkup audit mencakup pengujian terhadap kewajaran penyajian laporan keuangan,
penilaian terhadap kecukupan dan efektivitas sistem pengendalian intern proyek, serta
ketaatan terhadap ketentuan pada peraturan yang berlaku dalam pelaksanaan proyek
untuk tahun anggaran yang berakhir tanggal 31 Desember 2012.
Penilaian kewajaranlaporankeuangan mencakup pengujian keakuratan penyajian jumlah
jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan, penilaian kecukupan sistem
pencatatan/pembukuan, serta kecukupan bukti-bukti pendukung pengeluaran proyekpada
Project Coordinator Unit (PCU).
Penilaianterhadapkecukupan dan efektivitas sistem pengendalian intern proyek mencakup
penilaian terhadap kecukupan rancangan (desain) sistem pengendalian intern proyek
serta efektivitas implementasinya di lapangan.
12
-"',
~,
""""'·
Penilaianketaatan (compliance) pada peraturan yang berlaku dalam pelaksanaan
proyekmencakuppenilaianterhadapketaatan program yang mencakup:
1. Ketaatan pada ketentuan tertentu dalam Loan Agreement untuk aspek: porsi
pembiayaan dan penyediaan dana pendamping, prosedur pengadaan, dan peruntukan
penggunaan danaloan;
2. Ketaatan terhadap mekanisme dan ketentuan internal yang ditetapkan proyek.
Audit lapangan (field work) berakhir pada tanggal31 Mei 2013.
E. Penilaian atas Sistem Pengendalian Intern
Sistem pengendalian intern dalam pengelolaan proyek SPIRIT ini terintegrasi dalam
sistem pengendalian intern yang diterapkan pada Pusat Pernbinaan Pendidikan dan
Pelatihan Perencana (Pusbindiklatren}, Kementerian Perencanaan Pembangunan
Nasionall Badan Perencanaan Pernbangunan Nasional dan Badan Pendidikan Pelatihan
Keuangan (BPPK), Kementerian Keuangan. Pihak PMU memandang tidak perlu membuat
desain sistem pengendalian intern yang khusus dalammelaksanakanproyek SPIRIT ini
karena kegiatan pokok proyek ini merupakan salah satu tugas pokok dan fungsi
Pusbindiklatren dan BPPK.Oieh karena itu, sistem pengendalian intern yang diterapkan
pada Pusbindiklatren dan BPPKdirasakan sudah cukup memadai untuk memastikan
bahwa kegiatan proyek ini dilaksanakan sesuai dengan Loan Agreement. Secara umum
Sistem Pengendalian Intern yang diterapkan pada proyek SPIRIT sudah cukup memadai
untuk memberi keyakinan bahwa aktivitas telah beljalan sesuai dengan prosedur dan
ketentuan yang berlaku. Hal tersebut terlihat dari adanya hal-hal sebagai berikut:
1. Lingkungan Pengendalian.
Menurut penilaian kami, secara umum lingkungan pengendalian telah memadai. Hal ini
terlihat dari:
a. Pemimpindan seluruh stafyang terlibat mengelola kegiatan telah memiliki sikap
perilaku yang positif yang mendukung sistem pengendalian intern yang kuat;
b. Pemimpin telah menyampaikan pesan nilai-nilai integritas dan etika;
c. Pemimpintelah sepenuhnya menunjukkan komitmen terhadap peningkatan
kompetensi/kemampuan staf dan menggunakan kebijakan dan praktik pembinaan
sumber daya man usia yang baik;
d. Pemimpin telah memiliki kepemimpinan yang kondusif yang mendukung
pengendalian intern yang efektif;
e. Struktur organisasi dan metode pendelegasian wewenang dan tanggung jawab telah
memberikan kontribusi terhadap efektivitas pengendalian intern;
f. Semua unit kerja selaku pengelola kegiatan proyek telah berupaya menjalin
komunikasi yang baik dengan seluruh stakeholder.
13
'""",
'"""',
'"""''
'""·
"""·
'""\
2. Penilaian Risiko.
Menurut penilaian kami pengendalian intern terkait dengan identifikasi risiko dan
analisis risiko belum memadai. Hal ini terlihat dari:
a. Pemimpin belum sepenuhnya secara terstruktur melakukan identifikasi risiko secara
menyeluruh, mulai dari sumber internal maupun eksternal, yang dapat
mempengaruhi kemampuan instansi dalam mencapai tujuannya.
b. Analisis risiko belum dilaksanakan secara formal, namun instansi telah
mengembangkan pendekatan yang memadai untuk mengelola risiko.
c. Belum adanya mekanisme yang memadai untuk mengidentifikasi perubahan yang
dapat mempengaruhi kemampuan instansi dalam mencapai visi, misi, dan
tujuannya.
3. Aktivitas Pengendalian.
Menu rut penilaian kami pengendalian intern terkait dengan aktivitas pengendalian telah
memadai. Hal ini terlihat dari:
a. Setiap Participating Agencies (PA) telah menyusun Human Capital Development
Plan (HCDP) dengan mengidentifikasi kompetensi yang dibutuhkan untuk setiap
level dan kelompok jabatan guna mengetahui jumlah pegawai yang akan
ditingkatkan kompetensinya.
b. Setiap PA telah melakukan proses seleksi peserta program dengan memperhatikan
HCDP.
c. Manajemen telah membuat kebijakan, prosedur, teknik, dan mekanisme
pengendalian yang memadai untuk memastikan bahwa peserta program telah
memenuhi persyaratan yang telah ditentukan dalam Project Operation Manual
(POM).
Namun demikian kami juga menemukan sejumlah kelemahan minor terkait dengan
aktivitas pengendalian, antara lain:
a. Mekanisme untuk memastikan bahwa pelaporan keuangan proyek telah disusun
sesuai ketentuan dalam Loan Agreement belum sepenuhnya diterapkan secara
efektif.
b. Sistem pengendalian atas bukti pertanggungjawaban pengeluaran proyek belum
didokumentasikan secara terstruktur dan sistematis serta belum ada mekanisme
pengendalian realisasi pembayaran untuk setiap peserta overseas and domestic
degree.
14
---,,
'"",
Kelemahan minor tersebut telah diupayakan perbaikannya oleh pihak manajemen
proyek dalam tahun 2013, antara lain dengan merekrut seorang konsultan keuangan
yang antara lain bertugas menyusun laporan keuangan proyek secara akuntabel.
4. Komunikasi dan lnformasi.
Menurut penilaian kami pengendalian intern terkait dengan komunikasi dan informasi,
umumnya telah memadai. Hal ini terlihat dari:
a. Pemimpin instansi telah memastikan bahwa komunikasi internal telah terjalin
dengan efektif, dimana Steering Committe secara berkala melakukan rapat untuk
membahas perkembangan progress Human Capital Development Plan (HCDP)
untuk setiap Parlicipating Agencies (PA) serta memberikan arahan kepada Project
Coordinator Unit (PCU) dan Parlicipating Agencies (PA) agar program berjalan
secara efektif, efisien, transparan dan akuntabel.
b. Pemimpin instansi telah memastikan bahwa komunikasi eksternal (terutama dengan
pihak lender) telah berjalan secara efektif, terutama terkait dengan pemenuhan
ketentuan dan kewajiban sebagaimana yang dipersyaratkan dalam Loan Agreement
dan Project Operation Manual (POM).
c. Proyek telah membuat sistem informasi manajemen yang dibutuhkan dalam rangka
mengelola dan meningkatkan efektivitas komunikasi diantara peserta karyasiswa,
PA dan PCU, namun demikian pemanfaatan sistem informasi tersebut masih sangat
rendah.
5. Monitoring
Menu rut penilaian kami pengendalian intern terkait dengan monitoring belum memadai.
Walaupun telah terlihat:
a. Pemantauan pengendalian intern untuk menilai kualitas kinerja pengendalian intern
instansi pemerintah telah dilakukan secara terus-menerus sebagai bagian dari
proses pelaksanaan kegiatan sehari-hari, antara lain dengan membuat sistem
informasi TRANSPAR.
b. Evaluasi terpisah terhadap pengendalian intern telah dilakukan secara berkala dan
kelemahan yang ditemukan telah diteliti lebih lanjut.
Namun demikian kami menemukan kelemahan terkait dengan monitoring, yaitu belum
optimalnya pemanfaatan sistem informasi TRANSPAR untuk kegiatan monitoring
kemajuan peserta program maupun memantau kinerja proyek secara keseluruhan.
15
-..
Jika dibandingkan dengan hasil penilaian atas sistem pengendalian intern tahun
sebelumnya, maka dalam tahun 2012 hal-hal yang telah mengalami perbaikan terkait
dengan sistem pengendalian intern antara lain:
a. Lingkungan pengendalian semakin baik yang ditunjukkan dengan tingginya komitmen
PMU untuk memperbaiki kualitas proses kegiatan, antara lain: penyusunan pedoman
teknis pelaksanaan kegiatan, pemantauan kemajuan kinerja PA secara berkala, dan
pemanfaatan dana untuk setiap kegiatan secara efektif dan efisien
b. Pembuatan sistem monitoring kinerja proyek dengan menggunakan basis Teknologi
lnformasi. Sistem informasi tersebut diharapkan akan menjadi embrio lahirnya Sistem
lnformasi Pengembangan Pendidikan SDM Aparatur.
c. PCU sangat aktif dalam melakukan monitoring capaian peserta program untuk setiap
PA sebagaimana tercantum dalam HCDP dan bila dipandang perlu mengusulkan
realokasi peserta program untuk PA yang tidak mampu memenuhi target peserta
program ke PA lain yang dinilai mempunyai kinerja baik.
F. Penilaian atas Ketaatan pada Ketentuan Loan Agreement
Hasil penilaian kami terhadap ketaatan (compliance) dalam pelaksanaan proyekadalah
sebagai berikut:
1. Secara umum Project Coordinator Unit (PCU) telah mematuhi ketentuan dalam Loan
Agreement khususnya untuk aspek: porsi pembiayaan, prosedur pengadaan, dan
peruntukan penggunaan danaloan.
2. Secara umum, mekanisme dan prosedur kegiatan proyek telah mengikuti ketentuan
internal yang ditetapkan proyek.
Namun demikian kami menemukan adanya kelemahan terkait hal tersebut, dimana
terdapat realisasi pengeluaran untuk kategori scholarships senilai Rp 2.093.824.851,00
ekuivalen US$ 221.444,91 yang didalam Interim Financial Report (IFR) Triwulan II, Ill, dan
IV 2012 dilaporkan sebagai realisasi pengeluaran untuk kategori Goods, Non-consulting
services, Consultants' services, Training, and Operating Costs for the Project.
G. Pencapaian Target Keuangan dan Hambatannya
Pencapaian target keuangan berdasarkan alokasi dana dalam Daftar lsian Pelaksanaan
Anggaran (DIP A) tahun anggaran 2012 yaitu sebagai berikut:
SCHOLARSHIP PROGRAM FOR STRENGTHENING THE REFORMING INSTITUTION PROJECT LOAN IBRD No. 8010-ID
Date of Payment (SP2D)
4
Statement of Expenditures for those NOT Subject to Prior Review for Fiscal Year: January 1, 2012 up to December 31, 2012
Supplier/ Contractor
Name
6 =
Total Amount Paid to
Contractor
8
WB Financing
%
9 (1) Good, Non-Consulting Services, Consultants Services, Training, and 1 r the Project. 1 Jakarta 6 049561X 23-Feb-12 R Survadi Slamet I Pby_Jasa Konsultan 25.000.000,00 100% 2 Jakarta 6 049565X 23-Feb-12 DeLeeuw Adrian us Jose hus 75.000.000,00 100% 3 Jakarta 6 049658X 02-Mar-12 Yongky Benyamin MAK 522131 MAP 712221 30.000.000,00 100% 4 Jakarta 6 049767X 14-Mar-12 R. Survadi Slamet I 25.000.000,00 100' 5 Jakarta 6 049768X 14-Mar-12 Yongki Benjamin 30.000.000,00 100' 6 Jakarta 6 049769X 14-Mar-12 De Leew Adrian us Josephus 75.000.000,00 100 7 Jakarta 6 235579Y 4-May-12 SUBRKUN Kuasa BUN Pusat 276.243,00 100 8 Jakarta 6 235581Y 4-May-12 SUBRKUN Kuasa BUN Pusat 2.835.000,00 100%
I 9 Jakarta 6 235584Y 4-Mav-12 SUBRKUN Kuasa BUN Pusat 1.241.541,00 100% I 10 Jakarta 6 235585Y 4-May-12 SUBRKUN Kuasa BUN Pusat 2.119.741,00 100%
11 Jakarta 6 235653Y 8-May-12 CV Viento Lavende MAK 521219 MAP 712221 26.400.000,00 100% 12 Jakarta 6 235892Y 16-May-12 Yongky Benyamin 30.000.000,00 100% 13 Jakarta 6 235893Y 16-Mav-12 Yongkv Benvamin 30.000.000,00 100% 14 Jakarta 6 235925Y 16-May-12 Raditya Tirta Pekerti ST 28.000.000,00 100% 15 Jakarta 6 236782Y 14-Jun-12 CV. Kharisma Sejati 22.000.000,00 100%
Amount of WB portion paid (I DR)
11
2;
J,OO
16 Jakarta 6 237034Y 25-Jun-12 Raditva Tirta Pekerti, ST 7.000.000,00 100% 7.000.000,00 17 Jakarta 6 237035Y 25-Jun-12 Yongky Benyamin 30.000.000,00 100% 30.000.000,00
Exchange Rate
Applied
11
9.147,00 9.177,00 9.147,00 9.172,00
9.172,00 9.172,00 9.174,00
9.421,QIJ_
FORM 1-C2 Amount Charged
to SA fUSD eavl
12
2.770,08
2.733,14 3.279,76 8.199,41
30;12 309,09 135,36
231;11 2.877,70
:3.032,27
742,1
18 Jakarta 6 237172Y 29-Jun-12 Bendahara Umum Negara 409.370.000,00 100% 409.370.000,00 . 19 Jakarta 6 237178Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 7.008.738,00 100% 7.008.738,00 I 9.433,001 743,vv
---- ----- 3,oo I .11"1 na7 "'..,I 20 Jakarta 6 237180Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 4U9.370.UUU UU 1UUo/o 4U9.0fU.UUU,UU 9.40. 21 Jakarta 6 237181Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 15.237.314,00 100% 15.237.314,00 9.433,00 1.615, 22 Jakarta 6 237182Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 22.021.500,00 100% 22.021.500,00 9.433,00 2.334,1 23 Jakarta 6 237224Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 161.779,00 100% 161.779,00 9.433,00 17, 24 Jakarta 6 237226Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 20.000.000,00 100% 20.000.000,00 -----~;-- -25 Jakarta 6 237227Y 29-Jun-12 Sub RKUN Kuasa BUN Pusat 11.913.527,00 100% 11.913.527,00 26 Jakarta 6 237290Y 05-Jul-12 DeLeeuw Adrian us Josephus 150.000.000,00 100% 1i 27 Jakarta 6 237624Y 19-Jul-12 DeLeeuw Adrianus 150.000.000 00 100% -
1 28 Jakarta 6 237653Y 20-Jul-12 Yonakv Benvamin 30.000.000,00 100% 29 Jakarta 6 237655Y 20-Jul-12 Raditya Tirta 7.000.000 00 100% 30 Jakarta 6 237669Y 23-Jul-12 PT. Mitra Trans Indonesia 201.600.000,00 100%
I 31 Jakarta 6 238055Y 02-Aua-12 Novivarti 22.500.000,00 100% 32 Jakarta 6 238059Y 02-Aua-12 Muh Asrofi, ELS 7.746.000 oo 100% 7. 33 Jakarta 6 238323Y 10-Aug-12 Yongky Benyamin 30.000.000,00 100% 34 Jakarta 6 238497Y 15-Aug-12 PT. Cides Persada Consultant 386.600.000,00 100% 35 Jakarta 6 238589Y 24-Au -12 Raditva Tirta Pekerti 7.000.000,00 100% 36 Jakarta 6 239011Y 13-Sep.12 Bendahara Umum untuk Dibukukan 8.864.780 00 100% 8.864. 780)JO 37 Jakarta 6 239019Y 13-Sep.12 Bendahara Umum untuk Dibukukan 68.079 00 100% 38 Jakarta 6 239020Y 13-Se -12 Bendahara Umum untuk Dibukukan 7.197.525,00 100% 7.197.525.00 39 Jakarta 6 239021'L_ _ _13-Sep-12 Bendahara Umum untuk Dibukukan 15.314.889,00 100"/o
0
9.461,00 9.461, 9.494,•
15.814,44 15.824,45 3.164 89
738,47 21.268,07 2.378,18
818,73 3.159,89
40.468,96 732,75 933,82
...L1L 9.493 00 758,19 9.493,00 1.613,28
) J J ) ) .) ) ) . ) ) ) ) ) ) ) ._) ) .) ) ) ) )
Item 1u• Office Cross-Ref I Date of No.
No. Des-Issuing SP2D
SP2D I Payment No. (SP2D)
I 2 .. 1 3a I 40 Jakarta 6 239111Y 41 Jakarta 6 239113Y
I 42 Jakarta 6 239148Y 43 Jakarta 6 44 Jakarta 6 45 Jakarta 6
I 46 Jakarta 6 i 239988Y 47 Jakarta 6 -1- 240003Y 48 Jakarta 6
I_ 49 Jakarta 6 ! 240005Y 50 Jakarta 6 -J- 240030Y 51 Jakarta 6 52 Jakarta 6
1 Jakarta 6 2 Jakarta 6 3 Jakarta 6 4 Jakarta 6 5 Jakarta 6 6 Jakarta 6 7 Jakarta 6 8 Jakarta 6 9 Jakarta 6 10 Jakarta 6 11 Jakarta 6 12 Jakarta 6 13 Jakarta 6 14 Jakarta 6 15 Jakarta 6 16 Jakarta 6 17 Jakarta 6 18 Jakarta 6 19 Jakarta 6 20 Jakarta 6 21 Jakarta 6 22 Jakarta 6
35 Jakarta 6 I 36 Jakarta 6 i 235104Y I 37 Jakarta 6 235105Y
38 Jakarta 6 --39 Jakarta 6 40 Jakarta 6 41 Jakarta 6 235417Y
I 42 Jakarta 6 235418Y I " Jakarta 6 235419Y
Jakarta 6 Jakarta 6
4et- --- Jakarta 6 r5421Y
47 Jakarta 6 I 48 Jakarta 6 i 235497Y I 49 Jakarta 6 ...j. 235498Y
50 Jakarta 6 " , Jakarta 6 235578Y 52 Jakarta 6 235651Y 53 Jakarta 6 235652Y 54 Jakarta 6 235668Y 55 Jakarta 6 2359231 56 Jakarta 6 57 Jakarta 6 58 Jakarta 6 235937~ 59 Jakarta 6 '"J')t::n')O'v
60 Jakarta 6 _l """'""91 I 61 Jakarta 6 I 235967
"" Jakarta 6 1 236034
64 U§_ l.-.§g_
67 68
69 70 71
72 73 74
75
Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6
236040Y
Date of Payment (SP2D)
4 Yanuar Arifin Dkk
28-Mar-12 Andi Rachman Salasa Mr. Toto Sug1anto
!i Heriyadi -" IWuri Inc
Drs Esti
Supplier/ Contractor
Name
6
3-Apr-12 Bag us Hariadi V Gusti Avu lndahf Ahmad Fauzi Dkk
i MAK 521219 MAP 712221
19-Apr-12 Aji Hidayat Dkk
12 25-Apr-1-25-Apr-1 25-Apr-1
·-'"'""--' /
:Justi Ayu lndah • ____ _ rakoso Grahayud1 Andono Dkk :itra Sawita Murni S Dkk luKti Hakim Dkk
in DJS ON Filia Dewi Ar a D~ Terlampir (Partomuan Transparanter Dkk u/9 org
·ir (Wisnu Kristian Candi dkk u/3 Org) Adi Suci to, AK Kam us UNDIP Suaedi Terl?:~mpi
'usuf Suryanto, Kampus Illinois State University 44.105.250 00 100% 44. 126 Jakarta 6 _04-Jul~1:1__ lAndi Rachman Salasa 34.875.972,00 100% 34.875.972,00
237252Y 127 Jakarta 6 128 Jakartal 129 Jakarta 6 L.jf~
173 Jakarta 6 174 Jakarta 6 175 Jakarta 6 176 Jakarta 6 177 Jakarta 6 178 Jakarta 6 179 Jakarta 6 180 Jakarta 6 181 Jakarta 6 182 Jakarta 6 183 Jakarta 6 184 Jakarta 6 185 Jakarta 6 186 Jakarta 6 187 Jakarta 6
237792Y ""7793Y
237857Y
I 188 Jakarta 6 237865Y I 189 Jakarta 6 ..j. 237894Y
190 Jakarta 6 191 Jakarta 6 -r Lot< 192 Jakarta 6 237897Y 193 Jakarta 6
Jakarta 1
Jakarta 1
•6
7950 7951
4
25-Jul-12 Miss Brlgitta Ratih 25-Jul-12 Rakhmat Yulianto 25-Jul-12 N. Maulani 1_5:-lul-12 Ruly Fitrah
lul-12 DN Filia Dewi Araa Jul-12 Yusuf Suryanto Jul-12 Reza Reflusmen Junior
L 198 Jakarta 6 237955Y 31-Jul-12 Terlampir Bok. Eko I 199 Jakarta 6 237956Y 31-Jul-12 lbu Melissa Candraj'
200 Jakarta 6 237963Y 31-Jul-12 ~ 1 201 Jakarta 6 238051Y 02-A~g,12 Mochmad Ndaru Purnomo Sidi
202 Jakarta 6 238052Y 02-Auo-12 Bendahara Umum Neoara 203 Jakarta 6 238053Y 02-Aug-12 Bendahara Umum Negara 204 Jakarta 6 238053Y 02-Aug-12 Eko Kurniawan Dkk ~ Jakarta 6 238054Y 02-Aua-12 lstasius Anaaer Anindito
206 Jakarta 6 238060Y 02-Aua-12 M. Utami D"oko, Dkk )7 Jakarta 6 238069Y 02-A!:!9:12 N. Maulani
1 .-:.08 Jakarta 6 238071Y 02-Aug-12 Bendahara Umum Negara 1 ~as Jakarta 6 238076Y 02-Aug-12 Suharti Suharti
0 Jakarta 6 238111Y 06-Aua-12 Lucy Sumarcli_ 211 Jakarta 6 238112Y 06-Aug-12 Karim S. Ant 212 Jakarta 6 238114Y 06-Aug-12 Wuri lndri Pramesti, Dkk(4 orgj 213 Jakarta 6 238191Y 07-AtJg,12 Mr. Rizky_privadi Utama 214 Jakarta 6 238192Y 07-Aug-12 Mr. Rizky Priyadi Utama 215 Jakarta 6 238195Y 07-Aug-12 Lucy! 216 Jakarta 6 238200Y 08-Aug-12 Budi :
I 217 Jakarta 6 218 Jakarta 6 219 Jakarta 6 220 Jakarta 6 221 Jakarta 6
I 222 Jakarta 6 223 Jakarta 6 224 Jakarta 6 225 Jakarta 6
Cross-Ref I Date of
SP2D I Payment No. (SP2D)
3b I 4 =;;0;;;8-=;A~u'=g=;-1;;:2:=i'IA;=n=;d;ci ':':R":'ac:;h=;m='a:"n'Cs'Ca:";la"'s""'a
r:_(J:-{erry Budi
Setyadi Andhi Mahligai
-,.....uy-1~ Sdr. Awid a 1 09-Aug-12 Uthami Sa
Taufiq Hidayat Putra (Andin Nurita
Supplier/ Contractor
Name
6
226 Jakarta 6 11 11
(Eiang Tomi __ 227 Jakarta 6 228 Jakarta 6 L;jts;jU;jY ' "'-
·ir (Yonathan Pahlevi, Dkk) ies Setiadi
I 229 Jakarta 6 238325Y 230 Jakarta 6 238327Y • "•· I Tiefryan
:insan Siregar 231 Jakarta 6 238328Y 232 Jakarta 6 238331Y D ·. M. Taufan
li§~lq K Harson ~ Jakarta 6 238333Y .I 1: 234 Jakarta 6 235 Jakarta 6 236 Jakarta 6 237 Jakarta 6 238 Jakarta 6 239 Jakarta 6 240 Jakarta 6 241 Jakarta 6 242 Jakarta 6
238336Y ,.,..,O...,"'><'>H
L,:HSJ'l.::iY
238344Y
243 Jakarta 6 238349Y 244 Jakarta 6 238393Y 245 Jakarta 6 238396Y 246 Jakarta 6 238397Y 247 Jakarta 6 238398Y 248 Jakarta 6 238470Y 249 Jakarta 6 238471¥ 250 Jakarta 6 238480Y 251 Jakarta 6 238482Y 252 Jakarta 6 238484Y 253 Jakarta 6 238527Y 254 Jakarta 6 238529Y 255 Jakarta 6 256 Jakarta 6 I Lvooozr 257 Jakarta 6 I 238565Y 258 Jakarta 6 259 Jakart 260 Jakart' 261 Jakart'
264 Jakarta 6 265 Jakarta 6 266 Jakarta 6 267 Jakarta 6
Cross-Ref SP2D No.
~-
238594Y_
268 Jakarta 6 238600Y 269 Jakarta 6 238601Y 270 Jakarta 6 238602Y 271 Jakarta 6 238603Y 272 Jakarta 6 238604Y 273 Jakarta 6 23860
I 27 4 Jakarta 6 238680Y 275 Jakarta 6 238692Y
Date of Payment (SP2D)
4
1 Hartono
Ltd ~org)
Supplier/ Contractor
Name
6
. Dkk (16 Org) ty g '· dkk (2 Org)
276 Jakarta 6 238756 I 277 Jakarta 6 238757Y 1 03-sOp:·
ITerlampir (Yanuar Arifin, Dkk)
'· Dkk 278 Jakarta 6 238757Y -J- 03-SeP-· 279 Jakarta 6 -
Yanuar Arifin, Dkk (2 Org) Bagus Hariadi V
280 Jakarta 6 281 Jakarta 6 282 Jakarta 6 283 Jakarta 6 284 Jakarta 6 285 Jakarta 6 ~6 __ ,__,Jakarta 6
287 Jakarta 6 L6ts~u
t 288 Jakarta 6 238901Y 289 Jakarta 6 238902Y 290 Jakarta 6 238903Y 291 Jakarta 6 292 Jakarta 6 293 Jakarta 6 294 Jakarta 6 295 Jakarta 6 296 Jakarta 6
!,jtl::fU
238906Y
I 297 Jakarta 6 238929Y 298 Jakarta 6 238942Y 299 Jakarta 6 238943Y 300 Jakarta 6 238944Y
1 301 Jakarta 6 238945Y 1 302 Jakarta 6 238946Y
303 Jakarta 6 238948Y 304 Jakarta 6 238949Y 305 Jakarta 6 238950Y 306 Jakarta 6 238951Y 307 Jakarta 6 308 Jakarta 6 309 Jakarta 6 310 Jakarta 6
Bagus Hariadi V 16-oep-. IL Mrs. Amalia Dwi Ardini
__ 96-Sep-1_£_ Miss lka P,nindya Putri 3: Umum untuk I
karta 6 239017Y 13-Seo-12 Bendahara Umum un~ lakarta 6 239018Y 13-Sep-12 Bendahara Umum u~
318 Jakarta 6 239022Y 13-Sep-12 Fery lrawan, Sl 319 Jakarta 6 239022Y 13-Seo-12 Ferv lrawan, ST (koreksi USDl 320 Jakarta 6 239022Y 13-Sep-12 Koreksi 321 Jakarta 6 239023Y 13-Sep-12 Karim FNU 322 Jakarta 6 239023Y 13-Sep-12 PBKI NUPW 323 Jakarta 6 239023Y 13-Seo-12 Koreksi NUPWP NO. 400018 324 Jakarta 6 239045Y 14-Sep-02 PBKL NUPWP 325 Jakarta 6 239045Y 14-Sep-12 Aries Setiadi 326 Jakarta 6 239045Y 14-Seo-12 Koreksi NUPWP NO. 400019 327 Jakarta 6 239051Y 14-Sep-12 Kelas bhs lnggris Program Pasca 32ft Jakarta 6 239054Y 14-Sep-12 Arri Setiadi 329 Jakarta 6 239054Y 14-Seo-12 Koreksi NUPWP NO. 400020 330 Jakarta 6 239054Y 14-Sep-12 PBKL NUPWP N 331 Jakarta 6 239055Y 14-Sep-12 Arif Chris!iono, SH, Msi, dkk(2 org)_
I 332 Jakarta 6 239055Y 14-Seo-12 Koreksi NUPWP NO. 400021 333 __ Jak_arta6 _ _nB055Y_. 14-Sep-g Koreksi NUPWP NO. 40002.1_
I o34 Jakarta 6 239057Y 14-Sep-12 Koreksi NUPWP NO. 400022 I 335 Jakarta 6 239057Y 14-Sep-12 PBKL NUPWP NO.
336 Jakarta 6 239057Y 14-Seo-12 Yazid Khair Harson 337 Jakarta 6 239061¥ 14-Sep-12 Herry Budi Santoso
L 338 Jakarta 6 239062Y 14-Sep-12 A Adriyanto 339 Jakarta 6 239062Y 14-Seo-12 Koreksi NUPWP NO. 400023 340 Jakarta 6 239062Y 14-Sep-12 PBKL NUPWP N0.40023 341 Jakarta 6 239093Y 17-Sep-12 Roy Martin Hasudungan, dkk (2 orh) 342 Jakarta 6 239094Y 17-Seo-12 Subkhi Mubarak Ahmad 343 Jakarta 6 239099Y 18-Sep-12 Firdini S. Hum
I 344 Jakarta 6 239100Y 18-Sep-12 R. Terry Subaoia 345 Jakarta 6 239101Y 18-Seo-12 Arianto 346 Jakarta 6 2391 06Y 19-Sep-12 Fachry Rozy Oemar 347 Jakarta 6 239107Y 19-Seo-12 Arindra Yudha Old 348 Jakarta 6 239108Y 19-Seo-12 Munthea Julastuti 349 Jakarta 6 239109Y 19-Sep-12 Julia Rahmi 350 Jakarta 6 239110Y 19-Sep-12 Budi 351 Jakarta 6 239112Y 19-Seo-12 Ide Juangf 352 Jakarta 6 239114Y 19-Sep-12 Krismiyati, ST 353 Jakarta 6 354 Jakarta 6 355 Jakarta 6 356 Jakarta 6 357 Jakarta 6
. -. ~ I 4 6 _3_ 105 Jakarta 6 239573Y 8-0ct-12 Blnsan Siregar 106 Jakarta 6 239574Y 8-0ct-12 Miss. M Rizki 107 Jakarta 6 239575Y 8-0ct-12 Awidva Santi
408 Jakarta 6 239577Y 8-0ct-12 Ms. C Wi'ayanti I 409 Jakarta 6 239578Y 8-0ct-12 (')ylvia lka Oktavi
410 Jakarta 6 239579Y 8-0ct-12 llham Sani 411 Jakarta 6 239587Y 8-0ct-12 Andria Buchara, University 011
I 412 Jakarta 6 239588Y 8-0ct-12 Desak N)'Oman Filla Arga I 413 Jakarta 6 239589Y 8-0ct-12 lka Retna Nin rum
414 Jakarta 6 239590Y 8-0ct-12 Awidva Santikaiava 415 Jakarta 6 239591Y 8-0ct-12 IAQUng Setio Utomo, dki{(29 Org) 416 Jakarta 6 239592Y 8-0ct-12 Miss A Riedatina University of s· 417 Jakarta 6 239593Y 8-0ct-12 A Aniq 418 Jakarta 6 239594Y 8-0ct-12 Yusuf Setiawan Svukur 419 Jakarta 6 239595Y 8-0ct-12 Imam Sufrian, dkk (3 Org 420 Jakarta 6 239596Y 8~0ct-12 Miss Firdini 421 Jakarta 6 239597Y 8-0ct-12 M. Asrofi 422 Jakarta 6 239598Y 8-0ct-12 Karim FNU 423 Jakarta 6 239647Y 10~0ct-12 Arianto Christian Hartono 424 Jakarta 6 239648Y 1 O~Oct-12 Arianto Christian Hartono
425 Jakarta 6 239649Y 10-0ct-12 Subkhi Mubarak Ahmad - 106.8'
)% )% )%
I 426 Jakarta 6 239650Y 10-0ct-12 R.P Utama 85~ 100% 100% 427 Jakarta 6 239651Y 10-0ct-12 Robby Achirul 24E
~8 __ ~_<lrta 6 , 239652'L_~O-Oct-1L '(usuf 429 Jakarta 6 239653Y 10-0ct-12 Charles Miduk Somara 430 Jakarta 6 239660Y 10-0ct-12 Uthami sarv 431 Jakarta 6 239669Y 10-0ct-12 Roy Martin I
432 Jakarta 6 239670Y 10-0ct-12 M. Taufan 433 Jakarta 6 239674Y 11-0ct-12 D.R.S Esti, dkk(4 org) 434 Jakarta 6 239675Y 11-0ct-12 Ruly Fitra ~ 435 Jakarta 6 239676Y 11-0ct-12 M. Setianto 436 Jakarta 6 239680Y 11-0ct-12 Mochammad Firman Hidayat 437 Jakarta 6 239747Y 15-0ct-12 Lucy Sumardi 438 Jakarta 6 239748Y 15-0ct-12 Fery lrawan, S1 439 Jakarta 6 239749Y 15-0ct-12 I.J
40 Jakarta 6 239750Y 15-0ct-12 Brigitta Afl"!nli 41 Jakarta 6 239755Y 15-0ct-12 Firdini, S. Hum !1.2 Jakarta 6 239756Y 15-0ct-12 Roy Martin 43 Jakar
444 Jakar 445 Jakart<. ~ ~~~· w,
446 Jakarta 6 239777Y 447 Jakarta 6 -J_ 239793Y 448 JakartaE 449 JakartaE 450 Jakarta 6 i 239817Y 451 Jakarta 6 I 239818Y
Rury Hanasri, Ul 15-0ct-12 Suharti 15-0ct-12 Murdoch University
Jakarta 6 44U4ti, Jakarta 6 240462Y Jakarta 6 240508Y Jakarta 6 240513Y
1 ou• 1 1 1 Jakarta 6 240516Y t:.ru:: Jakarta 6 240518Y
Jakarta 6
50 5o 511 51 512
513 514 515 516 517
518 519
520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531
Jakart Jakar Jakar Jakar
---:Jakai Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta 6 Jakarta kar
kar
241022Y 241026Y 241060Y 241063Y
241083Y 241129Y
1176Y 1178Y
179Y
241204Y ,.,Jlol..,ncv
Date of Payment (SP2D)
Supplier/ Contractor
Name
_4
MR. y 13-Nov-12 Wahyu Utomo, ·aki<
:-Nmt-1? Radit a Tirta Pekerti ·ia Jaka Dwiputra, dkk (3 Org) ~nti, Simon
3a 546 Jakarta 6 547 Jakarta 6 548 Jakarta 6 549 Jakarta 6 550 Jakarta 6 551 Jakarta
1 552 Jakarta 6 1 553 Jakarta 6
554 Jakarta 6 555 Jakarta 6 556 Jakartal 557 Jakartal 558 Jakarta1 559 Jakarta• 560 Jakarta! 561 Jakarta!
I 562 Jakarta 1
Cross-Ref SP2D
No.
3b ..,A_,,.,.....,I:',.f
241253Y "A1266Y_
241307Y
241390Y 241391Y 241392Y
1 563 Jakarta 6 241418Y 564 Jakarta 6 241419Y 565 Jakarta 6 241423Y 566 Jakarta 6 241491Y 567 Jakarta 6 241492Y 568 Jakarta 6 241493Y 569 Jakarta 6 241536Y 570 Jakarta 6 I 241553Y 571 Jakarta 6 I 241554Y 572 Jakarta 6 573 Jakarta 6 57 4 Jakarta 6 575 Jakarta 6
1 576 Jakarta 6 I 241694Y 577 Jakarta 6 --1- 241708Y 578 Jakarta 6 579 Jakarta 6 580 Jakarta 6 581 Jakarta 6 582 Jakarta 6
1719Y
241780Y r,"1781Y
Date of Payment (SP2D)
4 l.R.S Esti, dkk (4 Oral
4-Dec-12 Karim FNU 4-Dec-12 Bentra~
4-Dec-12 Suharti 5-Dec-12 Ta"uddin Nur 5-Dec-12 Uthaml Sary 5-Dec-12 Erni Purwati
Contractor Name
6
5-Dec-12 IGS sehub dg WPR AA022274 tal.12-.
_, ,,...,_ '/ h!§.l?~" a Cooperation Center I 5-Dec-
Suharti 7-Dec-12 Suharti 7-Dec-12 Mr. M.B.A Wjjaya
1, AK, MBA, dkk (15 Org)
7-0ec-12 Mas Bamban Agus Wijaya, ST, dkk Binsan Slregar
SCHOLARSHIP PROGRAM FOR STRENGTHENING THE REFORMING INSTITUTION PROJECT
LOAN IBRD No. 8010-ID
OUTSTANDING for Fiscal Year: January 1, 2012 up to December 31,2012
Cat Disbursement Category Office Cross- Date of Total Amount Paid WB AmountofWB
Issuing RefSP2D Payment To Contractor Financing No Description
SP2D No (SP2D) (GOI+IBRD+PPN) % portion paid
Good, Non-Consulting Services, Consultants Services, Training, and Operating Cost for the Project.
Belanja jasa lainnya Jakarta 6 242537Y 31-Dec-12 1.298.042.002,00 100% 1.298.042.002,00 Belanja Langganan listrik Jakarta 6 242539Y 31-Dec-12 17.434.685,00 100% 17.434.685,00 Belanja Langganan Telepon Jakarta 6 242559Y 31-Dec-12 10.835.547,00 100% 10.835.547,00 Belanja Langganan Air Jakarta 6 242560Y 31-Dec-12 68.079,00 100% 68.079,00 Belanja Bahan Jakarta 6 242561Y 31-Dec-12 13.485.500,00 100% 13.485.500,00 Belanja Barang Non Operasional Jakarta 6 242562Y 31-Dec-12 30.298.041,00 100% 30.298.041,00 Outstanding Category 1 Q4-12 1.370.163.854,00 1.370.163.854,00
Scholarship
Belanja jasa lainnya Jakarta 6 242536Y 31-Dec-12 98.847.953,00 100% 98.847.953,00 '
Belanja Perjalanan Luar Negeri Jakarta 6 242538Y 31-Dec-12 1.058.279.892,00 100% 1.058.279.892,00 Outstanding Category 2 Q4-12 1.157.127.845,00 1.157.127.845,oo I
~-
QRAND TOTAL ALL CATEGORIES (Commulative) 2.527.291.699,00 2.527.291.699,00